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进销税红字冲销的会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 浅陌 发表的提问：
出口进货的发票是一月份的，开错了，如果在三月已经勾选退税认证了，对方在三月份开红字发票冲销了，会计分录怎么做账？
你好，做进项税额转出处理
166楼
2023-02-14 16:52:26
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 2333333 发表的提问：
金蝶上是用红字冲销好还是做相反分录好
财务软件用红字冲销比较好，尤其是损益类科目。做相反分录容易导致利润表错误
167楼
2023-02-14 17:11:59
全部回复
2333333：回复三宝老师 工资退回来，也是做红字冲销比较好吗
2023-02-14 17:24:59
三宝老师：回复2333333对，用红字冲销比较好
2023-02-14 17:46:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 冷漠 发表的提问：
销项负数发票做会计分录是冲红还是做反向分录
你好，这个是做负数，冲之前的分录，
168楼
2023-02-15 16:32:23
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冷漠：回复maize老师 什么时候做相反分录，区别在哪呢
2023-02-15 17:03:12
maize老师：回复冷漠不涉及到损益科目，和往来 剩下你可以做相反，你做相反要是往来 和损益科目虚增本年累计发生额，
2023-02-15 17:26:39
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ lily ^~^ 发表的提问：
老师，您好，如果前期已确认了递延所得税资产，现如今需要冲销，是做反方向分录呢？还是分录不变，红字冲销。即借方贷方都用用红字？
其实两者是差不多的 红字更正”方法他的使用范围明显是比反向分录调整用广。“红字更正”用于记账凭证所列应借、应贷会计科目有错误而引起的账簿记录错误和记账凭证所列金额大于应记金额（应借、应贷会计科目正确）而引起的账簿记录错误。而“反向分录调整”只用于调整相同业务转回
169楼
2023-02-15 16:37:27
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凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 岳萍 发表的提问：
请问老师，我把之前会计做的暂估成本200万本月做了红字冲销，7月成本是负的90万，8月成本是是70万正数，我现在是不是在9月还得找20万的成本票呢？账务上如何处理？
你好，是这样的，到时候季度报税报报表时，成本不应是负数。
170楼
2023-02-15 16:44:59
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大秦老师
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 青舟 肉食加工技术 发表的提问：
销售退回开红字发票，购买方和销售方按照原来分录的借贷顺序用红字冲减就可以吧?
你好，是的，原样分录红字冲回即可
171楼
2023-02-16 15:33:10
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青舟 肉食加工技术：回复大秦老师 谢谢老师!
2023-02-16 16:03:32
大秦老师：回复青舟 肉食加工技术不客气，请及时点击问题已解决
2023-02-16 16:23:32
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 时尚的蛋挞 发表的提问：
上月开出过发票，本月开红字发票冲销，上月已经由银行代缴的增值税和附加怎么办，会退回吗？红字发票和计提的附加税的分录应该怎么写
不退回 根据红字发票冲减当时的蓝字分录 附加税按交的增值税计提 计提 借税金及附加 贷应交税费
172楼
2023-02-16 15:47:31
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时老师
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 执着的宝贝 发表的提问：
上月开出过发票，本月开红字发票冲销，上月已经由银行代缴的增值税和附加怎么办，会退回吗？红字发票和计提的附加税的分录应该怎么写
不退回 根据红字发票冲减当时的蓝字分录  附加税按交的增值税计提 计提 借税金及附加 贷应交税费
173楼
2023-02-16 16:04:27
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 美好的生活 发表的提问：
那次年红字冲消也会存在只有在开票时才能冲减销项税，然而会计上应该冲减销售收入对吗？
红字冲销只有在开红字发票时才能冲减销项税 会计上应该冲减销售收入跟销项税额
174楼
2023-02-16 16:29:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 燕子YANZ 发表的提问：
老师有个分录：借：应付红字，贷：应付蓝字。怎么红冲这笔分录
你好 这个是什么业务
175楼
2023-02-19 17:56:20
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
已经计提坏账准备后收回的会计分录，是做l蓝字的相反会计分录还是做红字冲回
您好 已经计提坏账准备后收回的会计分录 做蓝字的相反分录
176楼
2023-02-19 18:16:48
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 今年肯定过 发表的提问：
本月红字负数税额大于正数税额，该怎么结转税金，请老师写下分录，谢谢 我在做冲销分录时，直接是原分录红字表示的，分录反向没变
你是销项税的负数大于正数吗
177楼
2023-02-19 18:24:00
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ L. 发表的提问：
请问老师 平销返利会计分录到底走进项税额转出还是进项税额用红字？二者什么区别？
同学您好，根据国税发【1997】167号文中，自1997年1月1日起，凡增值税一般纳税人，无论是否有平销行为，因购买货物而从销售方取得的各种形式的返还资金，均应依所购货物的增值税税率计算应冲减的进项税金，并从其取得返还资金当期的进项税金中予以冲减。 所以规范做法应该是进项税额用红字，其实实务中没有太多区分，一般都可以。区别就是一个冲减，一个是后期用于非增值税应税项目，所以进项税转出
178楼
2023-02-20 15:11:42
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L.：回复糖果老师 就是都行啊？
2023-02-20 15:40:46
糖果老师：回复L.对，都行的，因为这两种做法其实都没什么太多影响，规范一点做账就进项税额用红字
2023-02-20 15:58:55
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 皮卡丘 发表的提问：
电子发票只能开红字，刚开出去的发票，在本月之内就开红字了，本月写分录需要先写总收入分录，在写红字的分录冲销吗
你好，不会，直接写汇总收入就可以的
179楼
2023-02-20 15:29:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
销售发票红字，是不是就是原分录做负数冲回？
你好，是的，是这样处理的 
180楼
2023-02-20 15:38:24
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