杨庭婷：回复meizi老师 老师，税控系统抵减额超过一年可以抵减吗。应交税费-应增值税销项税额可以用红字表示吗

meizi老师：回复杨庭婷你好 小规模没有销项税里面 做到二级科目 留抵的进项税没有时间限制

jim：回复邹老师 之前发生了，一直没有拿来抵扣。怎么结转，分录如何写。

jim：回复邹老师

jim：回复邹老师 这样填写在附表四以及减免明细申报表没错吧

邹老师：回复jim你好，如果之前没有填写，是这样填写抵扣 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

jim：回复邹老师 请问附加税怎么申报？还有一个减免政策是如何操作的呀？

邹老师：回复jim你好，附加税按减免之后实际需要缴纳的增值税计算填写申报 还有一个减免政策，你所指的 具体是哪个减免政策？

jim：回复邹老师 比如我这边本期应交增值税284.41有税控盘抵减284.41那我还需要交附加税吗？是否这样填写？

邹老师：回复jim你好，这种情况就不需要缴纳增值税，不需要缴纳附加税 这种情况本期实际抵减是 284.41，而不是480

jim：回复邹老师

jim：回复邹老师 嗯，这个我明白。我想问的是，不需要缴纳增值税，那我是否需要申报附加税，按照上图申报？

邹老师：回复jim你好，需要申报，既然增值税应纳税额是0，那附加税计税依据是0，而不是 284.41

jim：回复邹老师

jim：回复邹老师 还是减免税额那里填负数？

邹老师：回复jim你好，不是这这样填写，一般计税，免抵税额都是按0填写才是的

jim：回复邹老师 直接填0？感谢老师的指导

邹老师：回复jim你好，是的，直接按0填写的 不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

jim：回复邹老师 还有最后一个问题，就是如果我有留抵，我应该放在哪个科目呀？

邹老师：回复jim你好，是一般 纳税人的进项大于销项形成的留抵税额？

jim：回复邹老师 税控盘，480留抵的

邹老师：回复jim你好，这个没有抵扣不需要做实际抵扣的分录啊

jim：回复邹老师 好的，谢谢，明白了

邹老师：回复jim不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

11876948484884：回复东老师 老师，我的未交增值税李贷方余额280,应该这么处理？

东老师：回复11876948484884你这个具体是怎么做的会计分录呢

11876948484884：回复东老师 老师，就是转出未交增值税～未交增值税，实际缴纳的一个差额？减免了税控盘的280

东老师：回复11876948484884你结转增值税具体咋做的

linger：回复王雁鸣老师 老师，我想把这个知识点，理解透了、正确处理是怎么的，如果抵减时，还没有全部抵减又怎么处理，请老师详细说一下这类问题的正确处理方法，谢谢

王雁鸣老师：回复linger您好，因为会计做账和增值税报表是两个方面，做账时不可能把全部的问题都反映出来。您的学习态度值得表扬，在遇到问题时，不理解的一定要吃透。财务处理，大方面是一致的，但具体细节，不同的会计又有不同的处理方式。因此对于此问题来说，大的方面肯定是上面您问题中的分录，至于细节方面，全部抵扣了，部分抵扣了怎么办，我的做法是，全部按上面的分录处理，增值税申报表对于没抵扣的部分，可能反映不出来，那么账上会有余额显示为借方余额，那么下期申报时就会先看应交税务科目的，不用看其他的备查账之类的，就可以知道有多少没抵扣的。如果抵扣多少，从管理费用转出多少，或者备查账处理的话，如果下个月申报时忘了，正好换人了（负责任的人告诉继任者，不负责任的人不告诉 继任者）那可能剩余部分就得不到抵扣了。所以说正规，规范的做法，还是不管是不是全部抵扣了，都要全部转入应交税费-应交增值税-减免税科目，一般会计人员，不管是谁都会知道应交税费-应交增值税是借方余额的话，都要查明原因的，不会遗漏的，我说了一大串，逻辑不是很清晰，不知道您听明白了吗？

惘然：回复宋生老师 我6月份购买的时候只做了借：管理费用，贷：银行存款，那我现在抵扣了是要做借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入这笔分录了吗？

宋生老师：回复惘然你好！是的。就是做后面这个

惘然：回复宋生老师 @宋老师:那我这个月要交2000的增值税，我是不是应该在做一笔借：应交税费-增值税2000 贷：应交税费-应交增值税（减免税额）820 银行存款1180

宋生老师：回复惘然你好！你是小规模还是一般纳税人？

惘然：回复宋生老师 @宋老师:我们是一般纳税人，

宋生老师：回复惘然你好！一般纳税人你还是按上面的借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入，然后看最终需要缴纳的税金借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税

FINE &赵娜：回复邹老师 老师我收到这张税控盘的票，我用扫描认证吗？还是直接做账。 扫描了以后不会全额抵扣对吧。只是进项采集的

邹老师：回复FINE &赵娜你好，这个是不需要认证的 直接做账就是了 认证了反倒只能抵扣票面税额了