首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
补交上年度所得税会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 潘晓晓 发表的提问：
老师你好！做2018年的汇算清缴会计分录时，没有以前年度损益调整科目了，那今年我公司又补交企业所得税6978.46元，请问这个补交的企业所得税的完整性会计分录怎么样录入？谢谢老师！
用利润分配代替 借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
106楼
2023-01-29 16:05:53
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计学堂会员aok 发表的提问：
以前年度的所得税在今年补交了一点滞纳金和所得税，分录怎么做？
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
107楼
2023-01-29 16:18:38
全部回复
紫藤老师：回复会计学堂会员aok滞纳金 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。
2023-01-29 16:36:32
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 眯眯眼的高跟鞋 发表的提问：
补交上年度的房产税和滞纳金，怎么做会计分录
你好！ 借以前年度损益调整 营业外支出（滞纳金） 贷银行存款
108楼
2023-01-29 16:45:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 亮 发表的提问：
一季度计提所得税15000，4月交的时候交14000，那1000是以前年度亏损弥补，小企业会计准则，怎么做分录
你好，冲销多计提所得税 借；应交税费——企业所得税1000，贷；所得税费用1000
109楼
2023-01-29 16:56:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 欣欣 发表的提问：
老师，您好！这个季度补缴上个季度已计提但未缴纳的企业所得税，怎么写分录？ 借：应交税费-应交所得税 贷：所得税 借：所得税 贷：本年利润 这样对吗
你这个是红冲的吧
110楼
2023-01-30 16:25:39
全部回复
欣欣：回复郭老师 要用红笔写数字，其余一样对吗
2023-01-30 16:48:56
郭老师：回复欣欣蓝色的写就可以的
2023-01-30 17:11:56
欣欣：回复郭老师 那上面我写的分录是对的吗
2023-01-30 17:24:46
郭老师：回复欣欣分录是正确的，金额是正数
2023-01-30 17:46:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 眯眯眼的高跟鞋 发表的提问：
补交上年度的房产税和滞纳金，怎么做会计分录
你好，房产税上年有做计提分录吗？ 
111楼
2023-01-30 16:49:03
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
企业所得税年报弥补以前年度亏损怎么做会计分录
弥补亏损不用编制分录。
112楼
2023-01-30 16:56:58
全部回复
小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
行政单位上年度少计提了员工的个人所得税，财务补提分录是借：应付职工薪酬 ，贷：其他应交税费-应交个人所得税，那预算会计怎么做？
同学您好，补计提个人所得税，不用做预算会计分录，在实际上交个人所得税的时候再做预算会计分录， 实际上交个人所得税时，冲减您分录的贷方，财务会计分录： 借：其他应交税费—应交个人所得税     贷：银行存款 预算会计分录： 借：财政拨款结转—期初余额调整   贷：资金结存—货币资金
113楼
2023-01-31 16:06:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师补提上年度所得税费用怎么写分录啊，会计软件中没有以前年度损益调整科目
你好，是因为执行小企业会计准则导致的没有  以前年度损益调整  科目吗？
114楼
2023-01-31 16:26:46
全部回复
嘻嘻：回复邹老师 是的是的是的是的
2023-01-31 16:40:07
邹老师：回复嘻嘻你好，那补计提的分录是 借：利润分配—未分配利润    ，贷：应交税费—企业所得税
2023-01-31 16:52:37
嘻嘻：回复邹老师 老师，那上一年度汇算清缴是不是也得更正申报呢？
2023-01-31 17:18:34
邹老师：回复嘻嘻你好，上一年度汇算清缴是不需要做更正的 
2023-01-31 17:41:57
嘻嘻：回复邹老师 还有税金及附加呢
2023-01-31 17:55:35
邹老师：回复嘻嘻你好，老师补提上年度所得税费用怎么写分录啊，会计软件中没有以前年度损益调整科目 那补计提的分录是 借：利润分配—未分配利润    ，贷：应交税费—企业所得税 这个过程不涉及税金及附加啊 
2023-01-31 18:21:12
嘻嘻：回复邹老师 还需要补提上年度税金及附加呢？补提上年度税金及附加，上年度所得税汇算清缴用不用更正呢？
2023-01-31 18:36:44
邹老师：回复嘻嘻你好，老师补提上年度所得税费用怎么写分录啊，会计软件中没有以前年度损益调整科目 那补计提的分录是 借：利润分配—未分配利润    ，贷：应交税费—企业所得税 这个过程不涉及税金及附加啊 
2023-01-31 18:52:40
嘻嘻：回复邹老师 补提上年度税金及附加，上年度所得税汇算清缴用不用更正呢？？？
2023-01-31 19:16:00
邹老师：回复嘻嘻你好，补提上年度税金及附加，上年度所得税汇算清缴是需要更正的 
2023-01-31 19:30:05
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 专注的自行车 发表的提问：
我上交上年的所得税的会计分录
您好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交所得税 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
115楼
2023-01-31 16:53:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
2021年企业所得税汇算清缴，需要补交所得税200元，计提的时候，会计分录是借所得税费用200，贷应交税费-应交所得税200，吗？我没有以前年度损益科目
你好，2021年企业所得税汇算清缴，需要补交所得税200元，计提的时候（没有以前年度损益科目） 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税
116楼
2023-02-01 16:04:27
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 粗心的万宝路 发表的提问：
上年度企业所得税计提少了，下年度缴纳企业所得税会计分录怎么做
你好 借 应交税费 上年计提的 利润分配 少提的 贷 银行存款 实际交的
117楼
2023-02-01 16:33:41
全部回复
粗心的万宝路：回复老江老师 不用通过以前年度调整这个科目
2023-02-01 17:03:21
老江老师：回复粗心的万宝路用以前年度损益调整，最后还是转到利润 分配科目
2023-02-01 17:22:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ Dear-邓 发表的提问：
老师。请问汇算清缴补交所得税，以下两个计提会计分录会导致什么样的不同？第一种分录：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 第二种分录：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税
第一个是小企业会计准则做账，他没有以前年度损益调整， 第二个是企业会计准则做账。
118楼
2023-02-01 16:50:59
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 影 发表的提问：
老师，小企业会计准则汇算清缴补交的企业所得税会计分录是？还有税务局让补交的2018年的企业所得税和滞纳金分录？我看网上有好多不一样的答案
你好 借 利润分配-未分配利润 营业外支出-滞纳金 贷 银行存款
119楼
2023-02-02 16:38:50
全部回复
影：回复答疑苏老师 汇算清缴时交的税款也是放到利润分配里吗？还是放到所得税里
2023-02-02 17:00:51
答疑苏老师：回复影你好 放到利润分配里。
2023-02-02 17:22:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 玉平 发表的提问：
补缴上年度企业所得税分录怎么写？
您好!您之前有没有计提
120楼
2023-02-02 16:43:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料