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工资计提及发放的会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 天边 发表的提问：
计提及发放工资的分录（有社保公积金）；计提及缴纳社保公积金的分录
1. 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
31楼
2022-12-20 17:41:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
软件行业工资计提及发放的分录
计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
32楼
2022-12-20 17:51:39
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会计学堂 金牌辅导老师：回复张艳老师 好的，谢谢您，您给的是一般情况下工资的计提及发放，您可以详细给出软件行业相关的会计处理吗
2022-12-20 18:16:51
张艳老师：回复会计学堂 金牌辅导老师抱歉，老师也没有接触过软件行业的课程，大体的思路是一致的。如果您公司使用的是劳务成本的话，就是计入劳务成本--工资/社保科目核算了。
2022-12-20 18:35:36
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提工资，社保的分录，发放及缴纳社保的分录
你好，学员，稍等，老师马上写给你
33楼
2022-12-20 18:05:11
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冉老师：回复怡然的红酒计提工资 借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资
2022-12-20 18:34:12
冉老师：回复怡然的红酒计提单位社保 借管理费用社保 贷应付职工薪酬社保
2022-12-20 18:55:41
冉老师：回复怡然的红酒发放工资 借应付职工薪酬工资 贷银行存款 其他应付款社保
2022-12-20 19:23:00
冉老师：回复怡然的红酒缴纳社保 借应付职工薪酬社保 其他应付款社保 贷银行存款
2022-12-20 19:50:26
怡然的红酒：回复冉老师 我看到有的分录个人社保是其他应收款
2022-12-20 20:17:25
怡然的红酒：回复冉老师 这个不太懂
2022-12-20 20:33:47
冉老师：回复怡然的红酒这个其他应收款，其他应付款都可以，具体看企业习惯 就是个人承担的部分的
2022-12-20 21:02:19
怡然的红酒：回复冉老师 两个会计科目都可以吗，老师，可以说一下在什么情况下用其他应收应付吗
2022-12-20 21:23:26
冉老师：回复怡然的红酒两个科目都可以。看习惯用哪个科目，没有规定一定用哪个的
2022-12-20 21:48:34
怡然的红酒：回复冉老师 我还以为有规定呢
2022-12-20 22:02:13
冉老师：回复怡然的红酒这个没有的，学员，这个很实务的
2022-12-20 22:28:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Freedom 发表的提问：
老师，麻烦告诉我 计提发放缴纳工资及五险一金的会计分录？
你好1. 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 参考下这个
34楼
2022-12-20 18:17:59
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杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 黛 发表的提问：
老师，事业单位计提工资，发放工资会计分录 财务会计以及预算会计怎么账务处理
计提代扣代缴税费和代扣垫付费用时 借：应付职工薪酬 -工资 贷：应付职工薪酬——住房公积金 —— 社会保险费 ——其他应交税费-应交个人所得税 ——其他应收款 预算会计根据实际支付借：事业支出或者行政支出 贷：财政拨款预算收入
35楼
2022-12-21 17:18:17
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黛：回复杨@老师 老师，你看我这样做对不对，预算会计走了个待处理
2022-12-21 17:56:32
杨@老师：回复黛只要能最后结平，都可以的
2022-12-21 18:19:14
黛：回复杨@老师 老师现在个人保险以及单位保险必须走应付职工薪酬吗？个人部分可以走其他应付款吗
2022-12-21 18:39:25
杨@老师：回复黛公司承担的计入应付职工薪酬，个人承担计入其他应付款
2022-12-21 18:52:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 清秀的柚子 发表的提问：
计提、发放工资会计分录
你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-工资 借；应付职工薪酬-工资， 贷；银行存款等科目
36楼
2022-12-21 17:37:41
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清秀的柚子：回复邹老师 有社保跟个人所得税
2022-12-21 18:04:31
邹老师：回复清秀的柚子你好 计提工资，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-工资 计提单位负担的社保，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-社保 计提个人所得税，借；应付职工薪酬-工资，贷；应交税费——个人所得税 缴纳社保，借；应付职工薪酬-社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款 发放工资，借；应付职工薪酬-工资，贷；其他应收款（个人部分），银行存款 缴纳个人所得税，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
2022-12-21 18:29:40
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 18805254036 发表的提问：
一般纳税人从计提工资开始 到最后发放工资 涉及到的所有工资的会计分录
借：管理费用等--工资/社保/公积金/工会经费/职教费 贷：应付职工薪酬--工资/社保/公积金/工会经费/职教费（公司负担部分） 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--工资/社保/公积金（个人 负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
37楼
2022-12-21 17:45:33
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
工资计提与发放的会计分录
计提，借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资 发放，借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款
38楼
2022-12-21 17:54:34
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Hong Cai：回复答疑陈园老师 有个税、社保。计提发放缴纳的分录
2022-12-21 18:12:40
答疑陈园老师：回复Hong Cai计提工资时，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 当月缴纳当月社保时，借：管理费用-社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款 工资发放时，借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保 应交税费-个人所得税 银行存款
2022-12-21 18:24:20
Hong Cai：回复答疑陈园老师 要不要预提个税？
2022-12-21 18:45:31
答疑陈园老师：回复Hong Cai工资发放的分录里已经体现出了个税了。 申报缴纳的时候，借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
2022-12-21 19:07:47
筱娴老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 小红帽里 发表的提问：
工厂计提和发放工资的会计分录
一、计提工资 借：管理费用——工资 借：销售费用——工资 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 二、发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金）
39楼
2022-12-21 18:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 冷酷的毛巾 发表的提问：
老师计提工资和发放工资的会计分录怎么做？计提是分2步吗？发放呢？
你好 计提工资 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资 发放工资 借：应付职工薪酬—工资 ，     贷：银行存款等科目  计提，发放都是一笔分录，合在一起就是两笔分录  
40楼
2022-12-22 17:27:01
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冷酷的毛巾：回复邹老师 那个人社保那部分呢？
2022-12-22 17:40:23
邹老师：回复冷酷的毛巾你好，发放工资的时候 借：应付职工薪酬—工资 ，     贷：银行存款等科目 ，其他应收款（个人负担社保的部分）
2022-12-22 17:55:42
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 紫色朦胧 发表的提问：
每月计提工资及社保，发放工资的分录怎么做？
一、 计提工资的分录 借：管理费用——工资 借：销售费用——工资 借：生产成本——直接人工 贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保 借：管理费用——社保费 借：销售费用——社保费 借：生产成本——直接人工 贷：应付职工薪酬——社保费 三、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款（或库存现金）
41楼
2022-12-22 17:32:17
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 行っている 发表的提问：
谁有计提工资和发放工资以及计提社保和发放社保的分录有发我一下哦，谢谢
你好，参考这个
42楼
2022-12-22 17:56:43
全部回复
行っている：回复郭老师 谢谢老师，已经写在本子上了哦
2022-12-22 18:12:17
郭老师：回复行っている你好，不用客气的，满意请五星好评，谢谢
2022-12-22 18:27:03
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 随风而逝 发表的提问：
请问这个补提和发放工资的会计分录及金额，这样可对
你好 我发你分录 你发工资时没有扣个人的个税等 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
43楼
2022-12-22 18:14:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 柠檬好萌i 发表的提问：
计提社保及工资的分录，还有发放的分录怎么写
您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
44楼
2022-12-23 17:29:20
全部回复
柠檬好萌i：回复bamboo老师 忘了，还有住房公积金呢
2022-12-23 17:54:06
bamboo老师：回复柠檬好萌i那我把有个税的也一起给您吧 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 缴纳社保 公积金 个税 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 贷：银行存款
2022-12-23 18:17:56
柠檬好萌i：回复bamboo老师 谢谢你甘老师，爱❤️你
2022-12-23 18:32:52
bamboo老师：回复柠檬好萌i不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-23 18:58:23
柠檬好萌i：回复bamboo老师 我是不是哪里写错了，工资除了社保跟公积金，发了10240
2022-12-23 19:18:13
bamboo老师：回复柠檬好萌i您应付职工薪酬借方金额要填实际发放金额+其他应收款个人社保+其他应收款个人公积金
2022-12-23 19:44:48
柠檬好萌i：回复bamboo老师 计提跟发放那两笔都要加上是不是
2022-12-23 19:55:35
bamboo老师：回复柠檬好萌i您发放的时候要加上个人承担部分 计提的时候包含了这个个人部分的
2022-12-23 20:18:11
柠檬好萌i：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2022-12-23 20:34:13
bamboo老师：回复柠檬好萌i祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-23 20:56:20
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
计提工资和发放工资的会计分录再发一下
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
45楼
2022-12-23 17:59:10
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