小可爱：回复庾老师 老师，这个一定要通过管理费用结转吗，可以不通过吗。

庾老师：回复小可爱账务处理都是这么做的，我想不出别的处理办法

小可爱：回复庾老师 直接借减免税款贷银行不行吗

小可爱：回复庾老师 老师，这个减免税款需要什么结转，当月购买当月结转，还是当月购买下月结转

庾老师：回复小可爱不能直接借减免税款贷银行，当月购买，当月结转

青苹果：回复邹老师 老师我这个月不抵扣，下个月抵扣，那第二个分录下个月再做吗

邹老师：回复青苹果你好，是的，什么时候抵扣就什么时候做第二个分录

默默的玉米：回复bamboo老师 单位季报，这笔抵扣分录，是写在3月份吗？费用是在1月份产生的。附加税也可以3月的时候，全部计提在3月吗

bamboo老师：回复默默的玉米是的 季报的话 3月份写抵减分录就好了 附加税可以三月份计提

默默的玉米：回复bamboo老师 分录，为什么是借方红字，我做的是借应交增值税蓝字，贷管理费用红字，对吗？

bamboo老师：回复默默的玉米这样贷管理费用红字的话 软件结转的管理费用 可能会结转不到

默默的玉米：回复bamboo老师 借方红字什么意思啊。不应该是就直接在借方篮字吗

bamboo老师：回复默默的玉米就是冲减发生的管理费用

庄老师：回复白蔷薇借应交税费--应交增值税440，贷管理费用440

舍得...：回复曼曼老师 请问老师 拿到分配分录怎么做

舍得...：回复曼曼老师 发票

曼曼老师：回复舍得...你好，你说的税控盘的发票还是其他发票

舍得...：回复曼曼老师 税控盘的发票

舍得...：回复曼曼老师 老师 可以告一下吗？

曼曼老师：回复舍得...你好，上述会计分录就是收到税控盘发票的分录

舍得...：回复曼曼老师 抵扣的会计分录 老师

曼曼老师：回复舍得...你好，全额抵减时分录：借：应交税费－应交增值税（减免税额） 贷管理费用（红字）

会计学堂125：回复老江老师 税控技术服务费是指什么呢？感觉这一部分费用比较模糊

老江老师：回复会计学堂125就是每年付给航天的服务费

会计学堂125：回复老江老师 每年金税盘的续费 算吗？

老江老师：回复会计学堂125算，就是给税控供应商（航天金穗，百旺等）的服务费

时光：回复bamboo老师 谢谢老师

bamboo老师：回复时光不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

进击的熊孩子：回复宋生老师 是流程

宋生老师：回复进击的熊孩子你是小规模还是一般纳税人。

进击的熊孩子：回复宋生老师 我是一般纳税人，航天信息的工作人员，给了我一张490的增票和330的定额发票，可抵扣税额是71.2，他说需要认证，然后报税时再填表，全额抵抗820，那么我认证了的话，不就是多抵抗了71.2吗

宋生老师：回复进击的熊孩子一般这样的都不需要认证，直接填在23行次。 根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）第五条规定：“纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏”应纳税额减征额

→Sky：回复bamboo老师 交费时 ： 借：管理费用 贷：现金(或银行存款) 抵税时： 借：应交税费-应交增值税费(减免税额) 贷：管理费用

bamboo老师：回复→Sky抵税时： 借：应交税费-应交增值税费(减免税额) 借方蓝字 借：管理费用 借方红字

→Sky：回复bamboo老师 这个步骤我知道，可是这样记出来，应交税费-应交增值税（减免税额）这个科目借方不是有余额280了，怎么办

bamboo老师：回复→Sky年末的时候跟进项税额 销项税额一起结平啊

→Sky：回复bamboo老师 意思是（减免税款）科目和进销项税款科目一样，年末一起清零是吧！

bamboo老师：回复→Sky是的 （减免税款）科目和进销项税款科目一样，年末一起清零