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会计分录中增值税需要计提
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 飘絮 发表的提问：
计提增值税加计抵减额会计分录
月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
106楼
2023-01-30 16:50:06
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ LJ 发表的提问：
计提增值税会计分录，在计提附加税前必须做该笔分录吗？
你好，看不到您上传的附加税分录？
107楼
2023-01-30 16:55:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
计提增值税具体会计分录
你好，是一般纳税人结转增值税还是小规模？
108楼
2023-01-30 17:02:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 唠叨的大山 发表的提问：
增值税需要计提吗？比如1月份需要计提当月的增值税吗？还是直接在2月缴纳就行了？如果需要计提的话。分录怎么做
你好，是小规模还是一般纳税人的增值税？
109楼
2023-01-31 15:13:34
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唠叨的大山：回复邹老师 不一样吗？分别怎么做的两种都告诉我吧老师
2023-01-31 15:32:21
邹老师：回复唠叨的大山你好 小规模纳税人增值税 发生的时候，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 缴纳的时候，借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款 一般纳税人 期末结转，借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税 月初扣缴 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-01-31 15:58:25
唠叨的大山：回复邹老师 请问一般纳税人那个转出未交增值税说什么意思。和贷方的未交增值税有什么关系。
2023-01-31 16:12:05
邹老师：回复唠叨的大山你好，转出未交增值税代表销项税额与进项税额的差额，也就是需要缴纳的增值税 和贷方的未交增值税都是表示应交未交的增值税的意思
2023-01-31 16:28:41
唠叨的大山：回复邹老师 期末结转是由贷方结转到借方还是由借方结转到贷方
2023-01-31 16:40:47
邹老师：回复唠叨的大山你好，是由应交税费—应交增值税（转出未交增值税）的借方 结转到应交税费—未交增值税的贷方
2023-01-31 16:53:17
唠叨的大山：回复邹老师 请问增值税的计提和结转是一个意思吗
2023-01-31 17:11:28
邹老师：回复唠叨的大山你好，是的，是一个意思的
2023-01-31 17:29:03
唠叨的大山：回复邹老师 请问一张机票1000元。增值税90元。他是抵增值税还是企业所得税。里面的几种情况您帮我分析下吧
2023-01-31 17:45:20
邹老师：回复唠叨的大山你好，90的部分抵扣增值税，1000—90的部分抵扣企业所得税
2023-01-31 17:57:11
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 染筝 发表的提问：
请问计提增值税怎么做会计分录?
计提增值税？这个的话 就是在购入或者销售商品时 记入相应的进项税或者销项税的呀 你说的 是结转到未交增值税的分录吗？
110楼
2023-01-31 15:37:16
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染筝：回复许老师 是的，结转到未交增值税
2023-01-31 15:57:34
许老师：回复染筝哦哦 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
2023-01-31 16:19:00
染筝：回复许老师 扣税时能直接做 借应交税费 贷银行存款 跳过计提未交增值税
2023-01-31 16:43:07
许老师：回复染筝这个的话 标准的处理 最好不要跳过 一步一步来
2023-01-31 17:10:48
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ kj_4bRNIDAiODfB 发表的提问：
计提增值税的会计分录怎么做
您好， 借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费－未交增值税 下月缴纳时 借：应交税费－未交增值税 贷：银行存款
111楼
2023-01-31 16:05:26
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ y 发表的提问：
老师，你好，请问计提增值税的会计分录怎么写？
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
112楼
2023-01-31 16:31:54
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y：回复bamboo老师 一般纳税人
2023-01-31 16:58:39
bamboo老师：回复y请问是当月销项大于进项 需要缴纳增值税 对么
2023-01-31 17:12:51
y：回复bamboo老师 是的老师
2023-01-31 17:26:14
bamboo老师：回复y借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 次月申报缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-01-31 17:51:50
y：回复bamboo老师 老师，你好。我们的进项发票上的明细和我们销项的明细有些不一样。做账的时候该怎么处理？
2023-01-31 18:08:42
bamboo老师：回复y请问是贸易公司么
2023-01-31 18:32:38
y：回复bamboo老师 一般纳税人是做电商的零售的，在天猫上有店铺
2023-01-31 18:47:31
bamboo老师：回复y那什么原因进销名称会不一致 是同样商品的不同称呼么
2023-01-31 19:04:15
y：回复bamboo老师 是因为对方某些商品开不了发票，然后就以其他的商品开给我们
2023-01-31 19:19:06
bamboo老师：回复y那您销售的时候可以按对应发票的商品名称开具么 这样的话 税务对应查到要 让您写说明的
2023-01-31 19:31:48
y：回复bamboo老师 我们是在天猫店铺销售的，购买我们店铺的顾客都不要求开发票
2023-01-31 19:47:16
bamboo老师：回复y那您做无票收入的时候 就按照进项票的商品做销售出库可以操作么？
2023-01-31 20:11:25
y：回复bamboo老师 那我就是按照进项发票上的明细做销售出库对吗？
2023-01-31 20:25:47
bamboo老师：回复y是的 按照进项发票上的明细做销售出库
2023-01-31 20:46:52
y：回复bamboo老师 老师、可以统计1整个月的销售数量和金额，然后只做一笔会计分录吗？
2023-01-31 21:15:09
bamboo老师：回复y可以统计1整个月的销售数量和金额，然后只做一笔会计分录
2023-01-31 21:39:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 甜美的鸵鸟 发表的提问：
房地产企业随增值税预交的附加税需要做预提的会计分录吗？
你好，只需要做预交分录 今后产生了增值税金额再做计提附加税分录的
113楼
2023-01-31 16:59:59
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 雪之莲 发表的提问：
老师好，在什么情况下做计提增值税的会计分录
你好同学，增值税没有计提的说法，是随着采购或销售的业务，确认增值税的。
114楼
2023-02-01 16:31:45
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雪之莲：回复王超老师 什么情况下税金及附加需要计提吗，分录怎么做，
2023-02-01 16:51:38
王超老师：回复雪之莲你好同学，附加税顾名思义，是附加在增值税/消费税上面的税，主要有城建税，教育费附加，地方教育费，他们跟增值税一样，也是没有计提的说法
2023-02-01 17:19:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 2086324840 发表的提问：
请问，5月没有计提增值税、6月缴纳5月增值税。会计分录怎么写呢
你好，是小规模，还是一般纳税人？
115楼
2023-02-01 16:43:05
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2086324840：回复邹老师 增值税 需要计提吗
2023-02-01 17:04:36
2086324840：回复邹老师 一般纳税人
2023-02-01 17:24:22
邹老师：回复2086324840你好，增值税是需要结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-01 17:51:10
2086324840：回复邹老师 印花税需要计提吗
2023-02-01 18:03:07
邹老师：回复2086324840你好，不需要计提，扣缴直接计入税金及附加核算
2023-02-01 18:19:06
2086324840：回复邹老师 我没有计提，然后直接做的 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-01 18:47:29
邹老师：回复2086324840你好，你这样做第一笔就是结转，第二笔就是缴纳 是这样做账务处理的
2023-02-01 19:03:31
2086324840：回复邹老师 附加税呢，城建，教育，地方教育
2023-02-01 19:32:22
邹老师：回复2086324840你好，这些是需要计提的 计提 借；税金及附加 贷；应交税费 缴纳 借；应交税费 贷；银行存款
2023-02-01 19:43:57
2086324840：回复邹老师 增值税就是计提和结转是一个性质吗
2023-02-01 19:59:25
2086324840：回复邹老师 增值税就是计提和结转是一个作用吗
2023-02-01 20:13:12
邹老师：回复2086324840你好，增值税是没有计提的说法的
2023-02-01 20:36:52
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小橙子 发表的提问：
老师，购买理财产品忘记交增值税，现在补计提增值税怎么计提会计分录
你好，原来的分录是做什么的，
116楼
2023-02-01 16:56:59
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小橙子：回复庄老师 原来做的银行理财收益是借:银行存款30万 贷:投资收益30万，没有计提增值税
2023-02-01 17:18:49
庄老师：回复小橙子你好，补计提，借银行存款30，贷投资收益，应交税费－－应交增值税
2023-02-01 17:46:38
小橙子：回复庄老师 老师，在一月的时候已经收到了理财产品利息收益，现在是五月才想起来这个30万的理财收益需要缴纳增值税，您这会计分录是正常收到理财收益做的分录
2023-02-01 18:15:23
小橙子：回复庄老师 老师，现在我是需要单独对理财收益增值税补做增值税计提及缴款，不知道怎么做分录
2023-02-01 18:34:40
庄老师：回复小橙子你好，是的，要调整　，借投资收益，贷应交税费－－应交增值税
2023-02-01 18:46:20
小橙子：回复庄老师 老师，如果增值税是1万，五月调整分录是借:投资收益1万 贷:应交税费～应交增值税～销项税1万 我六月报增值税并缴款的时候还需要做会计处理吗
2023-02-01 19:01:56
庄老师：回复小橙子你好，要的，借应交税费－－应交增值税1，贷银行存款1
2023-02-01 19:16:04
小橙子：回复庄老师 谢谢老师，如果公司进项票多，不用缴款，就不用做您上面那笔银行存款科目了是吧
2023-02-01 19:36:20
庄老师：回复小橙子你好，公司进项票多，不用缴款也要做上面的分录，
2023-02-01 19:49:20
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
117楼
2023-02-02 16:42:34
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-02-02 16:55:08
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-02-02 17:24:23
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-02-02 17:37:02
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-02-02 17:57:35
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-02-02 18:16:53
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-02-02 18:46:45
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Be yourself 发表的提问：
老师，增值税加计抵减需要计提吗？分录如何做？
你好，是需要计提的记录其他收益 借：管理费用—差旅费 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 借：应交税费—增值税加计抵减额 贷：其他收益/营业外收入
118楼
2023-02-02 16:47:45
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 梅 发表的提问：
计提增值税的会计分录如何写？
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
119楼
2023-02-02 16:56:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
120楼
2023-02-05 18:09:25
全部回复
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