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购买方销售折让的会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ carol. 发表的提问：
我想咨询一下，医院购买药品，供应商给予销售折让百分之五（开销售负数发票），如何进行账务处理。
同学你好 原分录负数红冲
136楼
2023-02-08 16:13:37
全部回复
carol.：回复朴老师 老师，我问的是会计分录
2023-02-08 16:38:18
朴老师：回复carol.同学你好 你这种红冲的得给我原分录才可以
2023-02-08 16:50:32
carol.：回复朴老师 能冲库存吗老师
2023-02-08 17:19:59
carol.：回复朴老师 借应付，贷成本
2023-02-08 17:40:02
朴老师：回复carol.同学你好 直接冲库存
2023-02-08 18:00:37
朴老师：回复carol.不是冲数量 是冲金额
2023-02-08 18:11:05
carol.：回复朴老师 什么意思老师？分录怎么做？不能冲库存吗？
2023-02-08 18:22:25
朴老师：回复carol.对的 只是冲减入库单价
2023-02-08 18:43:27
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 轻剪一地繁华 发表的提问：
供应商开销售折让，那我方需要做什么账务处理？
这个是后面单独开红字发票么
137楼
2023-02-08 16:41:59
全部回复
轻剪一地繁华：回复maize老师 是的
2023-02-08 17:05:22
maize老师：回复轻剪一地繁华你是购买方吧，借库存商品 负数 贷进项税额转出 应付账款 负数
2023-02-08 17:17:45
轻剪一地繁华：回复maize老师 是的，那就做这一笔分录就完了吗？之后，也无需做什么了吗？
2023-02-08 17:42:20
maize老师：回复轻剪一地繁华是的，这么做一笔就可以
2023-02-08 17:57:16
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 感动的金鱼 发表的提问：
购买方销售折让（已经做估价入库）怎样制账谢谢老师
你好，会计分录是：借：其他应收款-XXX 贷：银行存款收回代付的货款的会计分录是：借：银行存款 贷：其他应收款-XXX
138楼
2023-02-09 16:22:00
全部回复
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 苏杭 发表的提问：
销售商品购买方不要发票的，销售方应作何账务处理，
销售方做无票收入计税！
139楼
2023-02-09 16:35:31
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 杨宗伟 发表的提问：
销售折让的发票怎么处理啊
是商业折扣？？？？
140楼
2023-02-09 16:41:59
全部回复
杨宗伟：回复马老师 销售折让，就是货物有问题，给购买的提供一定的折让
2023-02-09 17:13:13
马老师：回复杨宗伟折让部门开红字发票，冲减你当期销售收入和销项税！
2023-02-09 17:31:33
杨宗伟：回复马老师 是销售方开红票还是购买方呢
2023-02-09 17:42:34
马老师：回复杨宗伟认证了的话购买方，没有认证的销售方
2023-02-09 18:03:51
杨宗伟：回复马老师 那红票是开完给购买方吗，还是给销售方的
2023-02-09 18:14:18
马老师：回复杨宗伟说漏了，前面说的是红字信息的开具发票都是销售开，客户联给购买方！
2023-02-09 18:32:25
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售折让中包含现金折扣的账务处理
销售折让中包含现金折扣的账务处理
141楼
2023-02-10 15:41:36
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙现金折扣的账务处理 　　1、销售成立时 　　借：应收账款 　　贷：主营业务收入 　　应交税费—应交增值税（销项税额） 　　2、购货方在折扣期内付款 　　借：银行存款 （折扣后的金额） 　　财务费用 （价款*折扣率） 　　贷：应收账款 （总的应收款）
2023-02-10 16:03:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 九剑 发表的提问：
购买方丢失发票，销售方如何处理？
销售方给完税证明和加盖公章的发票复印件
142楼
2023-02-10 16:05:01
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 对、 发表的提问：
我销售方去年开了几十万发票给购买方，由于购买方的失误把发票今年下半年才把发票给对方会计，现在对方会计不肯接收这个发票，想让我销售方开红字发票，重新开票给他，这样合理吗？
你好 是对方的失误 这样要求不合理
143楼
2023-02-10 16:25:27
全部回复
对、：回复答疑苏老师 我和他们财务沟通，跟他说这发票还在认证期限内可以用的，但是他们就是不肯接收，而且这个发票马上要到一年了，这个还能开红字发票给他们吗？
2023-02-10 16:40:34
答疑苏老师：回复对、你好 还没到一年是可以认证的 是可以开红字发票的
2023-02-10 17:05:24
对、：回复答疑苏老师 就是呀，现在将在这里了，我也没招了，而且现在发票又降税率了，现在如何解决为好？
2023-02-10 17:30:15
对、：回复答疑苏老师 主要是原先的账目要调的，还有如果开红字发票对我销售方有什么影响吗
2023-02-10 17:50:41
答疑苏老师：回复对、你好 对你们是没有大的影响 不贵要调账
2023-02-10 18:10:31
对、：回复答疑苏老师 那你的意思我销售方可以开红冲发票了？
2023-02-10 18:26:55
答疑苏老师：回复对、你好 就是说开是可以开 具体要看你们自己 毕竟红冲的理由不充分
2023-02-10 18:41:01
对、：回复答疑苏老师 就是呀，我们这边没有任何错误，犯难的
2023-02-10 19:07:38
答疑苏老师：回复对、你好 是的 要你们自己考虑哦
2023-02-10 19:21:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
销售折让和现金折扣的 业务，怎么处理
销售折让，如果是销售方需要开负数发票冲收入，借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数 现金折扣如果是销售方借银行存款财务费用贷应收账款。
144楼
2023-02-10 16:30:45
全部回复
郭老师：回复梓馨销售折让，如果是购买方借应付账款负数贷库存商品，应交税费进项转出。
2023-02-10 17:02:55
郭老师：回复梓馨现金折扣如果是购买方借应付账款财务费用负数贷银行存款。
2023-02-10 17:15:52
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 喵喵 发表的提问：
购货时发生了销售折让，我方也已经认证抵扣了原来的发票了，对方开了红字发票，我方怎么处理？
按原分录红字冲销就可以了。进项做转出处理 借：库存商品 （红字） 贷：应付账款等（红字） 应交税费-应交增值税（进项转出）
145楼
2023-02-10 16:38:59
全部回复
喵喵：回复美橙老师 发票要还他们嘛？对方的红字发票我们需要拿一联吧。
2023-02-10 17:03:13
美橙老师：回复喵喵已经认证的话发票不需要还给对方，你们上传红字信息表，对方的红字发票发票联和抵扣联及红字信息表你们做凭证附件。
2023-02-10 17:23:24
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 张惠平 发表的提问：
商业折扣，现金折扣，销售折让，销售退回的税务规定，帐务处理？
1、商业折扣：同一张发票上分别注明的（“金额”栏），可以按折扣后的销售额征收增值税。 所以是按折扣后的金额计入收入，不影响所得税 2、现金折扣：销售折扣不能从销售额中扣除（增加财务费用）。 所以是折扣金额是计入财务费用，在所得税前扣除的 3、销售折让：销售折让可以通过开具红字专用发票从销售额中扣除。 相应的也要冲减企业所得税的收入。 4、销售退回：开具红字发票，冲减确认的收入和成本及税金
146楼
2023-02-12 17:31:30
全部回复
张惠平：回复张艳老师 为什么商业折扣不可开红票，而销售折让，销售退回可单开红票？
2023-02-12 17:58:49
张艳老师：回复张惠平商业折扣已经开具在正数发票里面了，这是税法规定的。而且不能将商业折扣填写在备注栏，那是无效的商业折扣。
2023-02-12 18:17:29
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 木木TING 发表的提问：
发生销售折让，取得开具的红字发票，为什么是购买方开具的呢？
您好，不会吧，从哪里看到的这种说法，请截图或者给个网址，谢谢。
147楼
2023-02-12 17:50:35
全部回复
木木TING：回复王雁鸣老师 你好，我是在看我们会计学堂回播课程，这道题，麻烦老师帮我解答下，题目中，假定甲公司已经取得开具红字的增值税发票，是该由哪方开具
2023-02-12 18:18:34
王雁鸣老师：回复木木TING您好，“假定甲公司已经取得开具红字的增值税发票，是该由哪方开具”已经取得了红字发票，怎么还由哪方开具啊？一般都是销售方开具的。
2023-02-12 18:35:21
木木TING：回复王雁鸣老师 也就是这张发票是销售方开具的红票？
2023-02-12 19:03:14
王雁鸣老师：回复木木TING您好，是的。
2023-02-12 19:27:14
木木TING：回复王雁鸣老师 好的，也就是这张发票是由销售方开具？
2023-02-12 19:43:35
王雁鸣老师：回复木木TING您好，是的，由销售方开具的。
2023-02-12 20:13:00
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 哭泣的鞋垫 发表的提问：
关于销售折让账务处理
取得销售折让的红字发票，冲减当期的销售收入 借：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：银行存款
148楼
2023-02-12 17:58:16
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
为啥因销售折让中止或退还给购买方的增值税额，因从当期销项税额中扣减;因销售折让中止或退回而收回的增值税额，应当从当期进项税额扣减。为啥给购买方的就是销项呢
应该是红字发票才合适，你们收到的是什么票
149楼
2023-02-12 18:06:24
全部回复
生活天空：回复马老师 书上的一句话不理解
2023-02-12 18:40:25
马老师：回复生活天空应该是销售方的，冲减销项税
2023-02-12 18:59:41
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 籍海盛 发表的提问：
我公司2016年销售载货汽车，给对方开具机动车发票，现销售折让的方式充返利，机动车发票只能全票冲红，无法冲销售折让，怎么处理
同学好，可以让对方开具普通发票
150楼
2023-02-12 18:21:00
全部回复
籍海盛：回复英老师 老师，让对方开普通发票与我方开负数发票一样吗
2023-02-12 19:00:16
英老师：回复籍海盛就返利部分开具普通发票
2023-02-12 19:20:44
籍海盛：回复英老师 老师可以解释下为什么这么操作吗，不太懂，望赐教
2023-02-12 19:32:21
英老师：回复籍海盛就返利部分由对方向你方开具普通发票
2023-02-12 20:00:34
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