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工资计提及发放的会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 陈丽佳 发表的提问：
计提及发放工资社保的分录是怎么写的？
一、计提工资时，按应发工资计提 借：管理费用——工资（销售费用——工资等科目） 贷：应付职工薪酬——工资 二、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：应交税费——应交个人所得税 三、计提社保 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费
76楼
2023-01-05 17:40:48
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 沛艳 发表的提问：
计提工资，社保及发放工资、缴纳社保的完整分录？
直接按这个截图做分录这个
77楼
2023-01-05 17:47:59
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沛艳：回复maize老师 老师，你好。社保（个人部分）用的会计科目怎么是其他应付款而不是用“其他应收款”科目呢？怎样区分其他应收款和其他应付款科目？这两个科目怎么运用？
2023-01-05 18:04:38
maize老师：回复沛艳都可以，其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。 其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。
2023-01-05 18:33:17
沛艳：回复maize老师 老师，你好。工资分录是不是只能写五险一金在里面，工资分录可以有厂牌押金，房租等费用吗？
2023-01-05 18:48:26
maize老师：回复沛艳这个做借应付职工薪酬 贷其他应收款/其他应付款-厂牌押金，房租/水电费，
2023-01-05 19:06:34
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 兲〃 发表的提问：
老师，请问计提工资到发放工资以及代扣代缴社保、公积金、个税的会计分录是
你好，公司社保，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资，借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人）其他应付款 ——公积金（个人）尖交税费——应交个人所得税 银行存款 上交社保，借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 应付职工薪酬 ——公积金（公司） 其他应付款 ——社保（个人）其他应付款 ——社保（个人） 贷：银行存款 上交个税，借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
78楼
2023-01-08 19:12:36
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兲〃：回复立红老师 好的，谢谢老师
2023-01-08 19:30:09
立红老师：回复兲〃不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-01-08 19:43:50
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 大太阳 发表的提问：
月末给员工发放工资，需要计提吗？求计提和发放会计分录。
计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
79楼
2023-01-08 19:24:50
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 瘦瘦的你 发表的提问：
请问，社保，工资，公积金计提及发放的分录
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
80楼
2023-01-08 19:30:05
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瘦瘦的你：回复郭老师 那公积金呢？也是计提单位承担的吗
2023-01-08 19:57:32
郭老师：回复瘦瘦的你和社保是一样做的。
2023-01-08 20:12:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 默默的故事 发表的提问：
请问计提和发放工资会计分录？
你好 计提，借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工资 发放，借；应付职工薪酬-工资 贷；银行存款等科目
81楼
2023-01-08 19:59:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 浅唱兮语 发表的提问：
计提及发放工资分录怎么做？有社保及个税
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
82楼
2023-01-09 16:42:11
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 潋 发表的提问：
老师，单位个个人社保和工资计提以及发放的会计分录分别是怎么做呀？
你好 借管理费用-单位部分社保贷应付职工薪酬-单位部分社保 缴纳：借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保 贷银行存款
83楼
2023-01-09 16:55:12
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
发一个计提工资，发放工资，有社保和个税 会计分录出来谢谢
按图片这个做就可以
84楼
2023-01-09 17:06:36
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 凡凡 发表的提问：
最新计提工资、社保、税金 / 发放工资、缴纳社保、税金的会计分录发一下
按下面这个做账就可以
85楼
2023-01-09 17:20:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ CM 发表的提问：
从计提工资到发放工资，再者扣回职工部分的社保的会计分录是什么？谢谢！
可以参考这个，工资包含个人负担的社保
86楼
2023-01-09 17:41:59
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CM：回复郭老师 我是：计提时借：管理费用 生产成本等（没分个人公司） 贷：职工工资。 555， 错了？
2023-01-09 17:54:07
郭老师：回复CM是的 单位负担的不属于工资
2023-01-09 18:22:12
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 吴作慧 发表的提问：
1、计提工资，社保、考勤扣款会计分录 ，2、发放工资、缴纳社保，会计分录
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
87楼
2023-01-10 16:18:48
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文老师：回复吴作慧考勤扣款的你可以扣了以后再计提
2023-01-10 16:43:31
吴作慧：回复文老师 谢谢老师
2023-01-10 17:05:01
吴作慧：回复文老师 老师
2023-01-10 17:28:17
吴作慧：回复文老师 老师还有一个问题某公司2018年没有做账，现在需要财务报表如何最快的速度做出来，谢谢 求方法
2023-01-10 17:46:03
文老师：回复吴作慧这没有办法，你有流水账什么吗
2023-01-10 18:05:05
吴作慧：回复文老师 现在需要一个2018年应付工资的财物报表
2023-01-10 18:33:58
文老师：回复吴作慧那你原来怎么发工资的，有没有记录
2023-01-10 18:47:45
吴作慧：回复文老师 工资表、费用凭证、申报缴费凭证都有
2023-01-10 19:15:19
吴作慧：回复文老师 工资 银行发有记录
2023-01-10 19:29:31
文老师：回复吴作慧那就根据这些资料做
2023-01-10 19:51:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 912005524 发表的提问：
公司给员工计提工资是10位员工总数和银行发放工资回单是每位，会计分录该怎么做呢
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款
88楼
2023-01-10 16:35:25
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912005524：回复邹老师 老师计提社保的时候是每位员工一 一计提，还是10个员工一个合计数，
2023-01-10 17:00:10
邹老师：回复912005524你好，可以合计计提的
2023-01-10 17:23:33
912005524：回复邹老师 1，老师外账正规的做法员工工资 社保计提是合计还是一一计提呢？ 2，若合计计提会有一个科目就是其他应收款-个人-社保，发放的时候也是冲此科目某位员工该承担的(只能在摘要里体现某位员工) 3，若一一计提会计科目是其他应收款-个人-社保-XXX, 发放的时候也是冲XXX员工该承担的社保 4，老师这两种方法外账哪种更好？ 公司工资是基本户发放工资给每一位员工工资。
2023-01-10 17:39:39
邹老师：回复9120055241，合并计提，不同的人可能科目不同 2，只需要分到个人，而不需要到某个人 的 3，发放也是冲销这个科目 4，第二种发放就可以了
2023-01-10 17:55:26
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 邓满媛 发表的提问：
计提工资和发放工资的会计分录怎么做？主要是代扣个人部分的会计分录。
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
89楼
2023-01-10 16:59:50
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 竹墨残水、烟花冷ゾ 发表的提问：
老师你好，计提工资和发放工资的会计分录？
你好，学员 计提 借管理费用工资 贷应付职工薪酬-工资 发放 借应付职工薪酬 贷银行存款 其他应付款社保 其他应付款公积金 应交个人所得税
90楼
2023-01-10 17:25:16
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