春之晨意：回复袁老师 不是销售商品，是缴纳税金

春之晨意：回复袁老师 是不是在上个月做借：应交税金--转出未交增值税 贷：应交税金--未交增值税 下月缴纳：借应交税金--未交增值税 贷：银行存款

星辰：回复邹老师 是的

邹老师：回复星辰你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

星辰：回复邹老师 老师您说的期末结转是不是也叫计提

邹老师：回复星辰你好，是的，说法不同，一个意思的

爱拼：回复王雁鸣老师 一般纳税人，和小规模都说下吧

王雁鸣老师：回复爱拼您好，小规模，计提时，借：现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税，缴纳时，借；应交税费-应交增值税，贷：现金或者银行存款。 一般纳税人，计提时，借：现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。采购时，借：库存商品等科目，应交税费-应交增值税-进项。结转时，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。缴纳时，借；应交增值税-未交增值税，贷：现金或者银行存款。

张文华：回复bamboo老师 什么是加计抵扣，加计抵扣是怎么来的

bamboo老师：回复张文华自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额（以下称加计抵减政策）。 　　（一）本公告所称生产、生活性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务（以下称四项服务）取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。四项服务的具体范围按照《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号印发）执行。 　　2019年3月31日前设立的纳税人，自2018年4月至2019年3月期间的销售额(经营期不满12个月的，按照实际经营期的销售额)符合上述规定条件的，自2019年4月1日起适用加计抵减政策。 　　2019年4月1日后设立的纳税人，自设立之日起3个月的销售额符合上述规定条件的，自登记为一般纳税人之日起适用加计抵减政策。 　　纳税人确定适用加计抵减政策后，当年内不再调整，以后年度是否适用，根据上年度销售额计算确定。 　　纳税人可计提但未计提的加计抵减额，可在确定适用加计抵减政策当期一并计提。 　　（二）纳税人应按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵减额。按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得计提加计抵减额；已计提加计抵减额的进项税额，按规定作进项税额转出的，应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额。计算公式如下： 　　当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额×10% 　　当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额

顾银娴：回复文老师 写的其他收益会不会也算答正确？

文老师：回复顾银娴一般情况下是用营业外收入的

楠楠：回复邹老师 数据填报在增值税报表中的免税销售额的（其他免税销售额）中吗？

邹老师：回复楠楠是的

楠楠：回复邹老师 所得税还需确认补贴收入吗

邹老师：回复楠楠需要的

一吋失忆：回复庄老师 谢谢老师，是一定要计提吗

庄老师：回复一吋失忆你好，要结转岀来

庄老师：回复一吋失忆祝你快乐！给个好评！

蔷薇：回复东老师 转出未交增值税借方有余额怎么处理啊

东老师：回复蔷薇这个有余额也是没问题的

蔷薇：回复东老师 老师转出未交增值税余额不用冲平吗

东老师：回复蔷薇不用，有余额也不是错误的