尼莫：回复益馨 那上月末还需要计提吗？

益馨：回复尼莫根据权责发生制原则，该计提的费用计提

佳佳：回复王雁鸣老师 借：管理费用 -2000 借:应付职工薪酬-工资 2000 对嘛？

王雁鸣老师：回复佳佳您好，对的。

小哲：回复宋生老师 请问，向法人借款或者个人借款，必须有借款合同吗？还款要有收据吗？直接附回单可以吗？

宋生老师：回复小哲你好！正常是需要合同和收据的。原始凭证可以用回单

小哲：回复宋生老师 增值税专用发票多久过后过期不能抵扣？还是160天？

宋生老师：回复小哲你好！现在开出去的是360天

一默：回复王雁鸣老师 谢谢老师

王雁鸣老师：回复一默您好，不客气。

2333333：回复王晶老师 如果一个人的工资时3800 个人社保是100 公司社保也是100 个税是30 实发工资是3570 整个会计分录能详细点吗

王晶老师：回复2333333借：管理费用等——工资 3800 贷：应付职工薪酬——工资3800 然后发工资 借：应付职工薪酬——工资3800 贷：银行存款等 （实际发的工资）3570 其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分）100 应交税费——个人所得税 （扣除个税部分）30

2333333：回复王晶老师 借：应付职工薪酬——工资3800 贷：银行存款等 （实际发的工资）3570 其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分）100 应交税费——个人所得税 （扣除个税部分）30这个是不是有误 公司社保100元去哪了 上下借贷不平

王晶老师：回复2333333公司缴纳的部分 借应付职工薪酬-社保100，贷银行存款 100

彦2013：回复玲子 个税，社保，和公积金应该怎么做

玲子：回复彦2013社保，公积金放到其他应收，后面再冲，个税放到应交税费

彦2013：回复玲子 那管理费用里面是包含个税和社保和公积金吗

玲子：回复彦2013只包括企业承担的，个人承担的不包括

彦2013：回复玲子 请问月末计提工资，社保，个税和下月初缴纳的时候分录怎么做 1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额

彦2013：回复玲子 3.发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款。

彦2013：回复玲子 老师，这个1里面，管理费用是包括税后收入，五险一金吗

彦2013：回复玲子 个税包不包含在里面

玲子：回复彦20131里面包括税前收入，2里面指的是五险一金，个税包含在了收入里

有多好：回复俞老师 那我就搞不懂了计提应该是借费用啊

俞老师：回复有多好这个是扣个人部分社保公积金的分录！它的摘要不算很严谨，但是也没什么问题！计提的分录也可以用这个摘要！

有多好：回复俞老师 您这怎么记费

俞老师：回复有多好什么意思，老师没听明白！

芹菜菜。：回复张艳老师 老师，社保公积金可不可以不计提呢

张艳老师：回复芹菜菜。需要计提的，计入费用类科目。

芹菜菜。：回复张艳老师 好的谢谢老师

芹菜菜。：回复张艳老师 老师，1月的工资1月计提，2月发放，是这样吗

张艳老师：回复芹菜菜。你好， 是的