首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
留抵税额计入什么会计科目
分享
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 凤儿 发表的提问：
期末留抵税额，在科目初始数据，应该输在哪项，
录入科目余额表进项税里面
46楼
2022-12-23 18:00:32
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
税控盘全额抵扣计入增值税的什么明细科目
你好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
47楼
2022-12-23 18:05:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 悦耳的大神 发表的提问：
科目余额表未交增值税和留抵税额为贷方负数，我需要做怎样的会计分录调整
您好，一般情况下，科目余额表未交增值税和留抵税额为贷方负数，不需要做会计分录调整，只是填写资产负债表的时候，填写到其他流动资产项目里就行了。
48楼
2022-12-24 17:33:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 阡陌红尘。 发表的提问：
留抵税额是怎么计算出来的?增值税报表上的留抵税额是和账上应交税费科目的期末余额一样的吧?
留抵税额=进项税额——销项税额——上期留抵 不一样的，应交税费还有城建税，附加税等
49楼
2022-12-24 17:39:46
全部回复
阡陌红尘。：回复邹老师 我是说增值税报表上的上期留底税额是怎么计算出来的,比如图片上期留抵税额是多少?
2022-12-24 18:06:21
邹老师：回复阡陌红尘。增值税报表上的上期留底税额 留抵税额=进项税额——销项税额——上期留抵 图片的是应交税费贷方各个明细之和
2022-12-24 18:33:25
阡陌红尘。：回复邹老师 增值税报表上的留抵税和账上的留底怎么核对?
2022-12-24 18:59:08
邹老师：回复阡陌红尘。你好，留抵余额与你账上的进项税额——销项税额的差额核对
2022-12-24 19:19:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师：留抵税额全额退回，会计分录怎么做？月末对应交税金-应交增值税（进项税额转出）科目处理吗？
借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出， 然后这个科目在结转到转出未交增值税， 借应交税费应交增值税进项转出 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
50楼
2022-12-24 18:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 知足常乐 发表的提问：
没有认证抵扣的进项税额应计入什么科目
你好，可以计入待抵扣进项税额明细
51楼
2022-12-25 17:29:57
全部回复
知足常乐：回复邹老师 如果进入应交税金--待抵扣进项税额，账面的应交税金科目余额跟申报表数据不符怎么办？
2022-12-25 17:48:29
邹老师：回复知足常乐你好，有这种情况是正常的
2022-12-25 18:17:37
知足常乐：回复邹老师 那申报增值税纳税申报表时，我是按照实际认证的数据申报吗？
2022-12-25 18:28:35
邹老师：回复知足常乐你好，是的
2022-12-25 18:48:12
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
增值税留抵税额和科目余额不一致，该怎么调账 之前是别人做的 这个月接手，差了8000多
这不能硬调的，应当找出原因，据实调整。
52楼
2022-12-25 17:50:52
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 财管必过 发表的提问：
老师你好，留抵税额在余额表哪个科目能看出来啊
未缴增值税借方或者是转出未交增值税借方余额。
53楼
2022-12-25 18:02:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 进项留抵，税务局给进项退库（退款），此项业务，怎么做会计分录，贷方科目是什么
借：银行存款贷：应交税费
54楼
2022-12-26 16:59:18
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 土豪的豌豆 发表的提问：
4月份收到一笔留抵退税款，这个怎么做会计科目，收到留抵退税款，那个进项税额应该变了，这个怎么做分录才能把进项税额变了体现出来？
借银行存款 贷进项税额转出
55楼
2022-12-26 17:19:46
全部回复
土豪的豌豆：回复小惑老师 科没有体现进项税额有变呀，而且我看申报表上面有设置了留抵税额也有进项税额转出这两个科目
2022-12-26 17:34:41
小惑老师：回复土豪的豌豆？你进项转出不就是抵减进项税额，留抵就不存在了
2022-12-26 17:50:13
土豪的豌豆：回复小惑老师 那不是应该借 应交税金-增值税-进项税额转出 贷 应交税额-增值税-进项税额 借银行存款 贷 应交税金-增值税-进项税额转出这样才对吗
2022-12-26 18:04:29
小惑老师：回复土豪的豌豆不对啊，你不要看进项税额余额，你要看应交税费-应交增值税余额，他们两个是备抵关系
2022-12-26 18:18:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 平 发表的提问：
上期留抵税额58，录期初时候 ，录在哪个明细科目里
你好，录入在进项税额
56楼
2022-12-26 17:36:33
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
新建帐套时上期留抵税额放在哪个科目
留底税额，一般都是放入应交税费—应交增值税—进项税
57楼
2022-12-26 17:42:22
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
本地的住宿费要抵扣进项计入什么会计科目？
您好！本地的住宿费一般不是员工出差发生的费用，大多是招待客户的，是招待费，不能抵扣。
58楼
2022-12-26 17:59:59
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 饱满的热狗 发表的提问：
老师，我单位进项税额大于销项税额，但每月还是要计提加计抵减额，请问用什么会计科目？还想问哈，会计科目还要分别按税率提吗？
计提借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益 不用，不用按税率设置科目
59楼
2022-12-27 16:39:21
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ ～Q咕爺～ 发表的提问：
地价款抵扣销售税额，做帐时会计分录是什么科目
这个需要有专用发票。但地价款大多数不能取得专用发票。就是财政收据
60楼
2022-12-27 16:58:42
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料