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补交上年度所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 夜未央 发表的提问：
汇算清缴后补交上一年度的所得税应该如何做分录？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
76楼
2023-01-05 16:54:17
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夜未央：回复邹老师 请问直接计入了当期所得税费用可以吗？因为就几块钱？
2023-01-05 17:18:31
邹老师：回复夜未央你好，不可以的 因为这个是跨年的损益事项
2023-01-05 17:35:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 羞涩的云朵 发表的提问：
补交上年度所得税 会计分录调整以前年度损益科目了导致利润表和资产负债表 不符合勾稽关系正好差补交税款金额怎么处理
你好，发生了以前年度损益调整事项的情况下，利润表和资产负债表符合这个勾稽关系就可以的  未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
77楼
2023-01-05 17:12:59
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羞涩的云朵：回复邹老师 那如果想符合这个 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2b净利润本年累计 公式我应该怎么调整分录
2023-01-05 17:35:05
邹老师：回复羞涩的云朵你好，无法满足这个公式，应当满足这个公式才是的  未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
2023-01-05 17:53:16
羞涩的云朵：回复邹老师 不能调整资产负债表中 应交税费和未分配利润的期初数吗
2023-01-05 18:15:54
邹老师：回复羞涩的云朵你好，不调整期初数，只是影响期末数的 
2023-01-05 18:31:29
羞涩的云朵：回复邹老师 一般情况发生补交所得税的时候怎么做分录啊
2023-01-05 19:01:00
邹老师：回复羞涩的云朵你好，是汇算清缴的时候补缴的所得税吗？ 
2023-01-05 19:11:53
羞涩的云朵：回复邹老师 是的老师，麻烦了
2023-01-05 19:35:50
邹老师：回复羞涩的云朵你好 汇算清缴的时候补缴的所得税，账务处理是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-01-05 20:01:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 秀丽的香氛 发表的提问：
请问补缴上一年度所得税会计分录是什么样的？另外调整以前年度的固定资产折旧的会计分录（折旧额多计提了）
你好，补交所得税 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 之前折旧多计提了，就冲销 借；累计折旧，贷；以前年度损益调整等科目 借；以前年度损益调整等科目，贷；利润分配——未分配利润
78楼
2023-01-05 17:41:59
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秀丽的香氛：回复邹老师 好的，谢谢老师，那本年度的多计提的折旧额直接冲销就好了，对吗？
2023-01-05 18:00:48
邹老师：回复秀丽的香氛你好，是的，是这样的
2023-01-05 18:19:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 呦呦 发表的提问：
补缴上年度所得税分录怎么写
借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
79楼
2023-01-08 18:45:50
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郭老师：回复呦呦借利润分配贷以前年度损益调整。
2023-01-08 19:04:11
呦呦：回复郭老师 最后结转利润分配二级科目写什么，未分配利润吗，然后以前年度损益调整用写二级科目吗
2023-01-08 19:32:55
郭老师：回复呦呦以前年度不需要二级科目利润分配二级科目是未分配利润。
2023-01-08 20:01:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
补交去年工程的企业所得税的会计分录 ,异地工程没有预交企业所得税, 今年补交的企业所得税
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
80楼
2023-01-08 19:07:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 月下锄草 发表的提问：
请问一下老师，上年度汇算清缴后，补提上年度的企业所得税会计分录怎么做？谢谢老师！
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
81楼
2023-01-08 19:36:32
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月下锄草：回复邹老师 谢谢老师的回答！如果不用以前年度损益调整，直接用所得税当期费用科目，有什么区别？
2023-01-08 20:09:06
邹老师：回复月下锄草你好，属于科目错误 只有当年计提当年的所得税，才可以通过所得税费用科目核算 跨年了就需要通过以前年度损益调整 科目来 计提的
2023-01-08 20:35:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 饱满的导师 发表的提问：
请问，以前年度失控发票，已补交所得税，财务如何做以前年度成本减少，利润增加的会计分录？
实际有业务的是吧 不需要再调整分录了，你这个实际发生了账上不修改，调整报表就可以
82楼
2023-01-08 19:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 幸福一辈子 发表的提问：
补缴上年的所得税怎样做会计分录，今年的利润是负数，这样还用交这笔所得税吗？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 利息负数，如果没有其他事项，是需要缴纳企业所得税的
83楼
2023-01-09 16:42:15
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幸福一辈子：回复邹老师 老师，税务人员和我说，借：以前年度损益调整；贷：本年利润；借本年利润，贷：利润分配，我不太明白他说的这个意思，老师帮我分析一下好吗？
2023-01-09 17:09:44
邹老师：回复幸福一辈子你好，我给的是正规的账务处理 不知道税局为什么这样处理 税局给的分录都没有体现银行缴税环节啊
2023-01-09 17:27:15
幸福一辈子：回复邹老师 @邹老师:哦，可能是我理解错了，谢谢老师
2023-01-09 17:48:03
邹老师：回复幸福一辈子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-01-09 18:12:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
你好：补交了2021年企业所得税，4月补计提了分录是：借 以前年度损益调整 贷：应交税-应交所得税.现在5月 分录 借：应交税-应交所得税 贷：银行存款 ？我现在还要不要做一笔分录 ：借 利润分配 贷：以前年度调整，还是软件会自动做最后那笔分录？？
你好，这个是软件自动生成的 
84楼
2023-01-09 17:03:51
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职称：
4.90
解题: 0.06w
引用 @ pink兔 发表的提问：
所得税汇算清缴补交上年所得税分录
所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　调整未分配利润，分录如下： 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
85楼
2023-01-09 17:29:07
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pink兔：回复 以前年度损益科目在哪里
2023-01-09 17:54:55
：回复pink兔你的可以是小企业会计制度，是没有的，没有的话，就直接计入利润分配-未分配利润。
2023-01-09 18:21:10
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 勤恳的奇异果 发表的提问：
补交上年企业所得税分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交业所得税 借：应交税费--应交业所得税 贷：银行存款
86楼
2023-01-09 17:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度展会摊位补助，会计分录怎么做？所得税汇算清缴需要调整吗？
你好，这个是政府部门给你单位的补助？
87楼
2023-01-10 16:33:47
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13567883773：回复邹老师 嗯，是的。政府部门对企业的补助。
2023-01-10 16:49:12
邹老师：回复13567883773你好，借；银行存款，贷；其他收益 这个需要计入利润总额计算缴纳企业所得税，不需要做调整的
2023-01-10 17:14:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
每季度交所得税时，即便弥补以前年度亏损，是不是也需要做会计分录，怎么做？
你好，弥补亏损是不需要做分录的
88楼
2023-01-10 16:58:49
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昏睡的树叶：回复邹老师 我记得前几天去听年终汇算的会议，税局说不用调账，但是需要做借应交增值税贷未分配利润
2023-01-10 17:21:52
邹老师：回复昏睡的树叶你好，需要做借应交增值税贷未分配利润，这个就更荒唐了
2023-01-10 17:36:41
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 毀若亦 ♡ 发表的提问：
补缴上年增值税所得税怎样做会计分录 。
借：以前年度损益调整-增值税 贷：应交税费--增值税 借：以前年度损益调整——所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税/增值税 贷：银行存款
89楼
2023-01-10 17:07:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ AAA 发表的提问：
汇算清缴后需补交上年度的企业所得税，会计分录该如何做？（本单位财务软件未设置以前年度损益调整科目）
你好，这样处理 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
90楼
2023-01-10 17:32:59
全部回复
AAA：回复邹老师 需要调整未分配利润的期初数吗
2023-01-10 17:58:39
邹老师：回复AAA你好，不需要调整期初数，调整期末数据
2023-01-10 18:24:27
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