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税控设备全额抵减会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 家的味道 发表的提问：
小规模纳税人购买税控设备的820元怎么做分录呢？如何抵减呢？？
借：管理费用 贷：库存现金 减免时 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入
226楼
2023-03-13 15:21:30
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吴月柳：回复家的味道你好，购入，借：管理费用 贷：现金，抵减，借：应交税费-减免税款 贷：营业外收入
2023-03-13 15:45:43
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 罗淑华 发表的提问：
请问购买税控盘和抵减税控盘怎么做会计分录
借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
227楼
2023-03-13 15:47:58
全部回复
罗淑华：回复张艳老师 这样做了但是账不平。
2023-03-13 16:08:46
张艳老师：回复罗淑华为什么不平呢？哪里出现差额了。
2023-03-13 16:27:09
罗淑华：回复张艳老师 应交税费增值税（减免税）还是有余额
2023-03-13 16:56:04
张艳老师：回复罗淑华等月末或年末做增值税结转分录，该科目余额就会冲平了。
2023-03-13 17:17:56
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 1428847081 发表的提问：
购买税控设备200，税控服务费280，咋做会计分录
你好，2个都这样做的，借管理费用――办公费 贷银行存款，然后借应交税费――应交增值税――减免税额 借管理费用（红字）
228楼
2023-03-14 14:27:42
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1428847081：回复徐阿富老师 谢谢老师，我填第四季度的企业所得税的时候，减免所得税这张附表实际利润累计金额写错了，导致主表的数也填错了，可以在报年报的时候改过来吗
2023-03-14 14:57:17
徐阿富老师：回复1428847081你好，可以的，汇算清缴就是全年统算的
2023-03-14 15:19:32
1428847081：回复徐阿富老师 老师，小规模季度销售额不超30，免两个附加，这个销售额是包含自开和代开吗
2023-03-14 15:35:12
徐阿富老师：回复1428847081你好，对的，包含自开和代开
2023-03-14 15:52:22
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 秀 发表的提问：
新公司成立购买税控盘，税控盘可全额抵扣增值税，要怎么样做会计分录
一、购买时 借：管理费用——办公费480 贷：库存现金480 二、全额抵扣时 借：管理费用——办公费 -480 借：应交税费——应交增值税（减免税费）480
229楼
2023-03-14 14:40:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 布丁 发表的提问：
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入 请问老师 这个减免税款还需要结转到哪里呢？抵税的时候怎么做呢
　　借：管理费用    　　　　贷：银行存款/现金     抵减增值税税额，                                                      　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）   借：管理费用   负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
230楼
2023-03-14 14:55:45
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maize老师：回复布丁，财会2016.22 （九）增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的账务处理。 按现行增值税制度规定，企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“管理费用”等科目。
2023-03-14 15:12:19
布丁：回复maize老师 那比如我这个月要交300的增值税，税盘费用440，那我这个分录怎么做呢？
2023-03-14 15:24:29
maize老师：回复布丁借借：管理费用   440 　　　　贷：银行存款/现金    440 抵减增值税税额，                                                      　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）  300 借：管理费用   负数-300 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 300贷应交税费-应交增值税-减免税额300
2023-03-14 15:43:54
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
小规模纳税人税控设备全额抵扣账务处理
借：管理费用贷：银行存款；借：应交税费贷：管理费用
231楼
2023-03-14 15:23:28
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ You are unique. 发表的提问：
小规模纳税人税控系统维护费，全额抵扣，会计分录怎么做
小规模纳税人购买防伪税控系统的会计分录 1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用 小规模纳税人： 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
232楼
2023-03-14 15:41:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 你军姐 发表的提问：
一般纳税人购买税控盘全额抵扣的会计分录该如何处理？
您好，分录，借：管理费用，贷：现金或者银行存款，同时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用，负数。
233楼
2023-03-15 14:50:34
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你军姐：回复王雁鸣老师 谢谢您老师。
2023-03-15 15:17:44
王雁鸣老师：回复你军姐您好，不客气。
2023-03-15 15:32:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 微笑的篮球 发表的提问：
企业发生增值税税控系统专用设备技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减吗？
是的 企业发生增值税税控系统专用设备技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减
234楼
2023-03-15 15:18:42
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 碧玉 发表的提问：
可全额抵扣的税控系统技术维护费的会计分录怎么写？
借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
235楼
2023-03-15 15:41:59
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碧玉：回复袁老师 第二个为啥是贷方管理费用，不是贷方营业外收入吗？
2023-03-15 16:03:10
袁老师：回复碧玉贷管理费用比较合适的
2023-03-15 16:23:25
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 妩媚的火车 发表的提问：
企业购入增值税税控系统专用设备，根据税法规定可以全额抵扣，请问怎么入账呢？
按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。
236楼
2023-03-16 14:05:16
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 大兵 发表的提问：
请问我单位第一次购买税控盘480，对方开专票可抵扣进项税38.86，税控设备好像可以全额抵减的。我这个月申报的时候是不是按480抵减，对于税控设备的38.86是不是还需要点击发票不抵扣勾选？谢谢！
你好，是的，之前直接就不勾选，如果有不抵扣勾选更合适了
237楼
2023-03-16 14:33:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
税控设备抵减税额已过期，怎样做帐务处理
我地税局规定购买税控设备可全额抵减增值税，但期限只限一年，现已过期，怎样做帐务处理。
238楼
2023-03-16 14:58:19
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙不减免就是了
2023-03-16 15:27:44
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 怕孤独的寒风 发表的提问：
老师，初次买的税控设备，是不是在要交增值税时做减免分录才能抵减增值税?在不用交增值税的情况下做抵减分录也无法抵减了?
是的。 不用交增值税的情况下，先不做抵减的分录，等产生税款时再做抵减的分录。
239楼
2023-03-16 15:20:23
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ li是sei.. 发表的提问：
税控系统维护费发票全额抵扣的会计分录是怎么写的
你好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，抵扣的时候，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
240楼
2023-03-16 15:39:01
全部回复
li是sei..：回复宋生老师 抵减的时候是贷：营业外收入，还是直接冲管理费用 税控系统全额抵扣
2023-03-16 16:02:00
li是sei..：回复宋生老师 老师，还在吗
2023-03-16 16:19:16
宋生老师：回复li是sei..你好！都可以，自己选择，性质是一样的。
2023-03-16 16:46:22
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