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税控设备全额抵减会计分录
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陈静老师
职称:,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ —Content。 发表的提问:
我是一般纳税人,买税控设备480对方给了两张发票,一张专票280,一张普票200,税控设备可以全额抵扣是480全抵吗
你好,是的,你的理解正确。
241楼
2023-03-19 17:01:59
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—Content。:回复陈静老师 我做分录该如何处理
2023-03-19 17:24:35
陈静老师:回复—Content。你好! 1、支付时: 借:管理费用 贷:银行存款 2、全额抵减时: 借:应交税费-应交增值税费(减免税额) 借:管理费用(红字)
2023-03-19 17:39:18
—Content。:回复陈静老师 我是第一个没有递减,第二个有递减交税,是等第二月转出到增值税,第一月先放管理费吗老师
2023-03-19 17:51:02
陈静老师:回复—Content。你好,是的,你的理解正确。
2023-03-19 18:07:22
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 落落 发表的提问:
小规模纳税人购买税控收款机,取得的普通发票,小规模纳税人能否抵扣?如果可以抵扣,是全额抵扣?还是按照13%的税率抵扣税额部分呢? 一般纳税人购买税控设备支付的费用,取得专票是可能从应纳税额中全额抵减的,那取得的是普通发票呢?是全额抵减还是需要价税分离抵扣税额呢?
可以的,可以全额抵扣的哦,都是可以全额抵扣的
242楼
2023-03-19 17:26:44
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落落:回复朴老师 请问,此题第一问,购买的税控收款机,为何要做价税分离?
2023-03-19 17:49:57
朴老师:回复落落这个是不用价税分离的
2023-03-19 18:15:55
宸宸老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 郭三der 发表的提问:
税控盘维护费缴纳后抵减了税额之后会计分录怎么做啊?
您好,全额抵扣 借:应交税费——应交增值税(税款减免) 借方负数:管理费用
243楼
2023-03-19 17:40:44
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郭三der:回复宸宸老师 知道了 谢谢老师
2023-03-19 18:11:32
宸宸老师:回复郭三der不客气的,祝您工作顺利
2023-03-19 18:36:47
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 发表的提问:
老师 税控盘抵减的会计分录怎么做
您好 借:管理费用 贷:银行存款 借:应交税费——应交增值税——减免税款 借方蓝字 借:管理费用 借方红字
244楼
2023-03-19 18:02:59
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venus老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 靓丽的大树 发表的提问:
你好,我们是民办非企业 ,我们2020年3月账上税控设备全额抵扣,今年1月由于不准备抵扣了,我的账上应该怎么处理
同学,你好,你当时做的分录是什么
245楼
2023-03-20 15:28:27
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 2.20 发表的提问:
请教老师,税控盘抵减增值税会计分录,
你好,是小规模还是一般纳税人?
246楼
2023-03-20 15:36:17
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2.20:回复邹老师 小规模
2023-03-20 16:03:06
邹老师:回复2.20你好 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税”科目,贷记“管理费用”等科目。
2023-03-20 16:19:16
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问:
以前年度购入的金税盘及缴纳的税控维护费:分录如下购入时:借:固定资产-金税盘490 管理费用-维护费330 贷:银行存款820全额抵扣: 借:应交税费-应交增值税-减免税820 贷:递延收益-金税盘490 管理费用-维护费330计提固定资产折旧 借:管理费用-电子设备-金税盘13.61 贷:累计折旧 13.61税控设备抵减 借:递延收益 13.61 贷:管理费用-电子设备-金税盘13.61请问最后一步税控抵减分录是否正确还是应该 借:递延收益13.61 贷:
你好,购入税控盘不需要通过固定资产核算 你可以这样做分录 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。
247楼
2023-03-20 15:59:05
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神奇小飞侠:回复邹老师 这是2016年发生的业务
2023-03-20 16:23:09
邹老师:回复神奇小飞侠你好,那就把管理费用换成以前年度损益调整科目就是了
2023-03-20 16:53:03
神奇小飞侠:回复邹老师 您的意思是,再做税控设备抵减分录时 2018年1-6月做红字或相反分录 借:管理费用 贷:递延收益 借:递延收益 贷营业外收入
2023-03-20 17:12:24
邹老师:回复神奇小飞侠你好,是这样处理,不需要像你之前那样计入固定资产 按实际支付或应付的金额,借记“以前年度损益调整”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“以前年度损益调整”等科目。
2023-03-20 17:32:18
神奇小飞侠:回复邹老师 可是固定资产已经按月计提折旧了啊
2023-03-20 17:45:48
邹老师:回复神奇小飞侠你好,你需要把之前计提的折旧冲销
2023-03-20 17:56:36
蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问:
税控设备减免税款能和简易计税互抵吗?
你好! 可以的。
248楼
2023-03-20 16:08:59
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聪明的小脑瓜子:回复蒋飞老师 那为什么税务局保存不了
2023-03-20 16:24:12
蒋飞老师:回复聪明的小脑瓜子你好! 应该交多少税?
2023-03-20 16:34:30
聪明的小脑瓜子:回复蒋飞老师 908.46 税控盘1960,但我填23行只填了908.46元,还有下月再抵的,但保存不了,不知道哪里出错了
2023-03-20 16:44:50
蒋飞老师:回复聪明的小脑瓜子你填的金额是对的 附表填写了吗?
2023-03-20 16:59:06
聪明的小脑瓜子:回复蒋飞老师 没有,因为附表几个月前就填了,但是当时主表没填 所以现在我也不知道要不要填
2023-03-20 17:17:57
蒋飞老师:回复聪明的小脑瓜子你好! 需要先填附表
2023-03-20 17:28:28
王瑞老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 张美美 发表的提问:
280元普票全额抵减会计分录,还有后期减免税怎么结转
你好,确认时借:应交增值税-减免税款280 贷:营业外收入-补贴收入280 就可以了
249楼
2023-03-21 14:26:34
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 尘❤ 发表的提问:
税控设备减免280元,要填增值哪几张表?
主表应纳税减征额 附表四 减免表
250楼
2023-03-21 14:49:56
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尘❤:回复郭老师 都是填的吗,
2023-03-21 15:02:02
尘❤:回复郭老师 上传发票吗
2023-03-21 15:29:52
郭老师:回复尘❤继续申报就可以的
2023-03-21 15:40:26
尘❤:回复郭老师 因为是上期留存的免税额,所以填期初余额,而不是本期发生额对吗
2023-03-21 15:51:50
郭老师:回复尘❤以前填写了吗 没有的在本期
2023-03-21 16:11:57
尘❤:回复郭老师 本期抵减额是否要填
2023-03-21 16:23:07
郭老师:回复尘❤需要抵扣就要填写的
2023-03-21 16:37:48
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 心雨 发表的提问:
公司买税控盘全额抵税的分录怎么做呢?
借:管理费用贷:银行存款,借:应交税费贷:营业外收入
251楼
2023-03-21 15:01:04
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心雨:回复袁老师 老师,您好!怎么理解这两笔分录呢?
2023-03-21 15:13:09
袁老师:回复心雨一个确认费用,一个体现国家优惠受益
2023-03-21 15:26:26
心雨:回复袁老师 好的,谢谢老师
2023-03-21 15:38:41
袁老师:回复心雨不客气
2023-03-21 16:03:29
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 好好学习,天天向上 发表的提问:
关于税控系统年度维护费可以全额减免的会计分录怎么做
按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税”科目,贷记“管理费用”等科目。
252楼
2023-03-21 15:17:31
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ PinkJam小花 发表的提问:
买税控设备,480的税控盘加服务费,小规模可以全额抵扣吗?
可以全额抵扣的。
253楼
2023-03-21 15:29:59
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PinkJam小花:回复郭老师 那我之前是计入管理费用的,现在怎么写分录呀
2023-03-21 15:55:43
郭老师:回复PinkJam小花你现在需要交增值税的吗
2023-03-21 16:22:49
PinkJam小花:回复郭老师 是的
2023-03-21 16:50:32
PinkJam小花:回复郭老师 小规模达到了起征点,要交增值税,我可以拿这个税控盘的费用来抵扣不?
2023-03-21 17:02:18
郭老师:回复PinkJam小花借应交税费应交增值税借管理费用负数
2023-03-21 17:22:39
PinkJam小花:回复郭老师 那我每一年的服务费280能不能全额抵扣啊?
2023-03-21 17:50:15
郭老师:回复PinkJam小花可以全额抵扣的,
2023-03-21 18:11:23
PinkJam小花:回复郭老师 这个有时间限制吗?
2023-03-21 18:21:37
郭老师:回复PinkJam小花我这边是一年以内的
2023-03-21 18:32:43
PinkJam小花:回复郭老师 还有区域限制吗?
2023-03-21 18:54:39
郭老师:回复PinkJam小花可以问下你税务局是不是这样的
2023-03-21 19:07:17
PinkJam小花:回复郭老师 好的,谢谢
2023-03-21 19:18:41
郭老师:回复PinkJam小花不用客气的。
2023-03-21 19:40:57
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 笑点低的汽车 发表的提问:
公司节能环保设备按投资额0.1抵减所得税,会计分录该怎么处理。谢谢老师
这个你们自己填写优惠明细表就可以
254楼
2023-03-22 14:41:20
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郭老师:回复笑点低的汽车企业所得税年度纳税申报表附表五《税收优惠明细表》第40行-43行;主表第29行“减:抵免所得税额 汇算清缴填写,预缴不填写的
2023-03-22 15:25:46
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 快乐久久 发表的提问:
麻烦问一下老师们购买了税控设备和维护费,我报税只需要减免税控设备,本期发生额我是要全部填写,还是填写减免的部分?
你好 可以只填写抵扣的部分
255楼
2023-03-22 15:01:23
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