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进销税红字冲销的会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 不忘初心，方得始终 发表的提问：
红字冲销的凭证能不能删除
找到你想要删除月份的凭证，在做取消审核，就可以删除了。
271楼
2023-03-23 14:38:32
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不忘初心，方得始终：回复meizi老师 记账过的凭证能删除吗
2023-03-23 15:09:58
meizi老师：回复不忘初心，方得始终可以 需要管理员的身份进去 反结账反审核去删除 具体不同的软件可能操作不一样 你最好问下你软件售后
2023-03-23 15:23:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 正直的黑裤 发表的提问：
红字冲销法，用红笔写的凭证上还用写页数吗
你好，一般情况下，记账凭证是不需要写页数的，只需要写凭证序号 
272楼
2023-03-23 15:05:51
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小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 醉相思 发表的提问：
实操练习中，冲销的红字怎么输入的
做一笔原来相同的凭证，只是金额为负数而已
273楼
2023-03-23 15:26:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户gnu5nd 发表的提问：
去年的水泥返利，能在第二年开红字冲销吗？
你好 可以这样处理的 
274楼
2023-03-26 19:28:20
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 飘逸的小白菜 发表的提问：
红字冲销是在同一个方向吗？
冲销是做相反分录的
275楼
2023-03-26 19:57:35
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 传统的冬日 发表的提问：
暂估的销售成本红字冲回，结转的也要红字冲回吗？
以前月份结转的话一般不用冲回呀，本月正常结转就行了，不过数据可能会是负数。
276楼
2023-03-26 20:18:26
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李老师2：回复传统的冬日608:知道了，谢谢您
2023-03-26 21:04:47
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 【AM】®Mandy 发表的提问：
这笔金额账套已过账，发票认证抵进项税发现销方开的发票有问题，需要退回发票红冲重新开票，跨月会计分录如何冲销？如何退进项税额
直接用负数分录抵消就可以。就是你在做一笔负数的负数的分录。
277楼
2023-03-26 20:41:59
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【AM】®Mandy：回复陈诗晗老师 发票退回，之前那笔分录跟这张负数分录需要附什么凭证吗？
2023-03-26 21:01:34
陈诗晗老师：回复【AM】®Mandy附上你的红字发票呀，你的红字发票。
2023-03-26 21:25:50
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 会计小白 发表的提问：
关于冲红发票处理，什么情况下用红字冲销进项税，什么时候用“进项税额转出”呢
你好 收到红字发票了，凭发票做红字凭证，冲减进项 收到蓝字发票，认证了，发现不能抵扣进项税，用进项税额转出 （这种情况没有红票）
278楼
2023-03-27 14:28:51
全部回复
会计小白：回复老江老师 我发的图片是会计学堂全盘账标准答案，这样的账务处理是否有问题呢？
2023-03-27 14:40:49
老江老师：回复会计小白这个答案肯定有误
2023-03-27 15:09:29
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 高大的期待 发表的提问：
冲销的红字凭证和更正后的凭证还有一张附件？是什么？
你好！红字可以不用附件。 更正的就用更正的附件，比如你一开始做的200，实际发票是310，那310的发票就是附件
279楼
2023-03-27 14:54:06
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 害怕的樱桃 发表的提问：
老师，如果这个月的票开重复了，然后又没有红字冲销，我该怎么做账
你好 做一下正数收入 再做一下负数 收入分录  
280楼
2023-03-27 15:15:05
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害怕的樱桃：回复玲老师 怎么做呢
2023-03-27 15:45:03
害怕的樱桃：回复玲老师 比如我一共开了四十万的票，其中有二十万是多开的，怎么做分录
2023-03-27 16:00:35
玲老师：回复害怕的樱桃你好  全额做收入 借应收 贷收入 应交税费 红字的  借应收负数  贷收入负数  应交税费负数 
2023-03-27 16:23:43
害怕的樱桃：回复玲老师 好滴，谢谢
2023-03-27 16:34:37
玲老师：回复害怕的樱桃 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-03-27 17:02:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 晨 发表的提问：
过了一年，以前的发票红字冲销了，但以前已经做过报表了，怎么在这次的报表中更改
你好，根据红字冲销的发票在现在做相应分录，然后编制相应的报表就是了
281楼
2023-03-27 15:34:44
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晨：回复邹老师 按这样，应收对了，但银行存款岂不是少了一笔钱
2023-03-27 15:56:18
邹老师：回复晨你好，你之前所做的分录是？现在红字冲销所做的分录是？ 这个不会导致银行存款少了一笔钱啊
2023-03-27 16:14:34
晨：回复邹老师 借：银存，贷：应收
2023-03-27 16:32:48
晨：回复邹老师 那应该怎么写分录
2023-03-27 16:51:59
邹老师：回复晨你好，之前分录是（借：银存，贷：应收） 那现在红冲就是，借；应收账款，贷；银行存款 正常来说之前发票分录应当是，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
2023-03-27 17:07:34
晨：回复邹老师 但按银存，应收的分录红冲的话，岂不是银存少了一笔钱
2023-03-27 17:25:00
邹老师：回复晨你好，正常来说之前发票分录应当是，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 那红冲就是这样做分录，借；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应收账款 这样不会导致银行存款少了一笔啊
2023-03-27 17:36:48
晨：回复邹老师 现在已经做成这个分录了怎么办
2023-03-27 18:05:30
邹老师：回复晨你好，把你之前错误的分录红冲，然后按上面的分录做正确的分录就是了
2023-03-27 18:30:03
晨：回复邹老师 那这样的话，岂不是收入少了一笔钱
2023-03-27 18:55:47
邹老师：回复晨你好，红冲了之前的发票，当然会导致收入比之前没有红冲少一笔的
2023-03-27 19:06:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 害怕的樱桃 发表的提问：
老师，我上个月票开重复了，然后又没有红字冲销，这个月做调整怎么弄
你好，这个月开红字信息表，开红字发票就可以的，这个是专票还是普通发票的，如果是普通发票，直接开红字发票就可以了。
282楼
2023-03-27 15:47:59
全部回复
郭老师：回复害怕的樱桃然后红冲你上一个月的收入。
2023-03-27 16:06:49
害怕的樱桃：回复郭老师 那我该怎么做账，报税系统里面需要操作么，该怎么操作
2023-03-27 16:30:05
郭老师：回复害怕的樱桃你好，借应收账款附属贷主营业务收入负数，应交税费负数，然后申报的时候填写你的附属销售额增速收入加上负数销售额。
2023-03-27 16:41:20
害怕的樱桃：回复郭老师 就是用这个月跟别人开的票然后减去你上个月应该冲红的票么
2023-03-27 17:01:09
郭老师：回复害怕的樱桃对的是的，是这么做的。
2023-03-27 17:23:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 怕黑的钥匙 发表的提问：
请问一下 红冲的销项税额变成留底进项，这个分录要怎么做呀。我已经做了退货的红字分录，但是他变成了留底进项要怎么做，还有要从未交税费哪里再做个红字分录吗（上个月的税款还没有交）
你好，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税销项就可以的，转出未交增值税借方余额表示，刘迪。
283楼
2023-03-28 14:57:45
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怕黑的钥匙：回复郭老师 这样吗？我怎么感觉不对呀 怎么感觉。相当于没有冲抵销售时候结转增值税的呀？我还是不太懂
2023-03-28 15:13:17
郭老师：回复怕黑的钥匙你好，之前的销项税额在借方，你现在把这个销项结转到转出未交增值税。
2023-03-28 15:35:52
怕黑的钥匙：回复郭老师 啊 我没懂耶 之前的销项税额也是在贷方呀，？老师是否能帮忙写一下，从退货的分录到 结转成进项的一个整体分录，
2023-03-28 15:48:05
郭老师：回复怕黑的钥匙你好，我已经给你写了，但没法写啦，你看一下你的销项是不是在贷方负数？在贷方负数的意思不就是借方有余额吗？你想结转他没有余额，他不应该放在代发吗？
2023-03-28 16:01:34
郭老师：回复怕黑的钥匙借、应收账款负数 贷、主营业务收入负数、 应交税费负数 借转出未交 贷销项税。 那个不懂
2023-03-28 16:16:16
怕黑的钥匙：回复郭老师 那是不是我发的哪个截图 就是完整的一个分录了？？
2023-03-28 16:38:06
怕黑的钥匙：回复郭老师 那老师 如果要用这个转成留底进项的税额去抵扣欠缴税额，那分录要怎么做呀？
2023-03-28 16:54:31
郭老师：回复怕黑的钥匙你好是的，这个是完整的。
2023-03-28 17:08:03
怕黑的钥匙：回复郭老师 那老师 如果要用这个转成留底进项的税额 去抵扣 欠缴税额，那分录要怎么做呀？
2023-03-28 17:36:41
郭老师：回复怕黑的钥匙如果需要补税，借应交税费，应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税，如果不需要补税的情况下，你的转出未交增值税是平的，这种不需要做。
2023-03-28 18:01:48
怕黑的钥匙：回复郭老师 就是假如说 我的销项是50万。。转成留底进项是30万，进项税额是5万， 最终是需要再补交 15万的税额 那是不是我就只需要做一个 ：借转出未交增值税15万 贷未交税额15万。这样就行了？
2023-03-28 18:23:14
郭老师：回复怕黑的钥匙你好，对的是的，是这么做的。
2023-03-28 18:39:57
怕黑的钥匙：回复郭老师 我看别人说的 哪个分录要写红字，那我到底是写正数 还是红字呀？？我都搞晕了 辛苦老师解答了
2023-03-28 19:02:14
郭老师：回复怕黑的钥匙你好，你那么写可以的，这个不有影响，他是负债类的科目，在借方正数或者是贷方负数都可以，没关系。
2023-03-28 19:27:22
郭老师：回复怕黑的钥匙两种做法都是正确的。
2023-03-28 19:44:06
怕黑的钥匙：回复郭老师 那根据这个税务通知书来写分录的话 要怎么写呀？因为他还有个滞纳金，我不知道怎么加进去，这个留底抵扣包括之前红冲转成留底%2b进项的
2023-03-28 20:05:03
郭老师：回复怕黑的钥匙借应交税费应交增值税销项50 贷应交税费应交增值税转出未交增值税50 借应交税费应交增值税转出未交增值税35 贷应交税费应交增值税进项35 需要交增值税 借营业外支出滞纳金 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
2023-03-28 20:26:22
怕黑的钥匙：回复郭老师 我把分录按照这个税务通知书来填了 帮忙看一下对不对哈， 欠税是85708.2 滞纳金是 15341.77 留底是56249.01 。。最终留底进项被分成了两笔款项进行抵扣 ，抵扣47709.08的增值税，抵扣了滞纳金：8539.93元；还剩 37999.12元增值税，滞纳金6801.84。总和需要额外缴纳税款是 44800.96
2023-03-28 20:49:37
郭老师：回复怕黑的钥匙你好，最后一个分录转出未交增值税，应该是销项减去进项的金额。
2023-03-28 21:19:02
怕黑的钥匙：回复郭老师 最后一个就是销项减去进项的分录，我销项是85708.2 ，实际抵扣了47709.08的进项，所以还剩37999.12未抵扣，虽然他全部留底进项是56249.01 。但是其中8539.93是抵扣了滞纳金，所以就只抵扣了47709.08 （现在滞纳金也能用进项抵扣的） 如果按照你说的销项j-进项，那我的未交税款金额就不对辣，就不是 37999.12了
2023-03-28 21:34:37
郭老师：回复怕黑的钥匙可以的 可以这么做的
2023-03-28 22:03:27
怕黑的钥匙：回复郭老师 老师 我发现不对了； 如果按照我写的这 三个转出未交增值税 ， 他们相差一个滞纳金耶 就是抵扣的滞纳金了 这个抵扣8000多的滞纳金要怎么写才对
2023-03-28 22:21:08
郭老师：回复怕黑的钥匙再做一个借应交税费未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
2023-03-28 22:44:57
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 七七 发表的提问：
老师好，开的红字冲销发票，必须当月开正数发票才能冲减吗？跨月了能冲减吗
你好 当月没有收入最好不要红冲不然收入会成为负数的 麻烦 你最好是有收入的月再开红字发票
284楼
2023-03-28 15:12:32
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
红字冲销抵扣联怎么办？要给对方吗，
需要看之前蓝字发票给对方么，
285楼
2023-03-28 15:20:59
全部回复
幽兰：回复maize老师 红冲的发票抵扣联如果不给对方，要放到凭证后面装订吗？
2023-03-28 15:47:26
maize老师：回复幽兰红冲的发票抵扣联如果不给对方，要放到凭证后面装订吗？ 是的
2023-03-28 16:03:57
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