A：回复meizi老师 老师您帮我把金额写到分录上，我每次这个搞不清楚

A：回复meizi老师 谢谢

meizi老师：回复A你好 你做计提的时候 计提的数据是没有扣社保个税公积金之前工资 看不清楚你发的图片

A：回复meizi老师

A：回复meizi老师

A：回复meizi老师 老师麻烦你根据这些数据帮我安分录填写下，谢谢

meizi老师：回复A你好 你们单位是没缴纳社保的嘛 借方管理费用-工资 204284 贷方应付职工薪酬 204284 发放工资 借方应付职工薪酬 204284 贷方银行199540.18元 应交税费-应交个人所得税 759.95元 缴纳个税 借方 应交税费-应交个人所得税 759.95元 贷方银行或者现金 759.95

星河老师：回复微信用户1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

微信用户：回复星河老师 计提工资我弄明白了。支付员工工资的时候那个应付职工薪酬—工资的金额是银行实际付给员工的工资加员工个人要承担的部分之和吧，也就是要扣除企业为员工代缴的个人部分对吗？

星河老师：回复微信用户同学，对的，你的理解正确，银行实发的工资是应发工资扣除掉社保之后的。

星河老师：回复微信用户当然也是要扣除掉企业帮员工代缴的部分。

星河老师：回复微信用户因为企业要交给社保局的。

微信用户：回复星河老师 这里有点不明白，既然是企业承担的部分为什么还要扣员工的呢？

星河老师：回复微信用户同学你好，企业承担的部分是进入到管理费用销售费用和生产成本当中的。

星河老师：回复微信用户个人承担的部分要从应发工资里面扣除。

Yyyy：回复王侨 假如企业先缴纳了社保，公积金，次月从员工工资中扣除，就是借。应付职工薪酬 贷，其他应收-社保，公积金。应交税费_个人所得税，银行存款。那之前计提是时候怎么计提啊？把其他应收换成其他应付？

王侨：回复Yyyy你好，先缴纳社保的这种情况，那么1、计提社保时，借：管理费用 （公司承担部分） 贷：应付职工薪酬-社保。 2、缴纳社保时，借：应付职工薪酬-社保（公司部分） 借：其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款。 3、计提工资时，借：管理费用 （工资表上的应发工资） 贷：应付职工薪酬-工资（工资表上的实发工资） 贷：其他应收款-社保（员工负担的社保费） 贷：应交税费-个人所得税（员工的个税）。

Yyyy：回复王侨 老师为什么缴纳社保时，个人承担用其他应收呢？这个不懂

王侨：回复Yyyy因为先缴纳的社保，再发放的工资。缴纳社保是相当于公司先替员工垫付个人部分，需要收回的，计入其他应收。

Yyyy：回复王侨 哦，明白了，还有计提社保的时候可不可以这么做啊，借，管理费用等，贷，其他应付款_社保费？

王侨：回复Yyyy计提单位部分的社保，要计入应付职工薪酬-社保科目。

美好天天：回复希老师 发放的时候有做其他应收款-社保，那么在计提的时候怎么体现呢？

希老师：回复美好天天发放的时候，其他应收体现的是扣回员工部分的社保，这个其他应收和支付社保时候，代员工支付的个人部分形成一借一贷

罗老师：回复“琴妹儿＂1、 计提工资： 借：各种费用——工资 ——社保（公司负担） ——住房公积金（公司负担） 贷：应付职工薪酬——工资 ——社保（公司负担） ——住房公积金（公司负担） 2、 支付员工工资并代缴代扣个税和社保： 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保（个人负担） 其他应付款——住房公积金（个人负担） 3、 支付社保金及个税 借：应付职工薪酬——社保（公司负担） ——住房公积金（公司负担） 应交税费——应交个人所得税 其他应付款 ——社保（个人负担） 其他应付款——住房公积金（个人负担） 贷：银行存款

“琴妹儿＂：回复罗老师 老师：没有计提个人负担的那部分社保和公积金吗

罗老师：回复“琴妹儿＂个人承担的分i部分也在 应付职工薪酬-工资里

“琴妹儿＂：回复罗老师 是在这里面吗？（ 2、支付员工工资并代缴代扣个税和社保：借：应付职工薪酬——工资贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保（个人负担） 其他应付款——住房公积金（个人负担） ） 老师：计提和发放的时候就合并到这一步吗？ 因为我以为计提社保和公积金也是借：**费用-社保-公积金 贷：其他应付-社保-公积金 还有就是发放时借：应付职工薪酬 -工资 贷：应付职工薪酬-社保-公积金 这种做法对吗

罗老师：回复“琴妹儿＂计提是针对公司的需要支付的总额进行计提，个人及包含在功应付薪酬-工资里

罗老师：回复“琴妹儿＂计提是针对公司的需要支付的总额进行计提，个人及包含在功应付薪酬-工资里

“琴妹儿＂：回复罗老师 我们财务主管让我这样做，我就是搞晕了 （ 计提5月公积金 ） 借：管理费用-公积金（个人） 贷：其他应付款-公积金（个人）

“琴妹儿＂：回复罗老师 我们财务主管让我这样做，我就是搞晕了 （ 计提5月公积金 ） 借：管理费用-公积金（个人） 贷：其他应付款-公积金（个人）

“琴妹儿＂：回复罗老师 我们财务主管让我这样做，我就是搞晕了 （ 计提5月公积金 ） 借：管理费用-公积金（个人） 贷：其他应付款-公积金（个人）

“琴妹儿＂：回复罗老师 我们财务主管让我这样做，我就是搞晕了 （ 计提5月公积金 ） 借：管理费用-公积金（个人） 贷：其他应付款-公积金（个人）

“琴妹儿＂：回复罗老师 老师：计提公司负担的公积金是放在借：管理费用 -公积金 （公司部分）贷：应付职工薪酬-公积金（公司部分）这里面哇，不应该放在其他应付款里面对吧，其他应付款是针对个人承担的部分是不是啊

“琴妹儿＂：回复罗老师 老师：计提工资是计提应发的部分哇

罗老师：回复“琴妹儿＂恩，应发（包括实际支付给员工的和你们代扣代缴的部分税、社保）。

“琴妹儿＂：回复罗老师 计提公司负担的公积金是放在借：管理费用 -公积金 （公司部分）贷：应付职工薪酬-公积金（公司部分）这里面哇，不应该放在其他应付款里面对吧，其他应付款是针对个人承担的部分是不是啊

罗老师：回复“琴妹儿＂个人承担的都计提在 应付职工薪酬-工资，这个工资包括员工承担的一切费用和税费

闲闲：回复邹老师 还有社保，和个人缴的不一起做

邹老师：回复闲闲你好 借；管理费用——社保 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 ——社保 （单位） 其他应收款（个人部分） 贷；银行存款 借；应付职工薪酬 贷；其他应收款（个人部分）

闲闲：回复邹老师 老师，工资和社保放在一起做，把您做的二块分录汇总就可以了吧？

邹老师：回复闲闲你好，是的，这是设置不同明细核算就可以了