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补交上年度所得税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师，这A选项，补记上年度少计的，分录不是 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷应交税费，应交企业所得税
61楼
2022-12-28 17:02:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 每攵9667678 发表的提问：
税务自查补交以前年度的个人所得税如何做计提的会计分录？手工帐
你好，是生产经营个人所得税，还是工资薪金个人所得税？
62楼
2022-12-28 17:15:12
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每攵9667678：回复邹老师 工资薪金个人所得税
2022-12-28 17:43:30
邹老师：回复每攵9667678借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2022-12-28 18:07:41
每攵9667678：回复邹老师 我这只是补交以前年度的工资薪金个人所得税，也没有发放工资。那么计提时  借：以前年度损益调整  贷：应付职工薪酬       交纳时  借：应付职工薪酬   贷：银行存款   这样对吗？
2022-12-28 18:32:15
邹老师：回复每攵9667678你好，工资薪金个人所得税不通过税金及附加核算，而是通过应付职工薪酬核算的
2022-12-28 18:48:59
每攵9667678：回复邹老师 那以上账务处理有问题嘛？怎么做？
2022-12-28 19:04:00
邹老师：回复每攵9667678你好，是的，正确的分录应当是 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
2022-12-28 19:27:45
每攵9667678：回复邹老师 我账务里面应付职工薪酬期末余额为0，那么这样做的话应付职工薪酬借方为负数了
2022-12-28 19:39:20
邹老师：回复每攵9667678你好，你需要根据这个个人所得税金额，补计提相应工资金额才是的
2022-12-28 20:02:03
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 乖仔 发表的提问：
补交2018年的企业所得税的会计分录
1、补计提时： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 2、结转时： 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、支付企业所得税时： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
63楼
2022-12-28 17:30:00
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乖仔：回复紫藤老师 3笔可以同时做么
2022-12-28 17:50:53
乖仔：回复紫藤老师 我2019年9月付2018年的
2022-12-28 18:09:08
紫藤老师：回复乖仔你好，3笔可以同时做的
2022-12-28 18:19:45
乖仔：回复紫藤老师 做到2019年9月？
2022-12-28 18:40:36
紫藤老师：回复乖仔你好，可以做到2019年9月
2022-12-28 18:52:52
乖仔：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2022-12-28 19:10:04
紫藤老师：回复乖仔不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-28 19:28:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 会计学堂会员aok 发表的提问：
补交以前年度所得税，银行扣款分录怎么做？
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
64楼
2022-12-28 17:56:59
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会计学堂会员aok：回复邹老师 那今年一季度所得税扣款分录怎么做？
2022-12-28 18:19:24
邹老师：回复会计学堂会员aok你好，正常季度计提，扣缴所得税分录是 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022-12-28 18:40:50
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 钟 发表的提问：
补缴上年度企业所得税分录？
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
65楼
2023-01-02 09:50:52
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钟：回复紫藤老师 没有以前年度损益调整科目怎么办？
2023-01-02 10:14:30
紫藤老师：回复钟利润分配－未分配利润
2023-01-02 10:34:58
钟：回复紫藤老师 请问按季度缴纳企业所得税分录？
2023-01-02 11:01:00
紫藤老师：回复钟季度企业所得税的会计分录是： 1、计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 2、结转时： 借：本年利润 贷：所得税费用 3、支付时： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2023-01-02 11:25:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
66楼
2023-01-02 10:16:21
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xijunkokhjhk：回复邹老师 以前年度损益调整有二级科目吗？不需要计提了吗，所得税费用这个科目
2023-01-02 10:45:51
邹老师：回复xijunkokhjhk你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2023-01-02 11:08:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 紫雨 发表的提问：
请问，弥补以前年度的企业亏损，会计分录怎么做？今年二季度本应需要交所得税，但是弥补了以前年度的亏损，7月份的会计分录怎么做？
你好，弥补以前年度的企业亏损，不需要特地做分录的 今年二季度，弥补了以前年度的亏损后还需要缴纳企业所得税吗？
67楼
2023-01-02 10:45:00
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紫雨：回复邹老师 不需要交企业所得税
2023-01-02 11:03:05
紫雨：回复邹老师 不做会计分录，那今年不会一直都是盈利吗？到三季度会不会再需要交税呢
2023-01-02 11:30:46
邹老师：回复紫雨你好，今年是盈利，但是弥补了之前亏损之后，资产负债表的期末未分配利润还是负数啊 如果亏损没有弥补完，就不需要缴纳企业所得税，亏损弥补完了就需要缴纳企业所得税了
2023-01-02 11:45:30
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 爆炒栗子君～ 发表的提问：
补缴上年度企业所得税分录？
1.补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 贷:银行存款
68楼
2023-01-03 17:12:09
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 詩安 发表的提问：
补交19年度所得税怎么做分录
你好， 借，以年年度损益调整 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
69楼
2023-01-03 17:25:37
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詩安：回复立红老师 小企业会计准则，没有以前年度损益调整怎么办？
2023-01-03 17:39:35
立红老师：回复詩安你好 借，利润分配——未分配利润 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所得税 贷，银行存款
2023-01-03 18:02:25
詩安：回复立红老师 这样做的话，财务报表不平呀，净利润+未分配利润的年初余额，不等于期末余额
2023-01-03 18:15:32
立红老师：回复詩安你好，要调财务报表的年初数。
2023-01-03 18:43:32
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 紫鸢若舞 发表的提问：
补交上年度工会经费怎么做会计分录
您好，分录，借；应付职工薪酬-工会经费，贷：银行存款。
70楼
2023-01-03 17:37:19
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紫鸢若舞：回复王雁鸣老师 不通过以前年度损益调整吗
2023-01-03 18:06:04
王雁鸣老师：回复紫鸢若舞您好，不需要的。
2023-01-03 18:34:02
紫鸢若舞：回复王雁鸣老师 上年度没有计提的
2023-01-03 18:49:40
王雁鸣老师：回复紫鸢若舞您好，没有计提的，本年度计提即可。
2023-01-03 19:14:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 微笑空中飘 发表的提问：
请问今年4月补交2020年度汇算清缴所产生的企业所得税，要怎么做会计分录
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税，借应交税费贷银行存款，如果是小型微利企业。
71楼
2023-01-03 17:47:58
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微笑空中飘：回复郭老师 第一个科目不明白，不应该直接借：所得税费用或者以前年度损益调整吗？怎么可以直接记未分配利润呢？
2023-01-03 18:06:12
郭老师：回复微笑空中飘你好，你们是企业会计准则，做账吗？
2023-01-03 18:20:56
郭老师：回复微笑空中飘企业会计准则做账，用以前年度损益调整 小企业会计准则，做账用利润分配。
2023-01-03 18:41:36
微笑空中飘：回复郭老师 是的，我们是企业会计准则
2023-01-03 19:02:52
郭老师：回复微笑空中飘用以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷应交税费借利润分配贷1000年度损益调整。
2023-01-03 19:21:06
微笑空中飘：回复郭老师 但我在网上查到还要涉及一个“本年利润”科目？
2023-01-03 19:33:59
郭老师：回复微笑空中飘不需要的，不用涉及到这个科目。
2023-01-03 20:03:03
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 来了夏洛特烦恼 发表的提问：
所得税弥补以前年度亏损会计分录是什么
弥补以前年度亏损，无需特别做分录，只需将本年税后净利直接转入“利润分配——未分配利润”科目就可以了。转入后，“利润分配——未分配利润”科目的借方余额就是未弥补的亏损。如果转入后，该科目为贷方余额，则为弥补亏损后的留存收益。
72楼
2023-01-04 16:50:18
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来了夏洛特烦恼：回复李老师2 测试1次
2023-01-04 17:34:28
李老师2：回复来了夏洛特烦恼请不要解答、暂时不接受解答
2023-01-04 17:47:58
来了夏洛特烦恼：回复李老师2 测试1次1、
2023-01-04 18:10:12
李老师2：回复来了夏洛特烦恼范德萨vcvzvcxzvczx热热无群若热武器
2023-01-04 18:28:00
来了夏洛特烦恼：回复李老师2 零零落落
2023-01-04 18:48:41
李老师2：回复来了夏洛特烦恼看过积分代课老师你刚发的是你吗范德萨
2023-01-04 19:08:47
来了夏洛特烦恼：回复李老师2 为期阿萨德撒实打实
2023-01-04 19:32:27
李老师2：回复来了夏洛特烦恼反反复复付付付付付付付付
2023-01-04 19:54:00
来了夏洛特烦恼：回复李老师2 请问**无群额群阿萨达
2023-01-04 20:07:02
李老师2：回复来了夏洛特烦恼热UI契诃夫的健康萨芬范德萨
2023-01-04 20:19:16
来了夏洛特烦恼：回复李老师2 撒大大撒阿萨达答
2023-01-04 20:33:08
李老师2：回复来了夏洛特烦恼的收费的是否vcxzvcxzvcxz范德萨发的撒范德萨
2023-01-04 21:00:46
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ bing 发表的提问：
补缴以前年度企业所得税会计分录怎么做
你好，补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-企业所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款 4、滞纳金及罚款 借:营业外支出 贷:银行存款
73楼
2023-01-04 17:15:05
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 陈 发表的提问：
年度所得税汇算清缴，补交所得税所涉及的分录。
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
74楼
2023-01-04 17:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
年度终了，企业请税务师事务所对上年度帐务进行审计后，发现企业在销售费用中列支了不应税前扣除的费用1000元，少交所得税250元。问一下：企业需要做补交所得税会计分录为：借：以前年度损益调整 250元 贷：应交税费--应交所得税 250元的会计分录吗？我个人认为不需要做补交分录，在年终汇算清缴时对应纳税所得额，进行调减1000元就可以对吗？
根据汇算清缴结果应补退税额与企业四个季度预缴的税额相比看是否需要补税，如果补税是250，那么分录是 借：以前年度损益调整 250元 贷：应交税费--应交所得税 250元
75楼
2023-01-05 16:43:27
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