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补交上年度所得税会计分录
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 靓丽的眼神 发表的提问：
老师，年终所得税汇算清缴时补交上年度的企业所得税怎么做分录呢？若上年度预交所得税交多了，退回企业所得税又怎么做账呢？（我们公司执行的是小企业会计准则）
你好，学员 缴纳的话 借所得税费用 贷银行存款 退回的话 借银行存款 贷所得税费用
31楼
2022-12-20 17:54:22
全部回复
靓丽的眼神：回复冉老师 不用以前年度损益调整科目吗
2022-12-20 18:11:20
冉老师：回复靓丽的眼神不用以前年度损益调整科目
2022-12-20 18:35:34
靓丽的眼神：回复冉老师 补缴所得税 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 缴纳 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
2022-12-20 18:57:32
靓丽的眼神：回复冉老师 这是其他老师回复的
2022-12-20 19:18:59
冉老师：回复靓丽的眼神这个实务中一般是直接所得税费用的
2022-12-20 19:46:17
冉老师：回复靓丽的眼神老师接触的上市公司也是这么处理的
2022-12-20 20:06:17
靓丽的眼神：回复冉老师 这两种分录都是对的吗？
2022-12-20 20:27:45
靓丽的眼神：回复冉老师 上市公司一般用的是企业会计准则哇
2022-12-20 20:38:24
冉老师：回复靓丽的眼神这个两种方式实务中都有的
2022-12-20 20:52:52
冉老师：回复靓丽的眼神一般不建议调整未分配利润，因为这样调整后，报表勾稽就有问题的
2022-12-20 21:08:01
靓丽的眼神：回复冉老师 如果调整未分配利润，报表勾结会有啥问题呢
2022-12-20 21:33:53
冉老师：回复靓丽的眼神资产负债表的期末未分配利润减去期初，不等于净利润
2022-12-20 21:54:19
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 2445109925 发表的提问：
补交以前年度企业所得税以及滞纳金，怎么做会计分录？
同学您好，补交以前年度企业所得税是借利润分配——未分配利润贷应交税费——应交所得税,借应交税费——应交所得税贷银行存款,滞纳金是借营业外支出贷银行存款
32楼
2022-12-20 18:02:30
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会计学堂候老师
职称：中级会计师，理财规划师，电子商务师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借：以前年度损益调整 贷：银行存款或现金 或者 借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款或现金
33楼
2022-12-20 18:11:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借；以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 借：营业外支出 贷：银行存款
34楼
2022-12-21 17:52:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借；其他应收款 贷；其他业务收入 应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；营业外支出 贷；银行存款
35楼
2022-12-21 17:59:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师你好！请问一下补交汇算清缴上年度企业所得税怎样做会计分录？谢谢！
你好，补交汇算清缴上年度企业所得税 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
36楼
2022-12-21 18:11:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 花之语 发表的提问：
老师，小企业会计准则下5月份补缴的上一年度企业所得税冲减的是哪一年的未分配利润？会计分录1借记:所得税费用-补缴所得税 贷记:应交税费-应交企业所得税2:)借记:本年利润 贷记:所得税费用-补缴所得税3:)借记:利润分配-未分配利润 贷记:本年利润 这样的会计分录对吗？
是的，是这样账务处理的
37楼
2022-12-22 17:15:53
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花之语：回复辜老师 老师，补缴的税金冲减得是上一年的未分配利润还是本年的未分配利润，影响今年的第二季度净利润吗？
2022-12-22 17:26:55
辜老师：回复花之语金额不大，直接计入所得税费用，影响当期利润
2022-12-22 17:40:16
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.83w
引用 @ nora 发表的提问：
补交上一年度的企业所得税分录怎么写呀
借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款
38楼
2022-12-22 17:25:49
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
交季度所得税时，表上有个弥补以前年度亏损的金额，这个金额需要用做会计分录吗
你好，这个金额不用做会计分录的呢
39楼
2022-12-22 17:36:23
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 忧心的毛衣 发表的提问：
小企业财务制度上年未计提所得税，下年交纳四季度所得税，会计分录如何做
根据小企业会计准则,可直接计入所得税费用(你可在所得税费用下下设"当年所得税、以前年度所得税"两个二级科目,分别核算当年和以前年度应纳的所得税),作会计分录: 借:所得税费用-以前年度所得税 贷:应交税费-应交所得税, 交纳时 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款
40楼
2022-12-22 17:53:17
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 彼岸花开 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴的上年度企业所得税应该怎样记会计分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税
41楼
2022-12-22 18:08:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 明天 发表的提问：
补缴16年度企业所得税的会计分录
您好，借：应交税费-应交企业所得税，贷；现金或者银行存款。
42楼
2022-12-23 17:46:33
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明天：回复王雁鸣老师 @王老师:缺分录 借什么，贷：应交税费应交所得税
2022-12-23 18:29:34
王雁鸣老师：回复明天您好，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
2022-12-23 18:54:19
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:这是16年所得税年报，不计以前年度损益调整吗
2022-12-23 19:08:23
王雁鸣老师：回复明天您好， 不用了。
2022-12-23 19:23:30
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:那所得税结转到哪里
2022-12-23 19:36:34
王雁鸣老师：回复明天您好，结转到本年利润科目。
2022-12-23 20:04:37
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 流年 发表的提问：
小型微利企业补交上年度增值税，补交企业所得税分录怎么写？
您好，请问金额大概是多少呢？
43楼
2022-12-23 18:00:44
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流年：回复思顿乔老师 有8千多增值税，还有7千多企业所得税
2022-12-23 18:36:07
思顿乔老师：回复流年借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税。扣缴的时候，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款
2022-12-23 18:59:49
流年：回复思顿乔老师 可是小企业会计准则下的科目没有以前年度损益调整这个科目，那我应该做到哪里呢
2022-12-23 19:25:02
思顿乔老师：回复流年怪不得呢，直接是借：所得税，贷：应交税金--应交企业所得税
2022-12-23 19:40:59
流年：回复思顿乔老师 老师可以写的完整一点吗，还有增值税和附加税，谢谢哦
2022-12-23 20:10:31
思顿乔老师：回复流年请问一下这个补缴增值税是什么意思？忘了申报还是怎么？
2022-12-23 20:37:56
思顿乔老师：回复流年借：所得税 贷：应交税金--应交企业所得税 借：营业税金及附加-城建/地方附加 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款 借：应交税费-未交税费 贷：银行存款
2022-12-23 20:54:00
流年：回复思顿乔老师 应该算是被查到的，由于发票开的出问题，被检测到了，然后就让我们补交增值税和企业所得税，报表也是改过的
2022-12-23 21:18:51
思顿乔老师：回复流年您这增值税只能说算罚款还是营业外，这个都不好界定了
2022-12-23 21:36:11
流年：回复思顿乔老师 可以算罚款吗
2022-12-23 22:02:03
流年：回复思顿乔老师 我纠结了很久就是不知道做哪个科目合适
2022-12-23 22:18:28
思顿乔老师：回复流年您好，您这样说，不单单是要做增值税了，您的收入估计也要重新计算了，
2022-12-23 22:37:10
思顿乔老师：回复流年还是按照我那样去计算，您的账要重新看一下了
2022-12-23 23:03:51
流年：回复思顿乔老师 就是报表重新报过才产生的，更改了报表
2022-12-23 23:24:30
流年：回复思顿乔老师 如果不更改报表，增值税从哪里产生呢，不太明白
2022-12-23 23:39:21
思顿乔老师：回复流年您好，那您做的很棒，也不能是罚款，就是重做了凭证报表，多出来的增值税，所以补缴纳。
2022-12-24 00:05:03
思顿乔老师：回复流年凭证，有些没有做收入的，现在补做收入了，倒不是说更正了报表如何
2022-12-24 00:34:25
流年：回复思顿乔老师 是的，那分录按照您刚刚发的那样写可以吗
2022-12-24 00:56:01
思顿乔老师：回复流年您好，是可以的，请问还有什么可以帮您的
2022-12-24 01:22:51
流年：回复思顿乔老师 哦哦，好的呢，谢谢老师哦
2022-12-24 01:45:14
思顿乔老师：回复流年好的，祝您学习愉快，共同成长，假如觉得可以的话，请给好评
2022-12-24 02:14:04
流年：回复思顿乔老师 对了老师，忘了说，补缴的增值税有滞纳金，滞纳金分录也要做的吧，做营业外支出可以吗
2022-12-24 02:43:33
思顿乔老师：回复流年您好，需要做营业外支出，其实有些问题您自己可以确定的
2022-12-24 03:01:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 狂野的镜子 发表的提问：
补交上年度印花税如何做会计分录
你好，借；以前年度损益调整，贷；银行存款
44楼
2022-12-23 18:05:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
汇算清缴 补缴上年度企业所得税 会计分录及注意事项？
补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 贷:银行存款
45楼
2022-12-24 16:48:34
全部回复
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