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税控设备全额抵减会计分录
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王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 鳗鱼嚓茶 发表的提问：
2014年12月份买的税控系统，可以做全额抵减的发票当时已在国税大厅备案认证，可是现在发现12月份的进项税额大于销项税额，没办法在1月份报税时做抵减，请问老师可以推迟到2月份或者3月份报税时再做抵减？
你好，应该是可以的，但各地不一样，最好问一下税务局，因为已备案认证
211楼
2023-03-07 15:14:12
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 典雅的眼神 发表的提问：
你好老师，购买税控盘费用可以全额抵扣，会计分录怎么处理了
服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数
212楼
2023-03-07 15:20:37
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典雅的眼神：回复maize老师 那期末减免税额借方 是有余额的吗？
2023-03-07 15:36:07
maize老师：回复典雅的眼神借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
2023-03-07 15:48:35
典雅的眼神：回复maize老师 就是说期末是不应有余额的？
2023-03-07 16:06:47
maize老师：回复典雅的眼神你抵减的时候做减免税额，月末就结转这个
2023-03-07 16:35:09
典雅的眼神：回复maize老师 然后又是借，应交税费-未交税金。贷应交税费-转出未交增值税吗？
2023-03-07 17:03:34
maize老师：回复典雅的眼神是的，你需要交税就结转到未交增值税下面去
2023-03-07 17:21:15
典雅的眼神：回复maize老师 就是现在销售汽车轮胎是怎么缴税的了
2023-03-07 17:50:58
maize老师：回复典雅的眼神增值税么，小规模还是一般纳税人？那个消费税不清楚这个哈，
2023-03-07 18:04:44
典雅的眼神：回复maize老师 一般纳税人
2023-03-07 18:19:54
maize老师：回复典雅的眼神销项税额-进项税额-留底税额+进项税额转出就是你需要交增值税了，进项税额是你认证专票，留底税额，是之前认证进项，主表上面有显示留底税额多少
2023-03-07 18:32:27
典雅的眼神：回复maize老师 我是说税率是好多
2023-03-07 18:44:41
maize老师：回复典雅的眼神销售货物一般纳税人是13%
2023-03-07 19:13:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 一 发表的提问：
购入电脑2500，监控设备12249.51元，税额442.49元，会计分录怎做
借；固定资产 应交税费（进项税额） 贷；银行存款
213楼
2023-03-07 15:44:14
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 2.20 发表的提问：
防伪税控服务费抵减的会计分录
发生的时候，借管理费用-办公费 贷银行存款 然后抵减的时候，借应交税费-应交增值税（减免税额） 贷管理费用。
214楼
2023-03-07 15:56:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 隐莲 发表的提问：
税控盘的服务费280元全额抵扣后的会计分录如何做？
您好！借应交税费-应交增值税（减免税额）贷营业外收入
215楼
2023-03-08 15:24:52
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隐莲：回复宋生老师 老师，贷：管理费用 可以吗？
2023-03-08 15:36:42
宋生老师：回复隐莲你好！也可以的了。效果一样
2023-03-08 16:05:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 俊秀的香烟 发表的提问：
防伪税控系统怎么做会计分录。全额抵扣是什么意思
借；管理费用 贷；银行存款等科目 借；应交税费-应交增值税（减免税额） 贷；管理费用 就是根据取得发票的含税金额全额减免 这是对增值税纳税人购买防伪税控系统，及支付的技术维护费的税收优惠政策
216楼
2023-03-08 15:44:15
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 典雅的手套 发表的提问：
小规模建筑公司，这个月季报，购买税控设备的480元的全额抵扣分录是做在9月份账里，还是等申报结束后把账做在10月份里啊！收入比较大，成本票还没收回来，可以暂估成本吗？暂估成本的分录应该怎么做啊？
9月份，10月份都行。 可以暂估 借：工程施工 贷：应付账款一暂估
217楼
2023-03-08 15:53:59
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典雅的手套：回复老刘 老师，您好，这个暂估成本分录做了之后是不是还需要结转一下成本
2023-03-08 16:25:51
老刘：回复典雅的手套是的。 借：主营业务成本 贷：工程施工
2023-03-08 16:38:23
郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 橄榄之梦 发表的提问：
如果是税控设备的话就是只有第一次购买才可以全额抵减？技术维护费要怎么交？直接到税务局交可以吗？怎么做分录？

你好：不是  ，安装时服务费及设备款可以一起交。  借：管理费用  贷：现金或银行  抵减时  借：应交税费---应交增值税（免抵额）贷管理费用 

218楼
2023-03-09 14:36:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 晨希 发表的提问：
购买税控盘是可以全额抵扣的，那会计分录怎么写？还有这个税控盘的发票是否要去认证或者备案后才能申报时抵扣？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 需要先备案，才可以减免，不需要认证的
219楼
2023-03-09 14:54:45
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晨希：回复邹老师 去年有家企业没有备案，是申报时直接填减免的，这样没有备案直接全额抵扣没有什么影响吧？
2023-03-09 15:23:04
邹老师：回复晨希你好，属于没有按规定没有履行备案手续
2023-03-09 15:35:55
晨希：回复邹老师 一般税务不查，也没什么事吧？
2023-03-09 16:04:24
邹老师：回复晨希你好，查到了就不能全额减免了
2023-03-09 16:28:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 喜洋洋 发表的提问：
筹建期购买的税控设备及维护费不是可以全额抵减的吗？附表四没有填
你好，是可以减免 有应纳税额再填写减免
220楼
2023-03-09 15:24:22
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喜洋洋：回复邹老师 金马商贸筹建期报税那里，附表四没有填写减免
2023-03-09 15:50:41
邹老师：回复喜洋洋你好，是不是当月没有应纳税额可供减免呢
2023-03-09 16:16:38
喜洋洋：回复邹老师 普票不是可以吗？没有限制吧，第一次购买不是都可以全额抵扣吗
2023-03-09 16:46:08
喜洋洋：回复邹老师 这个图片
2023-03-09 16:57:28
邹老师：回复喜洋洋你好，可以的 专用设备是第一次，维护费是每年都可以
2023-03-09 17:12:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 兔子 发表的提问：
老师，税控设备全额减免的是含税价吗？可以全额减免的包括含哪些项目?
你好，是的 目前全额减免的就是防伪税控设备及维护费
221楼
2023-03-09 15:50:59
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ chambers 发表的提问：
购买税控盘的可以全额抵扣，那金税盘设备维护费可以全额抵扣吗？
可以的，维护费也可以全额抵扣
222楼
2023-03-12 17:17:23
全部回复
chambers：回复答疑郭老师 之后的设备维护费也可以全额抵扣吗？
2023-03-12 17:45:12
答疑郭老师：回复chambers是的
2023-03-12 17:59:51
chambers：回复答疑郭老师 不是说首次才可以抵扣吗？
2023-03-12 18:23:26
答疑郭老师：回复chambers金税盘是首次的，服务费每年的都可以
2023-03-12 18:42:46
chambers：回复答疑郭老师 哦，那老会计之前都没有做抵扣，计入了管理费
2023-03-12 18:53:28
chambers：回复答疑郭老师 一年都有好几次设备维护费的发票
2023-03-12 19:07:47
答疑郭老师：回复chambers金税盘的一年就一次，没抵扣增值税你也是抵扣了所得税
2023-03-12 19:19:51
chambers：回复答疑郭老师 哦，也对哦！那做费用不是更划算，因为所得税25%
2023-03-12 19:42:47
答疑郭老师：回复chambers看你单位自己了，你要交增值税很少了就可以选不抵扣的 所得税也有10%小微
2023-03-12 19:53:37
职称：
解题: 
引用 @ 薄荷凝望 发表的提问：
请问付税控设备维护费的会计分录怎么做？什么时候可以抵扣？
学员你好，实际支付或应付的金额，借：管理费用 贷：银行存款 按规定抵减的增值税应纳税额 ①一般纳税人 借：应交税费——应交增值税（减免税款）借：管理费用（用红字表示）②小规模纳税人借：应交税费——应交增值税 借：管理费用（用红字表示），需要缴纳增值税的当月就可以抵扣。
223楼
2023-03-12 17:46:40
全部回复
薄荷凝望：回复 不需要交增值税的呢？报增值税的时候要在相应附表填写这个金额吗？还有一定要通过管理费用吗？直接 借：应交税费——应交增值税（减免税款）贷:银行存款 不可以吗？？
2023-03-12 18:26:34
：回复薄荷凝望@103*177:学员你好，建议用两个分录反映更加清晰，你可以在需要缴纳增值税的当月，在附表四减免税额表填写服务费的金额，在主表的23栏就会体现这个抵减的增值税额。
2023-03-12 18:40:29
薄荷凝望：回复 就是需要缴纳增值税的那个月才需要填写对吧？另外请问发票是要交服务费的当月下载吗？
2023-03-12 19:07:40
：回复薄荷凝望@103*177:学员你好，你说的是电子普通发票吗？
2023-03-12 19:30:55
薄荷凝望：回复 是啊，另外要交增值税的那个月才在附表四填减免税额吗
2023-03-12 19:48:47
：回复薄荷凝望@103*177:学员你好，是的，你需要抵减增值税的当月就在附表四填写。
2023-03-12 19:58:59
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 丢丢 发表的提问：
支付税控盘的费用，怎么处理，全额抵扣嘛，怎么做会计分录
你好 支付 借，管理费用 贷，银行存款 抵税了 借，应交税费一应增减免税款 贷，管理费用
224楼
2023-03-12 17:53:59
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丢丢：回复立红老师 老师因为有留底税额，所以只填了减免税额的表，这个要等用抵扣的时候在转出来吗
2023-03-12 18:09:38
立红老师：回复丢丢你好，可以，可以抵扣时再做减免税的分录
2023-03-12 18:25:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 如果疯 发表的提问：
税控设备维护费全额抵扣，但不小心认证掉了还可以全额抵扣吗？
你好 认证了的话 是不可以全额抵扣的 问下你税局是否可以进项税转出 然后享受全额抵扣
225楼
2023-03-13 14:54:51
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