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子公司超额亏损的会计处理
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 十 发表的提问：
超市亏损，对吗？
您好，您是指的哪个超市啊？
136楼
2023-02-08 15:31:53
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十：回复王雁鸣老师 借方为本年利润，贷为未分配利润，蓝字代表亏损，红字代表盈利对吗？
2023-02-08 15:52:54
王雁鸣老师：回复十您好，不对的，蓝字代表盈利，红字代表亏损。
2023-02-08 16:15:48
十：回复王雁鸣老师 这两个分录都表示亏损，对吗？
2023-02-08 16:33:52
王雁鸣老师：回复十您好，不对，这两个分录，都表示盈利的。
2023-02-08 16:51:06
十：回复王雁鸣老师 为什么亏损要用红字？
2023-02-08 17:11:09
王雁鸣老师：回复十您好，不一定要使用红字的。一般情况下，是使用蓝字的。
2023-02-08 17:36:18
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @  Janet   发表的提问：
老师你好，我想问一下，如果在外地有一家公司，现在因为在另一个城市需要开拓，那只是考虑员工社保的问题，那应该是设立一家子公司还是分公司好呢？那设立的分公司或者子公司长期只有员工工资和社保，导致长期亏损会怎么办？
同学。这个要看你实际情况 。 如果总公司盈利情况良好，建议子公司
137楼
2023-02-08 15:56:22
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 Janet  ：回复陈诗晗老师 但是子公司的话不就是长期亏损吗？还有是不是母子公司的话母公司月末都要做子公司的合并报表的？
2023-02-08 16:28:39
陈诗晗老师：回复 Janet  多久编制合并报表，根据你情况，可以一年编制一次。
2023-02-08 16:43:33
 Janet  ：回复陈诗晗老师 老师，那那个亏损问题怎么解决？
2023-02-08 17:09:01
陈诗晗老师：回复 Janet  亏损直接就是不交所得税。 然后作为母公司的投资亏损处理。
2023-02-08 17:34:39
 Janet  ：回复陈诗晗老师 但长期亏损这样税局不会有疑问吗？
2023-02-08 17:46:08
陈诗晗老师：回复 Janet  这个要看你实际情况 ，如果是真实的经营业务，那么亏损也是正常情况 。
2023-02-08 18:00:30
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小佩 发表的提问：
对于亏损状态的全资子公司的零元转让母公司需要承担什么税费吗？
你好，这个是不需要什么税费的？
138楼
2023-02-08 16:13:53
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 淡然的奇异果 发表的提问：
请问境外子公司连续三年利润都是亏损，请问还可以向境内母公司分红吗？
你好同学，亏损也可以分红。
139楼
2023-02-08 16:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ kj_W6hCVHcoVqfT 发表的提问：
如果一个亏损企业的全资子公司盈利给母公司分红，可以弥补母公司的亏损吗？
你好，母公司取得子公司的分红，是可以弥补母公司的亏损的
140楼
2023-02-09 16:01:24
全部回复
kj_W6hCVHcoVqfT：回复邹老师 这样的话全资子公司也是税后分红，如果盈利企业全部控制亏损企业，这样的话亏损企业的可以用盈利企业利润弥补吗？
2023-02-09 16:15:14
邹老师：回复kj_W6hCVHcoVqfT你好，母公司取得子公司的分红，是可以弥补母公司的亏损的（是针对这个回复有什么疑问？）
2023-02-09 16:28:56
kj_W6hCVHcoVqfT：回复邹老师 不是，是另一个问题反过来可以吗？我想知道怎么少交税因为一个公司亏损一个公司盈利，同一个老板
2023-02-09 16:44:13
kj_W6hCVHcoVqfT：回复邹老师 分红都是税后是吧
2023-02-09 17:08:17
邹老师：回复kj_W6hCVHcoVqfT你好，如果盈利企业全部控制亏损企业，这样亏损企业的亏损是无法结转到盈利企业弥补亏损的
2023-02-09 17:29:47
kj_W6hCVHcoVqfT：回复邹老师 好的谢谢
2023-02-09 17:41:22
邹老师：回复kj_W6hCVHcoVqfT不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-09 17:54:19
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 木子丽 发表的提问：
母公司和子公司是独立核算的，母公司是亏损的，子公司是盈利的，申报时是各申报各的，还是合并报表申报
你好，申报时是各申报各的
141楼
2023-02-09 16:20:56
全部回复
木子丽：回复冉老师 那什么情况下可以合并报表
2023-02-09 16:40:07
冉老师：回复木子丽报税，是站在法人角度的，只有母公司分公司才有可能是合并的
2023-02-09 17:05:18
木子丽：回复冉老师 哦，明白谢谢
2023-02-09 17:17:11
冉老师：回复木子丽不客气，祝你工作顺利
2023-02-09 17:38:07
默雨老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 开心的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师，想咨询下，子公司亏损，将亏损转入母公司，母公司如何记账？
根据现在的企业会计准则，母公司对子公司的核算是按成本法进行的，也就是说子公司的亏损不需要在母公司单独的账面上体现。但是如果子公司严重亏损，甚至到了资不抵债的情况，母公司需要考虑在其单体账面考虑计提长期投资减值准备。
142楼
2023-02-09 16:33:55
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 样儿 发表的提问：
老师成本法法全资子公司亏损怎么处理？盈利按季度还是按月度？
成本法下，亏损不做处理。 这个一般是月
143楼
2023-02-09 16:41:59
全部回复
样儿：回复陈诗晗老师 谢谢
2023-02-09 17:01:05
陈诗晗老师：回复样儿客气，祝你工作愉快
2023-02-09 17:29:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 小小庸人自扰 发表的提问：
截止到第三季度为止公司亏损86万，但是发生了18.6万的翻译费，我们老板想入账，但是一年的亏损超过100万税务风险会大大增加！这时候我应该怎么处理
你好，翻译费用受益月份 是一个月？
144楼
2023-02-10 15:29:23
全部回复
小小庸人自扰：回复邹老师 您好，是12月份
2023-02-10 15:55:40
邹老师：回复小小庸人自扰你好，是1个月（12月份）的？还是12个月的？
2023-02-10 16:11:12
小小庸人自扰：回复邹老师 一个月，12月
2023-02-10 16:22:27
邹老师：回复小小庸人自扰你好，那就只能一次性计入费用了，亏损大就只能据实体现了
2023-02-10 16:42:40
小小庸人自扰：回复邹老师 那税务局查我们怎么办呀
2023-02-10 17:07:42
小小庸人自扰：回复邹老师 让我们出具审计报告什么的
2023-02-10 17:29:46
邹老师：回复小小庸人自扰你好，真实发生的业务也不用怕查啊
2023-02-10 17:47:33
小小庸人自扰：回复邹老师 有的也不是真的啊
2023-02-10 18:13:52
邹老师：回复小小庸人自扰你好，虚假的费用，个人建议就不要计入了 本来就是亏损，没有必要把亏损搞得这么大 以免引起税局注意，进而可能会查账
2023-02-10 18:32:46
小小庸人自扰：回复邹老师 这个费用是真实的，以前的费用有虚假的，但是我们老板想把这个费用记进去作为成本
2023-02-10 18:56:42
邹老师：回复小小庸人自扰你好，翻译支出是费用，不构成成本的
2023-02-10 19:13:49
小小庸人自扰：回复邹老师 老师，如果这个我们做进相机，税务局让我们出具审计报告怎么办啊
2023-02-10 19:36:02
邹老师：回复小小庸人自扰你好，那就按税局要求找事务所出具审计报告就是了
2023-02-10 20:02:30
小小庸人自扰：回复邹老师 如果税务局查到我们有虚假的费用怎么办
2023-02-10 20:14:43
邹老师：回复小小庸人自扰你好，这个就需要在汇算清缴按规定做纳税调增处理 可能会处以一定额度的罚款处罚
2023-02-10 20:38:21
小小庸人自扰：回复邹老师 哦哦，好的，谢谢老师
2023-02-10 20:59:19
邹老师：回复小小庸人自扰不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-10 21:15:43
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业本年利润出现亏损,则相应的会计处理是
企业本年利润出现亏损,则相应的会计处理是
145楼
2023-02-10 15:37:33
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙企业本年利润出现亏损 年末转入未分配利润 借利润分配未分配利润 贷本年利润
2023-02-10 16:04:09
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 学堂用户3tje3h 发表的提问：
H公司定向增发10亿收购甲公司的子公司M公司，M公司评估后可辨认净资产为8亿元，收购完成后甲公司控股H公司10％股权，甲公司如何做会计处理
您好！10亿只买了10%股权，是不是写错了，应该是100%股权吧？
146楼
2023-02-10 15:55:46
全部回复
学堂用户3tje3h：回复丁小丁老师 以土地和厂房出资入股，能不能开增值税专票
2023-02-10 16:39:27
丁小丁老师：回复学堂用户3tje3h您好！可以的，这和一般的销售没啥区别的
2023-02-10 17:02:18
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 美美珠珠 发表的提问：
所得税亏损弥补5年，如果第六年仍是亏损那第一年的亏损额怎么处理
你好， 不可以弥补亏损的
147楼
2023-02-10 16:20:45
全部回复
美美珠珠：回复蒋飞老师 那就是从第二年开始依次再往后顺延5年吗？那第一年的账务要怎么处理，还是亏了不能弥补了就不管了？
2023-02-10 16:35:49
蒋飞老师：回复美美珠珠是的，补亏不用做会计分录的
2023-02-10 16:46:33
美美珠珠：回复蒋飞老师 收到，谢谢！
2023-02-10 17:10:03
蒋飞老师：回复美美珠珠不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-10 17:30:18
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 玫瑰丘 发表的提问：
我们公司投资了一个公司，17年整年亏了，但是，现在又要我继续出费用，是子公司亏损，分摊到我公司应该要给的亏损，不是借给子公司，是子公司亏损，分摊到我公司应该要给的亏损，这样我们要怎么做账啊
借：相关费用贷：其他应付款
148楼
2023-02-10 16:38:59
全部回复
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 无语的口红 发表的提问：
我公司投资的子公司（计入长期股权投资）现已注销。投资公司因研发失败，投入资金全部亏损，我公司已全额计提长期股权投资减值准备。会计处理：借：长期股权投资减值准备 贷：长期股权投资
借：资产减值损失 贷：长期股权投资减值准备
149楼
2023-02-12 17:42:25
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，盘亏后，待处理财产损益的会计分录怎么做
发生盘亏，一般会把减少的资产项转入待处理财产损溢，做分录： 借：待处理财产损溢 贷：固定资产（原材料等） 如果是属于正常合理的损耗，一般经管理层批准后，计入管理费用。 借：管理费用 贷：待处理财产损溢 如果涉及到保险公司赔偿的，也计入该科目。 借：其他应收款 贷：待处理财产损溢
150楼
2023-02-12 18:08:50
全部回复
张文华：回复玲老师 借：管理费用里面挂什么二级科目
2023-02-12 18:28:08
玲老师：回复张文华你好 可以写盘亏损失
2023-02-12 18:47:41
张文华：回复玲老师 直接增加二级科目盘亏损失吗？
2023-02-12 19:09:18
玲老师：回复张文华你好 可以的 明细科目没有具体的规定
2023-02-12 19:37:52
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