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支付子公司工资的会计处理
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 生如夏花 发表的提问：
公司购机器预付账款，机器公司将多支付货款退回，这样的会计分录如何处理
您好，借:银行存款 贷:预付账款
256楼
2023-03-20 15:39:56
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 答疑佘老师 发表的提问：
我想问的是子公司的法人工资在子公司，社保在总公司 怎样母子公司的账务处理
你们双方走往来，总部代付他的社保 在总部 借其他应收-子公司 贷银行存款
257楼
2023-03-20 15:48:49
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 子麟 发表的提问：
支付给劳务公司派遣到我司的司机劳务费，第一种处理:借：管理费用-劳务费，贷：银存。第二种处理:（1）借:管理费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资，（2）借：应付职工薪酬-工资，贷：银存。是第一种还第二种方法处理妥当？
你好！对方开劳务费发票给你们，你们劳务费处理。第一种方法
258楼
2023-03-20 15:55:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
刚到新公司接手上一个会计的帐，看了下，离职会计每个月没有计提工资，到实际支付工资时分录借：销售费用－工资32000　　贷：银行存款32000　不想像他那么处理，五月付四月工资时因他四月没有计提工资分录这么写可以吗？借：应付职工薪酬　　32000　　贷：银行存款32000　　再计提五月的工资借：销售费用－工资　33300　　贷：应付职工薪酬　　　33300　　　可以这么处理吗？
你好，可以这样处理的 本来工资就需要先计提，然后支付的
259楼
2023-03-20 16:08:59
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一笑而过：回复邹老师 老师，离职会计四月没有计提四月的工资，五月直接支付四月的工资借：销售费用－工资　　贷；银行存款　　可以吗？ 　　第二种处理方式，由于离职会计四月没有计提四月的工资，我这么处理可以吗？五月支付四月工资时分录借：应付职工薪酬　　贷：银行存款　　　五月再计提五月的工资借：销售费用　　贷：应付职工薪酬　 　　老师，这两种处理方式都可以吗？
2023-03-20 16:28:36
邹老师：回复一笑而过你好，五月支付四月工资时分录借：应付职工薪酬　　贷：银行存款　　　五月再计提4（不是5）月的工资借：销售费用　　贷：应付职工薪酬　
2023-03-20 16:48:31
一笑而过：回复邹老师 好的，老师四月就按你说的上面这种方式处理后再计提五月的工资对吗？
2023-03-20 17:08:27
邹老师：回复一笑而过你好，是的，补计提好了今后就按月计提，然后发放就是了
2023-03-20 17:26:02
一笑而过：回复邹老师 老师，工资不能过应付职工薪酬科目核算会怎样呀？
2023-03-20 17:44:31
邹老师：回复一笑而过你好，属于没有按规定计提，然后发放，账务处理不规范
2023-03-20 18:10:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 葛红珊 发表的提问：
小规模纳税人的电子商务公司会计实操的话需要哪个公司的会计处理比较接近？主营业务收入就是课程培训费，支出主要是职工薪酬
https://www.acc5.com/course/zhuanti_detail/2022/ 可以去参考这个，这个
260楼
2023-03-21 14:12:49
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 震动的小熊猫 发表的提问：
报告期内增加子公司会计处理
同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并利润表时，应当将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。由于这部分净利润是因企业合并准则所规定的同一控制下企业合并的编表原则所致，而非母公司管理层通过生产经营活动实现的净利润，因此应当在合并利润表中单列“其中：被合并方在合并前实现的净利润”项目进行反映。 非同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并利润表时，应当将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
261楼
2023-03-21 14:33:21
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 子麟 发表的提问：
支付给劳务公司派遣到我司的司机劳务费，第一种处理:借：管理费用-劳务费，贷：银存。第二种处理:（1）借:管理费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资，（2）借：应付职工薪酬-工资，贷：银存。是第一种还第二种方法处理妥当？
你好，对方如果开劳务费发票的话，按第一种方法。
262楼
2023-03-21 14:39:17
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 殷勤的洋葱 发表的提问：
老师你好，请问： A企业持有B企业30%的股份，能够对B企业施加重大影响。B企业为 上市公司，当期B企业的母公司捐赠B公司1 000万元， 该捐赠实质上属于资本性投入，B公 司将其计入资本公积(股本溢价)。不考虑其他因素，A企业按 权益法作如下会计处理:
收到，老师正在整理会计分录
263楼
2023-03-21 15:02:55
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文文老师：回复殷勤的洋葱借:长期股权投资——其他权益变动  贷:资本公积——其他资本公积
2023-03-21 15:32:34
文文老师：回复殷勤的洋葱:长期股权投资——其他权益变动 金额=1000*30%=300万元
2023-03-21 15:44:48
殷勤的洋葱：回复文文老师 好的，谢谢老师
2023-03-21 16:11:44
文文老师：回复殷勤的洋葱不用谢，有帮到你就好。请五星好评！
2023-03-21 16:35:07
文文老师：回复殷勤的洋葱不用谢，有帮到你就好。请五星好评！
2023-03-21 17:04:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 李佳 发表的提问：
公司一年累积下来的尾数工资在1月份支付给员工，怎么处理？
借；应付职工薪酬 贷；银行存款
264楼
2023-03-21 15:29:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 小树苗 发表的提问：
#实务#个人部分社保公司也承担了，不扣取员工的，计提工资、发放工资、跟支付社保费都怎么进行处理？
你好，计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 发放 借：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款 计提社保 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 发放社保 借：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款
265楼
2023-03-22 14:35:13
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小树苗：回复冉老师 就说个人应承担那部分社保也计提到管理费用科目上去》？
2023-03-22 14:52:27
冉老师：回复小树苗是的，企业实际支付的话，个人承担要体现在管理费用-社保科目中
2023-03-22 15:13:13
小树苗：回复冉老师 那就是说不用分个人承担部分跟单位承担部分了？这样在企业所得税汇算清缴要剔除个人承担部分出去么？
2023-03-22 15:30:01
冉老师：回复小树苗你好，这个不需要剔除的，都是企业承担的
2023-03-22 15:41:10
小树苗：回复冉老师 那工资表上还需体现个人社保承担部分么？
2023-03-22 16:00:48
小树苗：回复冉老师 计提社保又该附哪些原始凭证呢，申报个人所得税还能填扣除保险部分么?
2023-03-22 16:29:07
冉老师：回复小树苗你好，如果不实际扣除，工资表不体现金额，不然实际发放跟计提不一样，账就会对不上，申报个税是按照实际发放的工资来的，五险一金可以不用写，直接写扣税前的收入，现在个税系统和社保系统没有打通，两者没有勾稽
2023-03-22 16:58:03
小树苗：回复冉老师 好的，谢谢老师的耐心解答
2023-03-22 17:10:57
冉老师：回复小树苗不客气，祝你周末愉快，希望能给予老师的回复予以评价，非常感谢
2023-03-22 17:29:59
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 感性的大门 发表的提问：
2020年9月，速洁公司委托A加工厂加工木制一次性筷子一批，该受托单位没有同类产品销售价格，速洁公司提供木制一次性筷子的原材料为60000元，支付A厂加工费10000元，增值税1300元，并 取得A厂开来的增值税专用发票。木制一次性筷子收回后，速洁公司收回筷子后对外销售，取得不含税价款100000元。(注: 木制一次性筷子的税率为5%，增值税税率为13% ) 要求，根据上述材料,作出以下处理: ( 答案保留两位小数)。 (1)速洁公司委托加工环节相关会计处理。 (2)速洁公司对外销售筷子的相关会计处理。 (3)实际上交消费税的会计处理。
借，委托加工物资60000 贷，原材料60000 借，委托加工物资10000 应交税费1300 贷，银行存款11300 借，委托加工物资70000÷（1-5%）×5% 贷，银行存款 借，库存商品70000+70000÷95%×5% 贷委托加工物资
266楼
2023-03-22 14:59:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 阿真 发表的提问：
我们的新增加的股东，投资款由其子公司银行代支付，双方协商签订了代付协议，是否可以
你好，这种在税务方面是不认可的
267楼
2023-03-22 15:26:59
全部回复
阿真：回复邹老师 具体是哪一方面呢
2023-03-22 15:57:44
邹老师：回复阿真你好，就是投资款需要由投资公司打入，而不能委托其他公司打入投资款的
2023-03-22 16:20:12
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 苗条的草丛 发表的提问：
老师，您好！公司发给员工祙子，会计上怎么处理？谢谢老师！
计入福利费或劳保费用
268楼
2023-03-23 14:48:31
全部回复
徐蕊老师
职称：税务师,初级会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 肖冉 发表的提问：
疫情期间2月份没上班，公司会计找老板说2月份按代账会计的工资需支付她1000元的工资，这样是合理的吗？
你好，针对疫情期间工资发放都是由双方自行协商处理。可根据实际工作量或者公司工资管理制度进行商定
269楼
2023-03-23 14:56:17
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 大阿婷 发表的提问：
原本是甲方把款支付给我们，然后我们再支付给劳务公司，发放工人工资，现在甲方要直接支付给工人工资，我公司这边要怎么处理
您好。借工程施工合同成本。贷应收账款。
270楼
2023-03-23 15:19:25
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大阿婷：回复玲老师 那票据要怎么开
2023-03-23 15:40:00
玲老师：回复大阿婷你好 你们按合同内容开发票 开建筑服务发票  
2023-03-23 15:54:48
大阿婷：回复玲老师 劳务公司正常给我们开劳务发票？只是款不经过我们，票还是劳务开我们，我们开甲方建筑服务哈
2023-03-23 16:16:36
玲老师：回复大阿婷你好 是的 是这个意思 的  
2023-03-23 16:42:40
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