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子公司超额亏损的会计处理
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 苏瑜 发表的提问：
企业所得税年报亏损或者弥补亏损也要做会计处理吗？要做递延税款吗
你好1，不用做会计处理
151楼
2023-02-12 18:21:00
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苏瑜：回复徐阿富老师 但是有个老会计给我说要做会计处理，是不是以前要做递延税款，现在不用了呀，谢谢老师
2023-02-12 18:40:54
徐阿富老师：回复苏瑜你好，如果执行企业会计准则的，而且上个季度有预提的，可以冲红。否则，不用做
2023-02-12 19:04:52
苏瑜：回复徐阿富老师 所得税年报都是没有预提，小企业会计准则也是亏损和弥补亏损不用做账务处理哈，谢谢老师了
2023-02-12 19:21:12
徐阿富老师：回复苏瑜对的，小企业会计准则不用做
2023-02-12 19:32:43
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ みらい 发表的提问：
股东用现金弥补亏损,会计分录如何处理
借：现金贷：未分配利润
152楼
2023-02-13 16:03:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 开朗的刺猬 发表的提问：
按照净资产收购另一家公司全资子公司100%股权，收购方如何进行会计处理
你好，收购方 借：长期股权投资，贷：银行存款 
153楼
2023-02-13 16:19:00
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Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 结实的毛巾 发表的提问：
子公司筹备期间母公司替子公司支付了工程款，后面工程款的发票是开给了母公司，怎么做会计处理？
开票给了母公司就只能母公司入账
154楼
2023-02-13 16:32:58
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 心蓝如海 发表的提问：
子公司将土地使用权的一部分无偿划拨给全资母公司使用，母公司和子公司的会计处理分别是怎样的？分别涉及那些税费？
您好。不涉及到税费
155楼
2023-02-14 16:52:45
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思顿乔老师：回复心蓝如海您好。涉及到税费。打错了字
2023-02-14 17:11:10
思顿乔老师：回复心蓝如海　　借：长期股权投资--乙公司 　　贷：无形资产--土地使用权 　　应交税费--应交增值税--销项税额(或应交税费--简易计税)
2023-02-14 17:37:51
思顿乔老师：回复心蓝如海借：无形资产--土地使用权(或开发成本) 　　应交税费--应交增值税--进项税额 　　贷：实收资本(或资本公积)
2023-02-14 17:52:35
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 偲语 发表的提问：
工程款以总公司名义开出的发票，钱划到总公司再由总公司划到子公司，那么总公司和子公司分别怎样做会计处理，总公司和子公司财务单独核算！
借：银行存款贷：主营业务收入，再由子公司开发票给总公司吧，借：工程施工贷：银行存款
156楼
2023-02-14 16:59:12
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 月儿 发表的提问：
老师假如企业之前年度亏损50万，今年盈利60万。但有的亏损超过5年的有10万。这样我该怎么补亏损，补亏损的账务处理是怎样的？
你好 弥补亏损不需要做账务处理 账上的未分配利润就反应出来了
157楼
2023-02-14 17:08:59
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月儿：回复答疑苏老师 不是说补亏损，只有5年的时效性吗？
2023-02-14 17:51:11
答疑苏老师：回复月儿你好 那是对应交所得税来说的
2023-02-14 18:14:36
月儿：回复答疑苏老师 对的，我就是想问所得税。不好意思我没写清楚问题
2023-02-14 18:38:14
答疑苏老师：回复月儿你好 所得税的话 你也不用处理 就看弥补完了需要交多少所得税 直接做所得税的分录就可以了
2023-02-14 18:51:55
月儿：回复答疑苏老师 直接以最后的利润计提所得税，是这意思吗？
2023-02-14 19:04:32
答疑苏老师：回复月儿你好 是的 是这个意思
2023-02-14 19:16:20
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师，请问盘盈盘亏记待处理财产损溢以后的会计处理是怎么样的？
你好，待处理财产损溢的会计分录 1、盘盈的各种流动资产 借：库存商品 贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 2、盘亏，毁损的各种流动资产。 借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 贷：库存商品 3、结转盘亏，毁损的各种流动资产应负担的材料成本差异： A、超支差。 借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 贷：材料成本差异 B、节约差。 借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 （红字） 贷：材料成本差异 （红字） 4、经批准盘盈的各种流动资产冲减管理费用。 借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 贷：管理费用-盘盈盘亏毁损报废 5、经批准盘亏、毁损的，先冲减存货跌价准备，净损失部分计入管理费用 借：存货跌价准备。 管理费用-盘盈盘亏毁损报废 贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
158楼
2023-02-15 15:56:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 我很好 发表的提问：
公司第一个季度盈利，后面都亏损，汇算时亏损超过了盈利额，怎么做分录呢
你好，不需要针对 亏损超过了盈利额做分录啊 汇算清缴有退回多交企业所得税吗？
159楼
2023-02-15 16:08:37
全部回复
我很好：回复邹老师 汇算清缴后，先交的企业所得税不是要退回？
2023-02-15 16:22:11
邹老师：回复我很好你好，多交需要申请退回或者结转以后年度抵扣
2023-02-15 16:43:09
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ Happy 发表的提问：
子公司注销，账面余额转回母公司，现在子公司的角度，如何做会计处理？
同学你好 这个直接做清理就可以
160楼
2023-02-15 16:17:07
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Happy：回复朴老师 具体是怎么做会计处理
2023-02-15 16:42:43
Happy：回复朴老师 我现在是 其他应收 其他应付 和固定资产有余额
2023-02-15 17:00:57
朴老师：回复Happy有实际投资吗 有的话做撤资
2023-02-15 17:22:42
Happy：回复朴老师 有实收资本100万 但是不够账面余额冲减
2023-02-15 17:46:23
朴老师：回复Happy有多少余额冲多少实收资本 做撤资就可以
2023-02-15 18:01:34
Happy：回复朴老师 债务债权准备转到母公司 由母公司承担
2023-02-15 18:21:40
朴老师：回复Happy对的 直接承担就可以
2023-02-15 18:39:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 春燕 发表的提问：
公司注册资本50万，两年亏损额超过50万，这样会有风险吗，应该怎么办？
你好，需要看你单位实际是不是亏损这么多了
161楼
2023-02-15 16:27:21
全部回复
春燕：回复邹老师 @邹老师：实际不是的，有部份不开票的收入没有在账面上
2023-02-15 16:44:09
邹老师：回复春燕个人建议就不要做那么多亏损了
2023-02-15 16:58:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 阿樾 发表的提问：
公司连续三年亏损，怎么处理呢？
你好，亏损结转以后年度弥补就是了 你所指的怎么处理是想做到没有亏损的意思？
162楼
2023-02-15 16:44:59
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阿樾：回复邹老师 对的，连续三年都亏损了
2023-02-15 17:12:36
邹老师：回复阿樾你好，想做到没有亏损，那就需要把账面做到有适当的盈利才是的
2023-02-15 17:33:45
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 平常心 发表的提问：
请问老师，公司一直亏损，2019年大部分工资表计提未发放，现在员工起诉公司发放工资，请问未发放工资薪金如果会计处理
这个只能补提工资的账务处理。
163楼
2023-02-16 15:50:53
全部回复
平常心：回复江老师 如何会计分录呀
2023-02-16 16:17:49
江老师：回复平常心一、计提工资时 借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬——工资 二、发放时 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：应交税费——应交个人所得税 三、结转以前年度损益调整科目 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-16 16:42:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ A～小小张 发表的提问：
以前会计留下的资本公积，企业已连续多年亏损，要如何处理账务
你好，是资本公积弥补亏损吗
164楼
2023-02-16 16:09:46
全部回复
赵雷老师
职称：注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 月月 发表的提问：
公司亏损股东退股，要怎么处理
出股东会决议 章程修正案 到工商做减资 再到税务变更 注册资本
165楼
2023-02-16 16:26:59
全部回复
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