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留抵税额计入什么会计科目
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 小米粒 发表的提问：
老师，请问增值税加计抵扣金额计入什么科目
计入其他收益科目。
31楼
2022-12-20 17:02:27
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小米粒：回复姜老师 老师，计到营业外收入对吗
2022-12-20 17:27:29
姜老师：回复小米粒是的，营业外收入科目。
2022-12-20 17:42:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 回忆 发表的提问：
科目余额表怎么看有没有留抵税额
你好，无法直接看出，需要计算 你可以看增值税申报表的期末留抵税额
32楼
2022-12-20 17:22:20
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回忆：回复邹老师 申报表第20行吗？
2022-12-20 17:52:25
邹老师：回复回忆你好，就是增值税申报表的期末留抵税额栏次就是了
2022-12-20 18:10:02
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 寳钡ル微笑 发表的提问：
老师 以前会计把账交给我，我要看以前有没有留抵税额我从哪看？
你好 看报表进项留底那栏
33楼
2022-12-20 17:48:11
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 学堂用户e2wydr 发表的提问：
应收留抵税额退税款是什么类科目，几级科目 留底退税分录这么做借：应收留抵税额退税款贷：应交税费—应交增值税—留抵税额退税借：银行存款，贷：应收留抵税额退税款。那未交增值税不是有余额
资产类科目的 当时留底在未交增值税里面的吗
34楼
2022-12-20 18:11:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 马艳红 发表的提问：
什么时候用待抵扣进项税额这个会计科目
你好，一般纳税人辅导期和不动产第二年才能抵扣的情况
35楼
2022-12-21 17:19:17
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 　　 小宝。 发表的提问：
税控设备维护费 计入什么科目 抵减税费时 又计入什么科目？
借管理费用贷银存 借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
36楼
2022-12-21 17:29:50
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ zhongzhidui 发表的提问：
给一线员工买的意外险可以全额抵扣吗？计入什么会计科目
您好！一般对于专业的高危的这样的才可以。
37楼
2022-12-21 17:50:49
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zhongzhidui：回复宋生老师 计入什么科目？
2022-12-21 18:03:00
宋生老师：回复zhongzhidui您好！计入管理费用-保险费。
2022-12-21 18:24:36
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 王小-Lu 发表的提问：
老师，进项税留抵，加计抵减科目怎么做？
您好 进项大于销项 进项税额留抵 借：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 加计抵减实际抵扣的时候写分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 贷：其他收益
38楼
2022-12-21 18:08:59
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 渠 发表的提问：
税控机计入管理费用但是要全额抵扣计入什么科目
应交税费-应交增值税-减免税额
39楼
2022-12-22 17:09:20
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 十八闲客 发表的提问：
老师 工会的账目 结余这个会计科目有余额是留到下一年还是转到什么科目里面？
同学你好 是结转到下年的
40楼
2022-12-22 17:15:10
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十八闲客：回复朴老师 和银行存款余额是一样的 和银行存款有什么联系吗？
2022-12-22 17:50:22
朴老师：回复十八闲客是一样的 和银行存款没什么关系
2022-12-22 18:17:34
十八闲客：回复朴老师 那这个数额要一直结转就可以了是吗？
2022-12-22 18:30:21
朴老师：回复十八闲客按照余额来做就行了
2022-12-22 18:49:52
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 高高的啤酒 发表的提问：
老师好，一般纳税人，1、上期有留抵税额，会计分录是怎样的 2、计提增值税和附加税，科目余额表的应交税费对不上数，是什么原因
你好,期有留抵税额不用作分录.要交增值税的时候才做分录,计提增值税和附加税,计提在贷方,交纳在借方.
41楼
2022-12-22 17:22:35
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高高的啤酒：回复张壹老师 计提和缴纳增值税明细下的数，数额对不上，是不是会计分录出问题了，有会计分录？
2022-12-22 18:08:04
张壹老师：回复高高的啤酒你好,缴纳增值税就是应交税费-未交增值税科目的借方余额. 计提要交的增值税 借: 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款  计提附加税 借:税金及附加 贷:应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加 交附加税 借:应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加 贷:银行存款
2022-12-22 18:28:45
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 朴实的钢笔 发表的提问：
你好，留抵税额应放在哪个科目？
你好，是进项税额留底税额吗？
42楼
2022-12-22 17:40:08
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 刘丹 发表的提问：
上个会计接手过来的科目余额表应交税金--增值税余额是-6211.22，但是增值税纳税申报表上期留抵额是3910.35，这是什么原因
你好，有可能之前做凭证的时候有做错的地方，所以就会产生差异。
43楼
2022-12-22 18:08:59
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刘丹：回复李霞老师 我查了之前的凭证，就是有一张进项发票税额是2300.87元凭证里面有，但是发票勾选平台里面查不到，所以导致申报表跟科目余额表的差异，不知道是什么原因，我现在应该怎么操作
2022-12-22 18:24:25
李霞老师：回复刘丹可以借应交税费、应交增值税进项税额贷营业外收入，把它调整一下。
2022-12-22 18:42:09
刘丹：回复李霞老师 借应交税费、应交增值税进项税额，那不是科目余额表余额更多
2022-12-22 18:55:22
李霞老师：回复刘丹你好同学，发的太快了，应该是 借营业外支出 贷应交税费，应交增值税进项税额。 然后汇算清缴的时候做纳税调增就可以了。
2022-12-22 19:17:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
早期会计留下的账目中，有个留抵税金1213.32，这个留抵税金会计账务如何处理，如果要把留抵税金做平，会计分录是怎么编号呀？
你好，留抵税额是不需要做分录，结转以后抵扣就是了
44楼
2022-12-23 17:16:15
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 开心的裙子 发表的提问：
小企业会计科目不设其他收益，增值税加计抵减额入哪个科目
记营业外收入里面
45楼
2022-12-23 17:40:57
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