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税控设备全额抵减会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 呆萌的火车 发表的提问：
跨年税控设备只做了进项抵抵扣如何更正为全额抵扣
你好 进项转出填写在附表二其他 然后填写主表应纳税减征额 减免明细表和附表四本期发生额和实际抵扣金额
106楼
2023-01-30 16:20:17
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 清风拂面 发表的提问：
老师，CA盘是税控设备吗？首次购买也能全额抵扣
您好，您说的这个盘是开票用的吗
107楼
2023-01-30 16:36:33
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文老师：回复清风拂面我们CA是用来做纳税申报的，这个是不可以的
2023-01-30 16:54:03
清风拂面：回复文老师 老师，税控盘首次购买可坌额坼扣，那以后买咋抵
2023-01-30 17:08:03
文老师：回复清风拂面以后买就不可以抵扣，但是每年的税控服务费是都可以抵扣的
2023-01-30 17:29:56
清风拂面：回复文老师 服务还可以全额坻？
2023-01-30 17:49:04
文老师：回复清风拂面每年的服务费280也是可以全额抵扣的
2023-01-30 17:59:08
萦萦老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 丰富的钥匙 发表的提问：
一般纳税人初次购进税控设备，怎么写会计分录？是不是价税合计递减应纳税额
您好，据《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税〔2012〕15号)的规定，自2011年12月1日起，增值税纳税人购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵减。 税控设备抵减增值税分录： 借：应交税费-应交增值税(减免税款) 贷：管理费用
108楼
2023-01-30 17:02:58
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师 现在税控设备的440都是全额认证的吧
税控设备的440都是全额抵扣的
109楼
2023-01-31 15:45:06
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 微笑空中飘 发表的提问：
你好，请问我司购进增值税税控系统专用设备费及技术维护费，应该怎么做会计分录呢，对方开的是电子普通发票？税局说可以全额抵减
借：应交税费-应交增值税-减免税费 贷：银行存款
110楼
2023-01-31 16:08:27
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 鲸静 发表的提问：
增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计处理按增值税有关规定，初次 购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵 减。 这里的增值税税控系统专用设备是税控盘还是什么东西？
对的，就是税控盘，你的理解是正确的
111楼
2023-01-31 16:30:26
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鲸静：回复汤贵彬老师 企业购入增值税税系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记 “银行存款”、“应付账款”等科目。 税控盘就几百上千而已吧，还要放固定资产？？不是直接借：管理费用，贷：银行存款就好了吗
2023-01-31 16:48:44
汤贵彬老师：回复鲸静可以放到借管理费用——办公费，贷银行存款，
2023-01-31 16:59:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 铃子 ——属深圳地区 发表的提问：
纳税人首次购进税控专用设备，可以价税合计全额抵扣，必须是专票。——老师，请问如果是小规模纳税人，首次购进税控设备，不要专票，是否可以全额扣减价税合计?
可以的，不管专票还是普票都可以抵扣。
112楼
2023-01-31 16:40:55
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铃子 ——属深圳地区：回复郭老师 老师，确定么（我也是在网校的专题里看到的，必须要专票），麻烦帮忙确认下，谢谢！
2023-01-31 17:07:18
郭老师：回复铃子 ——属深圳地区金税盘的都可以抵扣的，第一次购买的金税盘，不管专票还是普票都可以一次抵扣增值税，每年的服务费也是不管专票还是普票都可以抵扣。
2023-01-31 17:33:37
郭老师：回复铃子 ——属深圳地区你这个不要专票是不要发票的意思吗？没有发票不可以。
2023-01-31 17:56:29
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Gina 发表的提问：
购买税控设备的票能全额抵扣，这样还需要进行验票吗？
您好！不需要验证的，直接填入申报表。
113楼
2023-01-31 16:59:59
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Gina：回复宋生老师 是不是软件硬件的都可以直接填？包括发票认证软件吗？
2023-01-31 17:19:29
宋生老师：回复Gina您好！比如电脑打印机这些硬件不可以直接填的。 包括软件服务费。
2023-01-31 17:31:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 人生如梦 发表的提问：
老师，请问购买税控设备及服务费，税额全额抵减，如何进行账务处理？
你好，是一般纳税人还是小规模？
114楼
2023-02-01 16:17:54
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人生如梦：回复邹老师 一般纳税人
2023-02-01 16:29:07
邹老师：回复人生如梦你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-02-01 16:50:04
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
税控设备全额抵扣账务处理
借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
115楼
2023-02-01 16:35:23
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 王青梅 发表的提问：
请问老师，减免税款（税控设备）抵减增值税的相关分录怎么做？
你好，你是一般纳税人还是小规模纳税人。 借：管理费用—办公费 贷：银行存款 借：应交税金—增值税（减免税额） 贷：管理费用
116楼
2023-02-01 16:59:59
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王青梅：回复月月老师 是一般纳税人
2023-02-01 17:27:25
月月老师：回复王青梅你好，如果抵减 借：销项 贷：进项税额 减免税额 转出未交增值税 借：应交税金—增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金—未交增值税
2023-02-01 17:40:56
王青梅：回复月月老师 老师，递减增值税后不做分录了吗？那减免税款不是有借方余额了吗？
2023-02-01 18:02:08
王青梅：回复月月老师 才看到，老师，明白了，谢谢！
2023-02-01 18:24:56
月月老师：回复王青梅不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-02-01 18:51:42
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 欣怡墨疗养生 发表的提问：
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录，一月份的账，二月报表扣款，分录对吗借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
是的
117楼
2023-02-02 16:31:38
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 追忆 发表的提问：
6月购入税控设备，可全额抵减，但是6月没有收入没有销项，关于抵减金额要怎么申报？
您好，可以先不抵减，等到发生销项税的时候，再全额抵减就可以了【再一起申报】
118楼
2023-02-02 16:41:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 舒 发表的提问：
购买税控设备480元，但是现在税控服务商把该发票做了红冲，不再开发票给我方，会计分录该如果做，在全额抵减的时候没有进行会计分录的处理（未进入营业外收入，只做了管理费用），现在有进项税额转出69.74元。因是全额抵税，但现在进项只是转出69.74，该如果做呢
借；管理费用等科目 贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出）
119楼
2023-02-02 16:56:59
全部回复
舒：回复邹老师 当时是借管理费用480 贷现金100 那现在要价税分开做嘛
2023-02-02 17:28:55
邹老师：回复舒只需要把进项税额转出进行相应的账务处理
2023-02-02 17:43:57
舒：回复邹老师 那是这样，（红字）借：管理费用-480 贷：现金-480 进项转出 借：应交税金进项税额-69.74 贷：应交税金进项税额转出-69.74
2023-02-02 18:13:18
邹老师：回复舒第一笔你可以红冲 但是第二笔的进项税额转出按这个分录处理，借；管理费用等科目 贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-02-02 18:32:23
舒：回复邹老师 老师··我得理解下，还是不太明白
2023-02-02 18:46:24
邹老师：回复舒嗯 按我前面的一个回答，你好好理解一下
2023-02-02 19:07:04
舒：回复邹老师 问题是老师讲的第二个分录，借：管理费用（怎么又会多69.74，已经没有管理费用的票据了啊）
2023-02-02 19:29:05
邹老师：回复舒这个是因为进项税额转出造成的，如果没有进项转出，也就不存在这个分录了
2023-02-02 19:44:42
舒：回复邹老师 好的。谢谢老师
2023-02-02 20:07:58
邹老师：回复舒不客气 祝你学习愉快，工作顺利
2023-02-02 20:31:07
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 秋的回忆 发表的提问：
税控设备本来是可以全额抵税的，但会计把这个进项票认证了，这个还能全额抵税吗，或者有没有办法能全额抵税呢
需要做进项税额转出，然后再全额抵减增值税。
120楼
2023-02-05 17:32:10
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