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购买方销售折让的会计处理
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 胡一倩 发表的提问：
老师，请问下，销售折让在开票时的处理和销售折扣一样吗？账务怎么处理呢？
1、不一样，销售折让开具的是红字发票。而销售折扣开具的是折扣正数发票。 2、开具销售折让的发票的分录 借：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应收账款
151楼
2023-02-13 15:48:30
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胡一倩：回复张艳老师 老师，我的情况是这样的，就是我们还没开票确认收入了，就是先把材料发给客户了，客户那边说我们提供材料品质不合格，然后找老板，老板同意价格打折扣，那这种情况怎么处理呢？
2023-02-13 16:20:26
胡一倩：回复张艳老师 就是本来合同价是59，材料先运给客户，客户说品质不达，要标扣除杂项价格也要降低，那这种我们还没确认收入的情况下，我可以视同销售折扣处理吗？
2023-02-13 16:38:02
张艳老师：回复胡一倩您描述的这个情况，个人建议可以直接开具销售折扣发票即可。
2023-02-13 16:49:14
胡一倩：回复张艳老师 好的，谢谢老师，那就是之前把材料运输给客户，没有开票确认收入，现在发生质量不达标的折扣就可以直接按销售折扣处理，对吧？
2023-02-13 17:03:22
张艳老师：回复胡一倩是的，我的理解是没有问题的。 不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-02-13 17:13:54
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 静若幽兰 发表的提问：
购货方取得*机动车*销售折让的负数增值税专用发票，怎样做会计分录
你好！冲减你们固定资产的原值和进项税
152楼
2023-02-13 16:17:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 粗心的大碗 发表的提问：
某企业销售一批商品，增值税发票上的售价600000元，增值税96000元（销售方同意了对方折让的请求）。货到后买方发现商品质量不合格，要求在价格上给予3%的折让。销售方同意了对方的折让请求。要求：请据此编制确认销售收入，发生销售折让以及收回货款的会计分录。（“应交税费”科目要求写出明细科目和专栏名称）
你好 确认销售收入 借；应收账款 696000 贷；主营业务收入 600000 应交税费——应交增值税（销项税额）96000 发生销售折让 借；主营业务收入 600000*3% 应交税费——应交增值税（销项税额）96000*3% 贷；应收账款 696000*3% 收回货款 借；银行存款 696000*97% 贷；应收账款 696000*97%
153楼
2023-02-13 16:32:58
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 雪白的可乐 发表的提问：
计算会计利润时销售收入里有销售折让需要扣减销售折让？
你好，这个需要扣减销售折让的
154楼
2023-02-14 16:40:13
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雪白的可乐：回复小锁老师 是不是销售收入减去
2023-02-14 16:54:54
小锁老师：回复雪白的可乐对，从销售收入中减去
2023-02-14 17:12:32
雪白的可乐：回复小锁老师 然后计算会计利润是直接减
2023-02-14 17:34:32
小锁老师：回复雪白的可乐对啊，是这个意思的
2023-02-14 17:45:38
雪白的可乐：回复小锁老师 好的谢谢
2023-02-14 18:09:27
小锁老师：回复雪白的可乐不客气，祝您开心每一天
2023-02-14 18:35:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 学堂用户ap5y5b 发表的提问：
购买方已红冲发票，销售方怎么处理
你好，购买方怎么红冲的发票，他没法红冲
155楼
2023-02-14 16:54:36
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 发表的提问：
购货现金折扣，购货方处理？ 借：应付账款 贷：财务费用-现金折扣 银行存款 购货折让，购买方向税务申请红字通知单后，购货方处理？借：应付账款 贷：财务费用-购货折让 应交税费-应交增值税（进项税转出） 对吗？
你是不是返利折扣的处理啊，　购货还是按正常处理，收到销售返利，应该冲减销售成本，如果对方开具红字发票时，应将进项税金转出。 　　借：银行存款 　　　　贷：主营业务成本 　　　　　　应交税费——应交增值税（进项税额转出）
156楼
2023-02-14 17:08:59
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：回复文老师 供应商的货物有点小瑕疵，同意折让货款的2%给我公司，这批货物的发票已经按原货款金额开给我方入账了，供应商嫌开红字发票麻烦，不开红票，我方如何做账呢？
2023-02-14 17:34:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 爱嘉 发表的提问：
老师购买的货款少给了对方一百多，这个销售折让怎样做分录
你好 对方开票怎么开的？
157楼
2023-02-15 16:12:27
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爱嘉：回复meizi老师 不开票
2023-02-15 16:27:01
meizi老师：回复爱嘉你好 不开票的话 你做 借库存商品 贷银行存款 营业外收入
2023-02-15 16:55:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ SUN 发表的提问：
销售退货，购买方和销售方账务处理？写出具体分录
你好 购买方 借；应付账款等科目 贷；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 销售方 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
158楼
2023-02-15 16:27:21
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SUN：回复邹老师 购买方贷方应交税费是做进项税额转出吧？
2023-02-15 16:50:09
邹老师：回复SUN你好，购买方是做进项税额负数，而不是转出
2023-02-15 17:13:45
SUN：回复邹老师 购买方购进时借方进项正数，退货贷方怎会是进项税额负数？
2023-02-15 17:43:36
SUN：回复邹老师 应该转出才对啊
2023-02-15 18:10:54
邹老师：回复SUN你好，购进是进项正数，计入借方 退货是进项负数，所以计入贷方了
2023-02-15 18:39:58
SUN：回复邹老师 那显示在贷方的数字是正数才对
2023-02-15 19:01:23
邹老师：回复SUN你好，是的，是计入进项税额贷方正数，因为分录没有特别注明金额，默认是正数，如果是负数金额会说明的
2023-02-15 19:11:26
SUN：回复邹老师 购买方直接减少库存商品是吗？成本表需要反映吗？
2023-02-15 19:41:15
邹老师：回复SUN你好，购买方直接减少库存商品，因为没有对外销售就不需要冲销成本的
2023-02-15 20:05:07
SUN：回复邹老师 好的，谢谢
2023-02-15 20:27:35
邹老师：回复SUN不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-15 20:56:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 晴天 发表的提问：
我是购买方收到的销售折让，冲减后库存商品成了负数怎么办
你好，说明需要把之前多结转的成本冲销 借；库存商品，贷；主营业务成本
159楼
2023-02-15 16:37:36
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 王蕾227 发表的提问：
老师，我们是购买方，销售方的销售折扣开了发票，购买方怎么做账
你好，按折扣之后的做就可以
160楼
2023-02-15 16:44:59
全部回复
王蕾227：回复郭老师 发票有余额
2023-02-15 17:07:29
郭老师：回复王蕾227你好，你说的发票有余额，这个是什么？
2023-02-15 17:20:55
王蕾227：回复郭老师 发票10万，付了9万，剩下1万
2023-02-15 17:45:32
郭老师：回复王蕾227不是给你开了折扣吗？发票没有体现折扣吗？
2023-02-15 17:58:49
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 猪猪侠 发表的提问：
发生销售折让，那之前计提的坏账准备怎么处理
你好！ 折让时，不用考虑的
161楼
2023-02-16 15:51:09
全部回复
猪猪侠：回复蒋飞老师 好的，谢谢！
2023-02-16 16:07:09
蒋飞老师：回复猪猪侠不客气 加油！
2023-02-16 16:22:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 小熊妹妹 发表的提问：
老师：当月开的专票，购买方当月抵扣，但销售方发现错误，如何处理？ 当月开的专票，购买方在下月抵扣时，发现发票错误，如何处理？ 当月开的专票，购买方已经抵扣，但销售方下月发现错误，如何处理？ 当月开的专票，购买方没抵扣，但销售方下月发现错误，如何处理？
1，购买方开信息表 销售方开负数发票 然后重新开 2， 购买方开信息表 销售方开负数发票 然后重新开 3， 购买方开信息表 销售方开负数发票 然后重新开 4销售方开信息表 然后开负数发票 重新开
162楼
2023-02-16 16:21:08
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蔡老师
职称：,注册会计师,初级会计师,税务师
4.73
解题: 0.02w
引用 @ 氵繁花灬落尽 发表的提问：
老师好，教材上这句话（记号笔处），也就是跨年的的销售折让业务会计上是怎么处理的？
如果输入资产负债表日后事项通过，以前年度损益调整来处理，否则直接通过，主营业务收入来处理
163楼
2023-02-16 16:26:59
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氵繁花灬落尽：回复蔡老师 销售退回的跨年业务要用以前年度调整损溢，本年的就按教材来是吗老师？
2023-02-16 16:51:43
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 背后的金针菇 发表的提问：
（二）：菜企业为地位积一般的税人，20xX 年5月1日销售产品一批。增值税专用发票 上注明的售价为 50000/元，地值税税额 6500 元，企业为了早日收回货款而在合同中规 定现金折扣的条件为 2/10,1/20，口/30(规定计算折扣时不考忠增值税)，商品的生产成 本为 34000。 （1）假设购买方5月9日付清货款，做相应会计处理 (2）假设购买方5月18日付清货歡， 做相应会计处理。 （3）假设购买方 5月底才付清货敖 做相应会计处理。 （本西购入的会计处理 10 分，不同时间付款的会计处理每题5分，共计 25分。
同学你好 借，应收账款56500 贷，主营业务收入50000 贷，应交税费一应增一销项6500 借，主营业务成本34000 贷，库存商品34000 （1）假设购买方5月9日付清货款，做相应会计处理 借，银行存款50000-50000*2% 借，财务费用50000*2% 贷，应收账款56500 (2）假设购买方5月18日付清货歡， 做相应会计处理。 借，银行存款50000-50000*1% 借，财务费用50000*1% 贷，应收账款56500 （3）假设购买方 5月底才付清货敖 做相应会计处理。 借，银行存款56500 贷，应收账款56500
164楼
2023-02-19 17:40:16
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 郑美芳 发表的提问：
购方因销售折让向我方递交红字信息表，我方开出红字信息显示详细见正数发票及清单，我该怎么做会计处理，发票打印出来没有明细
你好，你应该开销售折让的才对，名称就是销售折让，借应收账款负数贷主营业务收入，附属应交税费负数。
165楼
2023-02-19 17:59:05
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