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会计分录中增值税需要计提
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天天 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税做会计分录时需要计提吗
你好，你做销售收入的时候，就借应收账款 贷应交税费 贷主营业务收入 这样做出来的
16楼
2022-12-14 04:49:48
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天天：回复徐阿富老师 那支付的时候需不需要计提
2022-12-14 05:08:30
徐阿富老师：回复天天你好，缴纳时借应交税费-应交增值税 贷银行存款，这样就好
2022-12-14 05:19:28
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 娟子 发表的提问：
房地产行业预缴增值税需要计提吗？怎么计提，会计分录？谢谢老师
你好，不用计题，直接借应缴税费-预交增值税 贷银行存款
17楼
2022-12-14 05:51:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 害羞的雨 发表的提问：
请问一般纳税人每月都需要缴纳增值税税款，增值税的会计分录，需要结转和计提吗
你好，需要结转未交增值税，然后做缴纳分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
18楼
2022-12-14 06:58:34
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 夕夏温存 发表的提问：
2019年增值税和附加税在年末12月未缴纳，是否需要计提？计提增值税的会计分录怎么做
你好，增值税不需要计提，是销售时，我们在确认收入时确认的， 比如，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增（销） 附加税在月末是需要计提的，借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 ——应交教育费附加
19楼
2022-12-14 07:53:41
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小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 美好的镜子 发表的提问：
老师请教一下，增值税需要计提不，会计分录怎么做
您好！一般纳税人，如果需要交纳增值税，则需要计提，计提分录 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税。 小规模纳税人，无需计提，交纳税款直接通过 应交税金-简易计税科目核算即可。
20楼
2022-12-14 09:23:38
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Immortal 发表的提问：
增值税需要计提么？附加税计提的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 附加税计提 借：税金及附加 贷：应交税费
21楼
2022-12-18 19:52:20
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 格格小殿（Jane） 发表的提问：
老师好，内帐的增值税和附加税，需要计提？计提和不计提的会计分录怎么做？
不需要计提啊，直接支付的时候多 借；税金及附加 贷；银行存款
22楼
2022-12-18 20:02:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 小西 发表的提问：
增值税需不需要计提，建筑业预交的增值税需要计提吗？具体分录怎么写
你好，只需要做预交分录就是了 借；应交税费——应交增值税（已交税金），贷；银行存款
23楼
2022-12-18 20:11:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陈茵 发表的提问：
一般纳税人总小企业会计准则增值税、附加税是不需要计提吗？需要计提分录是？为什么？
你好 借应收 贷收入 应交税费 借税金及附加 贷应交税费  发生就做账 准则 规定的 
24楼
2022-12-19 17:09:22
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陈茵：回复玲老师 这个解答对不？
2022-12-19 17:32:48
陈茵：回复玲老师 本月15前缴纳的是上月的增值税，附加税是不是应该计提啊？
2022-12-19 18:00:38
玲老师：回复陈茵你好 图上老师回的没有错 
2022-12-19 18:16:45
陈茵：回复玲老师 增值税到底计提不计提啊？查了很多，也不明白，能给我说的清楚点吗？
2022-12-19 18:30:15
玲老师：回复陈茵增值税是发生时就确认了 借应收 贷收入 应交税费。
2022-12-19 18:58:43
陈茵：回复玲老师 请详细回答，比如7月进项小于销项了。是要在8月15号前交7月的增值税，这个时候七月的账需要计提增值税吗？
2022-12-19 19:22:25
玲老师：回复陈茵增值税不用单独写计提的分录，确认收入时就写了，我上面给你写分录了。一般纳税人期末做结转增值税的分录。 是不是把期末结转增值税的分录理解为具体了？如果是需要期末结转。
2022-12-19 19:36:53
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia 发表的提问：
房地产企业，预缴增值税及附加税预缴土地增值税，会计分录如何做，需不需要计提
你好,分录如下: 借：应交税费——预交增值税     应交税费——应交土地增值税    贷：银行存款
25楼
2022-12-19 17:15:51
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哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 缴税之前还需要先做一笔计提吗？借:税金及附加 贷:应交税费-预交增值税   应交税费-附加  应交税费-土地增值税
2022-12-19 17:45:22
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好 ,不做预提,税金及附加和预交增值税不是对应科目.
2022-12-19 18:07:58
哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 预交的附加税也不需要计提吗
2022-12-19 18:37:46
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好,如果你预交了附加税,直接入账,不计提 借:应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加 贷:银行存款.
2022-12-19 18:50:52
哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 预交的土地增值税和印花税也不用计提是吗
2022-12-19 19:16:59
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好,不用计提,直接入账,等实际交的时候才计提
2022-12-19 19:28:37
哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 你好，等公司缴纳这笔预缴增值税及附加、土增、印花税，到时候在计提到税金及附加科目吗？
2022-12-19 19:38:47
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好,是的,等正式计算要交的时候的,再计提费用.
2022-12-19 19:56:39
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
26楼
2022-12-19 17:28:58
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嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2022-12-19 17:53:33
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2022-12-19 18:23:30
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2022-12-19 18:41:01
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2022-12-19 18:57:48
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ *如月* 发表的提问：
内帐一般纳税人缴纳增值税怎么做会计分录？需要计提吗？
你好，内账不需要计提增值税，按交税的金额，借：管理费用 贷：应交税费——应交增值税
27楼
2022-12-19 17:56:41
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*如月*：回复立红老师 缴纳增值税是银行扣款，分录怎么反应？
2022-12-19 18:14:33
*如月*：回复立红老师 金税盘年服务费减免增值税怎么做？
2022-12-19 18:41:37
立红老师：回复*如月*你好，借：管理费用 贷：应交税费——应增 借：应交税费——应增 贷：银行存款 2、借：应交税费——应增 贷：管理费用
2022-12-19 18:55:15
*如月*：回复立红老师 销项税和进项税都按一般纳税人做了分录，后面缴纳时，借：管理费用 贷：应交税费——应交增值税？
2022-12-19 19:08:39
立红老师：回复*如月*你好，您说你之前销项和进项都作了，是么？
2022-12-19 19:26:16
*如月*：回复立红老师 是的
2022-12-19 19:40:44
*如月*：回复立红老师 应交增值税怎么期末余额不为0？
2022-12-19 20:07:25
立红老师：回复*如月*你好，如果您之前进项和销项都做了，期末，需要结转增值税，借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进）应交税费——未交增值税 交税，借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2022-12-19 20:22:09
*如月*：回复立红老师 不用管理费用了吗？如果和金税盘年费减免增值税一起缴纳的增值税怎么做呢？
2022-12-19 20:35:39
立红老师：回复*如月*你好，金税盘减免是按减免后的增值税交税。 期末，需要结转增值税，借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 应交税费——应增（减免税款）应交税费——未交增值税
2022-12-19 20:47:30
*如月*：回复立红老师 我是这样做的，就是期末余额不平，不知道是什么原因？
2022-12-19 21:14:35
立红老师：回复*如月*你好，期末余额就是我们本月没交的税款，需要在下月申报期交税的
2022-12-19 21:36:21
*如月*：回复立红老师 内帐 缴纳增值税时有留抵税额怎么账务处理
2022-12-19 22:01:10
立红老师：回复*如月*你好，缴税有留抵不用处理，在下期应交税款中抵减。
2022-12-19 22:19:11
*如月*：回复立红老师 我之前这样做的该怎么更正啊？
2022-12-19 22:45:24
立红老师：回复*如月*你好，您这个是用银行存款交税了么
2022-12-19 23:13:00
*如月*：回复立红老师 是的。就是这个留抵税额该怎么办？销项税额和进项税额应该是哪个数字？是本月期初余额加本期发生额吗？
2022-12-19 23:34:29
立红老师：回复*如月*你好，您这个留抵税额不是已经在销项中抵扣了么
2022-12-19 23:53:04
*如月*：回复立红老师 钱是已经正确金额交了，现在我的应交税费科目余额这里多了这个留抵税额的金额，我该怎么更正？
2022-12-20 00:12:23
立红老师：回复*如月*你好，您上期应有一个借方的留抵数，然后本期从贷方转出，差额是交税的金额，应是没有余额的
2022-12-20 00:33:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 萌佳佳 发表的提问：
9月只有增值税销项税额，借银行存款 贷应交增值税（销项） 其他业务收入 月末怎么计提增值税会计分录，需不需要结转增值税 10月缴纳9月增值税时会计分录？
你好 一般纳税人的吗
28楼
2022-12-19 18:20:59
全部回复
萌佳佳：回复郭老师 对，一般纳税人
2022-12-19 18:51:33
郭老师：回复萌佳佳借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。 10月借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2022-12-19 19:12:18
萌佳佳：回复郭老师 什么时侯计提，什么时候结转
2022-12-19 19:30:25
郭老师：回复萌佳佳你好。九月份计提九月份结转，十月份缴纳。
2022-12-19 19:43:32
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 忧虑的跳跳糖 发表的提问：
请问7月补缴增值税的会计分录怎么做？需要先计提吗
您好， 你们是小规模吗
29楼
2022-12-20 17:59:40
全部回复
忧虑的跳跳糖：回复东老师 一般纳税人
2022-12-20 18:26:31
东老师：回复忧虑的跳跳糖那就是先计提再缴纳
2022-12-20 18:44:42
忧虑的跳跳糖：回复东老师 可以麻烦老师帮我写下会计分录吗，有有点懵圈
2022-12-20 18:58:46
东老师：回复忧虑的跳跳糖不让你平时增值税是怎么计提的
2022-12-20 19:22:49
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ juan 发表的提问：
房地产预售款需要计提预缴增值税吗？会计分录是什么
房地产收到预售款，需要计提并预缴增值税 借：银行存款 贷：预收账款 借： 应交税费—预交增值税 贷：银行存款
30楼
2022-12-20 18:04:56
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