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购买方销售折让的会计处理
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ smile 发表的提问：
购买材料时，材料方给的销售折让记入哪个科目了
你好，冲你的原材料成本。
106楼
2023-01-29 16:11:08
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smile：回复月月老师 老师，怎么冲了
2023-01-29 16:34:18
smile：回复月月老师 之前讲课的时候听老师讲过，但是想半天想不起来，好像是记入财务费用，
2023-01-29 17:03:18
月月老师：回复smile你好，那是现金折扣，不是销售折让。
2023-01-29 17:19:52
smile：回复月月老师 老师，那是我表达不清楚，就是现金折让，本来应该付9640，结果对方只要我们付了9600那还有40我可以直接计入财务费用吗
2023-01-29 17:47:56
月月老师：回复smile你好，发票开了多少。
2023-01-29 18:08:27
smile：回复月月老师 9640
2023-01-29 18:36:53
月月老师：回复smile你好，40可以做营业外收入。
2023-01-29 18:57:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
公司是购货方，开具销售折让红字信息表，次月会收到销货方开来的负数进项发票，当月购货方开的红字信息表时如何账务处理呢
你好，购货方不需要针对 开的红字信息表做分录 而是根据取得 销货方开来的负数进项发票做分录 借应付账款 等科目 贷；库存商品等科目 应交税费（进项税额）
107楼
2023-01-29 16:16:48
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神奇小飞侠：回复邹老师 可是开红字信息表当月，报税系统会跳出来需要填写进项税额转出
2023-01-29 16:41:48
邹老师：回复神奇小飞侠你好，你这个是做进项负数，而不是进项税额转出
2023-01-29 16:58:19
神奇小飞侠：回复邹老师 那样不是进项税额就有余额了吗
2023-01-29 17:22:55
邹老师：回复神奇小飞侠你好，进项税额明细本来就会有余额的，而不是期末余额一定是0 的
2023-01-29 17:41:43
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计方面的商业折扣、销售折让走什么科目。
商业折扣按扣除后的金额计入收入，销售折让按红字冲收入和成本。。。
108楼
2023-01-29 16:32:00
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 媛梦成真 发表的提问：
公司购入一批货物，已经收到发票、入库，两个月后收到销售方开具的销售折让发票，购买方怎么做会计分录？需要做进项税额转出么？
你好，借：应付账款等 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
109楼
2023-01-29 16:59:59
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媛梦成真：回复小云老师 销售折让发票只有价税合计金额，没有金额和税额
2023-01-29 17:13:21
小云老师：回复媛梦成真你可以自己按比例算。少给了钱肯定就要少抵税的
2023-01-29 17:39:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
发生销售折让可否由购货方按销售折让金额给销货方开具发票
由销售方开具负数发票
110楼
2023-01-30 16:42:20
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 山野星漫 发表的提问：
购买方欠的款，没有打到公户，而是销售方给了购买方10个人的卡号，一次转5千，转了4次，一个人两万，一共20万，会计凭证要怎么写呢
你是哪一方的，三流不一致需要出委托收款证明
111楼
2023-01-30 16:52:55
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山野星漫：回复郭老师 我是收款方，销售方
2023-01-30 17:21:22
山野星漫：回复郭老师 我只做内账，不知道咋写分录啊
2023-01-30 17:34:57
郭老师：回复山野星漫借其他应收款贷主营业务收入应交税费 出上面的证明
2023-01-30 17:48:13
山野星漫：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-30 18:06:16
郭老师：回复山野星漫不用客气的，
2023-01-30 18:34:38
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 心灵美的网络 发表的提问：
收到销售方开出的折扣折让发票的会计分录？
借：应付账款 贷：库存商品等 应交税费-应交增值税-进项税额
112楼
2023-01-30 16:59:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师好，购入商品，对方开的销售折让的发票，会计分录怎么做呢？
你好，购买商品分录是怎么做的？
113楼
2023-01-31 16:40:06
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师好，购入商品，对方开的销售折让的发票，会计分录怎么做呢？
按照折让以后的金额做账就可以了。
114楼
2023-01-31 16:45:25
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 三一 发表的提问：
销售折让，质量等原因购货方未退货，企业给与的一定的折让，销售额中可以减掉折让额，折让开具销售方开具的折让红字发票冲减收入，那么，发票的记账联也是要给到购货方吧
记账联不给，你们自己保存，销售方自己保存，这个发票联和抵扣联需要给对方，
115楼
2023-01-31 16:56:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
您好 老师 我想问一下我方开具给对方全额销售发票 但是对方扣除我方百分之七的销售折让 折让这部分账怎么处理 对方不给我方发票 长期下来金额会蛮大的
你好 销售折让的是销售方开红字发票 ，冲收入的分录
116楼
2023-02-01 16:10:34
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崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 简单 发表的提问：
销售方写了一张折让金额给购买方，同时购买方申请了一张红字发票给销售方，请教一下，那么购买方这个折让金额冲成本还是冲库存商品，对库存商品有没有影响。谢谢老师的指点一下。
相当于购买方的库存商品购进价格变少了，应冲减库存商品
117楼
2023-02-01 16:17:11
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 魁梧的画笔 发表的提问：
我方是销售方，购买方因销售返利、退货、折让这三种情况给我们开具了红字申请单，这三种情况是不是一定需要购买方盖了章的相应退货折让协议，我们才能给其开红字发票？ 现在我们的购买方由于他们盖章流程需要很长时间，所以不愿在协议上盖章，这该如何处理呢，如果我给他们开了会有什么风险呢？
你等会等会，等会，等会，
118楼
2023-02-01 16:39:38
全部回复
maize老师：回复魁梧的画笔可以要求对方提供电子版盖章打印也可以这个
2023-02-01 17:01:20
魁梧的画笔：回复maize老师 老师，就是盖章的问题，电子版盖章的协议也提供不了
2023-02-01 17:31:19
魁梧的画笔：回复maize老师 好难啊
2023-02-01 17:59:28
maize老师：回复魁梧的画笔....需要有才可以，要不你这个啥都没有这个咋弄， 对方开红字信息表吗，要不你们写一个通知自己盖章吧，内部通知贴后面税局税局查再说吧，对应实在是不提供话，只能这样了
2023-02-01 18:17:02
魁梧的画笔：回复maize老师 老师，因为对方是我们的大客户，比较强势。表示不配合我们盖章…那如果这样操作了，查到了我会有什么风险呢
2023-02-01 18:29:48
maize老师：回复魁梧的画笔没有别的资料可以证明吗，那你们这个返利、退货、折让 随便就发生了，那这样有没有截图也可以打印贴后面这个，
2023-02-01 18:50:46
maize老师：回复魁梧的画笔那这个要是税局不认可话，按这个冲掉收入需要补回这个
2023-02-01 19:14:51
maize老师：回复魁梧的画笔最多就多交税了，这个，
2023-02-01 19:42:14
魁梧的画笔：回复maize老师 老师，要是税局查到的时候补上协议，可以不可以呢
2023-02-01 20:12:00
maize老师：回复魁梧的画笔这个不好说，主要是看你税局到时候认可不这个，一般别的资料都有话，这个一般是认可的
2023-02-01 20:23:23
魁梧的画笔：回复maize老师 谢谢汪老师
2023-02-01 20:48:11
maize老师：回复魁梧的画笔好的，我先回复别的学员了
2023-02-01 21:07:31
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 学徒 发表的提问：
在新收入准则下，销售商品收入的确认计量、销售折扣、折让与退回、特殊销售商品业务的会计处理和旧准则的一样吗？
你好，在新收入准则下，销售商品收入的确认计量、销售折扣、折让与退回、特殊销售商品业务的会计处理和旧准则是一样。现在还没有变动。
119楼
2023-02-01 16:53:59
全部回复
学徒：回复紫藤老师 我们考试是按照新收入准则的，题目和之前的业务处理是一样的吗，还是建造合同那一块不一样？
2023-02-01 17:38:44
紫藤老师：回复学徒你好，你的问题是针对销售的，销售的没有变化
2023-02-01 17:58:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 得明 发表的提问：
买方入库，供应商给销售折扣会计处理是怎样的？例如：我方购买1万的货物，卖方按10%折扣。前会计做的会计分录：借：库存商品 9000。 借：其他应收款-供应商返利 1000。贷：应付账款。 1万。 这里折口用其他应收款错了吧？
折扣没有开红字发票过来么，这个也是做应付账款 等收到红字发票直接冲回借库存商品 负数 贷应付账款 负数就可以
120楼
2023-02-02 16:26:53
全部回复
得明：回复maize老师 供应商开发票是开的直接扣除后的金额，如还有其他返利，开的发票还要减去返利的，老师这样的话会计分录该如何做
2023-02-02 16:56:59
maize老师：回复得明你这个返利是直接收到钱么，
2023-02-02 17:16:27
maize老师：回复得明供应商开发票是开的直接扣除后的金额那你就按折扣后这个直接入就可以，再返利需要看你这个是反啥，直接反现金么
2023-02-02 17:36:04
得明：回复maize老师 有現金也有赠商品
2023-02-02 17:49:42
maize老师：回复得明那商品和现金需要重新开红字发票才可以，商品按新的入库，现金冲回之前单价
2023-02-02 18:04:46
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