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子公司超额亏损的会计处理
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 生动的小蚂蚁 发表的提问：
投资给子公司的100万元全部亏损，子公司已注销，母公司和子公司分别怎么做帐？
那母公司主要就是在长投里面核算，确认投资收益
121楼
2023-02-02 16:18:55
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小时老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,法律职业资格,CISA
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 奥利给 发表的提问：
以公司为股东设立子公司，子公司亏损母公司怎么做账
借：投资收益 贷：长期股权投资-损益调整
122楼
2023-02-02 16:34:11
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 咔咔 发表的提问：
公司于外省成立独立核算的分公司，现有当地合伙人想投资入股。因此，我司计划注销分公司，成立新的子公司。请问：分公司注销应该如何账务处理？总公司对分公司的借款如何处理？分公司未抵扣的进账税额如何处理？分公司的亏损如何处理
1.账面得余额尽可能的全部转到未分配利润 2.对于借款尽可能的归还 3.为抵消的进项税转出 4.亏损就亏损了，去注销
123楼
2023-02-02 16:53:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
如果公司都是亏损的，一年都没有收入，招待费就要全额剔除了对吗？然后只影响亏损的金额，亏损的金额比我们会计做账的财务报表亏损金额少。
你好 是的 在企业没有收入 是全额调增处理的。
124楼
2023-02-05 17:37:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 周语 发表的提问：
老师我司是一般纳税人,年未亏损未分配利润怎么处理呀.会计分录是什么?(盈余公积无余额)
你好，亏损这样做结转分录 借；利润分配——未分配利润，贷；本年利润
125楼
2023-02-05 17:50:45
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
一个国企因经营不善，现在属于亏损，现在要划转给我们（另一个国企），作为子公司，这种属于重组还是并购还是什么？
同学你好 这个是并购了
126楼
2023-02-05 18:19:32
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 害怕的哈密瓜，数据线 发表的提问：
当年实现的利润弥补亏损时会计处理如何做？
企业用利润弥补亏损，在会计上无需专门作会计分录。
127楼
2023-02-05 18:42:00
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
长期股权投资超额亏损的确认怎么理解？
http://blog.sina.com.cn/s/blog_6eb8e75e0101aal3.html 看看这里对你有帮助
128楼
2023-02-06 16:24:08
全部回复
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 诚心的鲜花 发表的提问：
当年亏损额超过当年总收入%计算公式？谢谢！
请详细描述问题，谢谢！
129楼
2023-02-06 16:36:29
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 爱听歌的衬衫 发表的提问：
集团下两个子公司A、B，A盈利了，B亏损了，两个子公司可以盈亏相抵吗
不可以的，子公司是独立的公司，盈亏不可以相互抵扣的
130楼
2023-02-06 16:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Amy 发表的提问：
母公司全资投资子公司，母子公司都亏损，母公司在报所得税的时候是否要包含子公司亏损部分？
你好，不需要的，各自申报
131楼
2023-02-07 15:42:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 南方妹子一枚～ 发表的提问：
公司注销，其他应付款贷方有余额，要怎么处理！公司是亏损的没钱！
你好，如果无法偿还了，需要转为营业外收入科目核算
132楼
2023-02-07 15:58:06
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 圈圈 发表的提问：
分公司一直亏损，现将分公司的资产全部出售给子公司，怎么做账啊
您好，把分公司清算后，按清算报告，直接把清算报告中的科目余额，做到子公司账上即可。
133楼
2023-02-07 16:27:57
全部回复
梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ 雷婷 发表的提问：
子公司是百分百 控股的，母公司的利润可以用子公司的亏损来抵扣吗
1、一般持股比例要等到50%以上； 2、不可以
134楼
2023-02-07 16:44:59
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雷婷：回复梁老师 那与子公司签订合同的劳动人员，工资可以都由母公司发放吗
2023-02-07 17:13:54
梁老师：回复雷婷公司可以由母公司代为发放，但是成本、费用应该计入子公司
2023-02-07 17:42:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
17是亏损18年不做财务处理，18年度会计凭证结转未分配利润金额是不减17年亏损的金额是吗？报表上的未分配利润是弥补上年亏损后的利润是吗
你好，18年结转本年利润到利润分配，是根据18年实现的盈利或亏损金额结转 如果是盈利，18年的期末未分配利润是弥补了上年亏损之后金额
135楼
2023-02-08 15:25:30
全部回复
随遇而安：回复邹老师 老师我拍图麻烦你帮我看一下
2023-02-08 15:51:34
随遇而安：回复邹老师
2023-02-08 16:05:08
邹老师：回复随遇而安好的，麻烦提供一下图片
2023-02-08 16:30:16
随遇而安：回复邹老师 报表是结转是弥补过后的利润，凭证结转是当年的利润
2023-02-08 16:48:01
随遇而安：回复邹老师 上年的亏损，我在汇算时有调增费用，弥补金额实际上没有那么多，我不知道怎么做了
2023-02-08 17:06:47
邹老师：回复随遇而安你好，没有结转之前本年利润科目的余额是多少？
2023-02-08 17:30:42
随遇而安：回复邹老师 就是60854.93，老师，是不是凭证上结转的本年利润金额应该的弥补亏损后的金额
2023-02-08 17:44:55
邹老师：回复随遇而安你好，不是弥补亏损之后的金额 而是按本年实现的盈利或亏损金额结转 与之前是亏损还是盈利没有关系的
2023-02-08 18:03:28
随遇而安：回复邹老师
2023-02-08 18:15:30
随遇而安：回复邹老师 就按当年实现的盈利结转，那就对了
2023-02-08 18:35:49
邹老师：回复随遇而安你好，是的，与之前年度是盈利多少或者亏损多少是没有关系的
2023-02-08 19:04:16
随遇而安：回复邹老师 那老师我们的报表上年亏损和汇算后的亏损有有差额，也不需要做处理，就按汇算过的亏损金额弥补，计提所得税是不是？
2023-02-08 19:25:22
邹老师：回复随遇而安你好，报表是会计上的亏损，汇算清缴是税法上的亏损，二者本来就不一致的，不需要处理的 会计上计提所得税是根据账面利润计提，汇算清缴才是根据弥补之后的应纳税所得额计算企业所得税
2023-02-08 19:40:03
随遇而安：回复邹老师 其他老师说是按弥补后实际要交的所得税计提
2023-02-08 20:01:51
邹老师：回复随遇而安你好，你当地季度预交申报运行弥补之前年度亏损吗？
2023-02-08 20:12:52
随遇而安：回复邹老师 而且我看了申报表上面也是可以弥补亏损的
2023-02-08 20:33:33
随遇而安：回复邹老师 是的
2023-02-08 21:00:13
邹老师：回复随遇而安你好，如果季度预交申报可以弥补亏损，是按弥补亏损之后的金额计提 如果不允许，就是按当年利润表数据计提的
2023-02-08 21:13:17
随遇而安：回复邹老师 申报表上就可以填弥补上年亏损金额
2023-02-08 21:29:38
邹老师：回复随遇而安你好，那就按 弥补亏损之后的金额计提所得税
2023-02-08 21:59:05
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