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编制计提所得税的会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 缘份 发表的提问：
公司老总的工资是采取的预提工资的形式来计提所得税，会计分录怎么做的准备一个月预提8000，所得税是345元
借：管理费用--工资8000，贷：应付职工薪酬8000；借：所得税费用345，贷：应交税费--应交所得税345
76楼
2023-01-05 17:50:59
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缘份：回复袁老师 这样提取合不合适
2023-01-05 18:15:56
缘份：回复袁老师 个人所得税不进管理费用里面的所得税费用吗
2023-01-05 18:43:02
袁老师：回复缘份你说的是个税啊，借：应付职工薪酬，贷：应交税费-应交个税
2023-01-05 19:06:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 花儿朵儿 发表的提问：
上个月计提所得税20000,这月报税优惠5000，弥补以前亏损5000,如何做会计分录
你好，弥补亏损是不需要做分录的 按优惠之后，弥补亏损之后实际需要缴纳的企业所得税 借；所得税费用 贷；应交税费
77楼
2023-01-08 18:57:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，上年没有计提所得税，下年直接交了所得税会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
78楼
2023-01-08 19:10:31
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
少计提的个人所得税、补提到缴纳的分录如何编写？
你好，其实个税是不用计提的，不是企业的支出干嘛计提，如果你已经计提了，那么少交的差额再按照你原来的分录计提就好，缴纳也是一样，和正常缴纳做，借应交税费-个人所得税 贷银行存款
79楼
2023-01-08 19:25:34
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Luck Fairy：回复徐阿富老师 支付的个税，比去年包含在工资中的少
2023-01-08 19:58:22
Luck Fairy：回复徐阿富老师 个人少扣了
2023-01-08 20:14:55
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，支付的个税少于实际扣下的？
2023-01-08 20:30:37
Luck Fairy：回复徐阿富老师 支付的比实际扣的多，支付300 实际扣了200
2023-01-08 20:47:50
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，那你下次直接补扣也是可以的，我的意思是不用去搞什么计提。
2023-01-08 21:15:11
Luck Fairy：回复徐阿富老师 在1月份工资中补扣吗？
2023-01-08 21:42:49
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，在下次发工资时扣下来，
2023-01-08 21:54:13
Luck Fairy：回复徐阿富老师 1月份工资已发，未扣
2023-01-08 22:07:17
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，可以在下次发工资里扣除的，现在个税实行累计预交。
2023-01-08 22:28:05
Luck Fairy：回复徐阿富老师 老师，我的意思是说在税务局那边还有银行那边，我们已经扣了300块钱。
2023-01-08 22:51:43
Luck Fairy：回复徐阿富老师 但是这个多的100块钱就是怎么在账面上面反应出来呢，不然的话就是银行这边不是多扣的吗，就是不平的。
2023-01-08 23:10:40
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，税局申报你按照应付工资申报啊，少扣和申报没有关系啊，还是我没有理解清楚？
2023-01-08 23:39:14
Luck Fairy：回复徐阿富老师 我们平常发工资只扣1个人的个税(200元) 然后12月份的时候因为加班，有的人工资就高了。另一个人也要扣个税(100) 但是发工资的时候没有扣他的个税，今年1月份交12月份个税的时候。才发现他的工资是需要交个税的
2023-01-08 23:54:16
Luck Fairy：回复徐阿富老师 发一月份工资的时候没有把他的个税从工资中扣除
2023-01-09 00:08:22
Luck Fairy：回复徐阿富老师 也就是说去年12月份和今年1月份工资表上面，都没有把他的个税扣下来
2023-01-09 00:20:17
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，那就补扣，个税按照实际应付工资申报，这样应该很简单的事啊，
2023-01-09 00:31:54
Luck Fairy：回复徐阿富老师 我现在在做1月份的账。1月份工资已发，没有补扣
2023-01-09 00:45:27
Luck Fairy：回复徐阿富老师 1月份账如何平呢？
2023-01-09 01:00:17
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，少扣了·就先挂着啊，扣回来平账，没扣怎么平呢
2023-01-09 01:17:00
Luck Fairy：回复徐阿富老师 先挂着的分录是？
2023-01-09 01:27:02
Luck Fairy：回复徐阿富老师 先扣着钱就先挂在，应交个人所得税里面 等什么时候把他从个人公司坑扣了之后再把税费那也会冲掉。
2023-01-09 01:37:36
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，对的，接应交税费――个人所得税，扣下来就平了
2023-01-09 02:07:29
Luck Fairy：回复徐阿富老师 老师，我们家每月工资都是月底发，这样的话还需要计提吗？ 2019-02-21 10:42
2023-01-09 02:31:24
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，也要通过计提方式比较好
2023-01-09 02:48:41
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 忧心的毛衣 发表的提问：
小企业财务制度上年未计提所得税，下年交纳四季度所得税，会计分录如何做
根据小企业会计准则,可直接计入所得税费用(你可在所得税费用下下设"当年所得税、以前年度所得税"两个二级科目,分别核算当年和以前年度应纳的所得税),作会计分录: 借:所得税费用-以前年度所得税 贷:应交税费-应交所得税, 交纳时 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款
80楼
2023-01-08 19:42:52
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 简晓群中国人保，代帐申报 发表的提问：
#提问#制造业一般纳税人计提和缴纳企业所得税应该怎样做会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
81楼
2023-01-08 19:59:59
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简晓群中国人保，代帐申报：回复bamboo老师 #提问#月底做 借：本年利润 贷：所得税费用？
2023-01-08 20:13:32
bamboo老师：回复简晓群中国人保，代帐申报是的 月底结转到本年利润科目
2023-01-08 20:42:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
82楼
2023-01-09 16:55:41
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宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ p5n2uw 发表的提问：
要求：（1）编制2014年12月1日的会计分录；（2）编制2015年12月31日的会计分录；（3）编制2016年12月31日的会计分录；（4）编制2017年12月31日与股份支付有关的会计分录。（单位：元）
你好，写好后发给你
83楼
2023-01-09 17:25:13
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宋艳萍老师：回复p5n2uw2014年年末=23*100*75%*200/3=115000 借：管理费用 115000 贷：资本公积-其他资本公积 115000 2015年末=23*100*82%*200/3*2-115000=136466.67 借：管理费用 136466.67 贷：资本公积-其他资本公积 136466.67 2016年末=23*80*200-115000-136466.67=116533.33 借：管理费用 116533.33 贷：资本公积 -其他资本公积 116533.33 2017年行权时 借：银行存款 160000 资本公积-其他资本公积 368000 贷：股本 16000 资本公积-股本溢价 512000
2023-01-09 18:05:16
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师，这道题的会计分录怎么写呀？ 分别编制母、子公司个别报表中关于该项资产应有的会计分录，不考虑所得税
抵消分录 借 营业收入 1000 贷 营业成本 800 固定资产 200 借 固定资产 38 贷 管理费用 38
84楼
2023-01-09 17:32:04
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
计提和交纳所得税的会计分录
计提：借：所得税 贷：应交税费-应交所得税 缴纳 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
85楼
2023-01-09 17:41:59
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小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 辛勤的月饼 发表的提问：
做出会计分录，编制会计分录
我在您这个提问中解答第1题吧， （1）12月1日， 借：库存商品—A商品   61100    （10000*6.11）    贷：银行存款   61100 12月31日， A商品的可变现净值=960*8*6.1=46848（元） 成本=1000*8*6.11=48880（元） 减值=48880-46848=2032（元） 借：资产减值损失   2032    贷：存货跌价准备   2032 （2）12月5日， 借：交易性金融资产—成本   91800   （1.5*10000*6.12）    贷：银行存款   91800 公允价值变动=2*10000*6.1-91800=30200（元） 借：交易性金融资产—公允价值变动   30200    贷：公允价值变动损益   30200 （3）12月15日， 借：银行存款   1860000     （300000*6.2）    贷：实收资本   1860000
86楼
2023-01-10 16:58:50
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
计提企业所得税税会计分录
借：企业所得税，贷：应交税费——应交企业所得税
87楼
2023-01-10 17:21:34
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ tangerine。 发表的提问：
计提个人所得税会计分录
个税是代扣代缴不用计提。
88楼
2023-01-10 17:34:02
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tangerine。：回复吴月柳 还没开公户老师
2023-01-10 17:48:20
吴月柳：回复tangerine。这个与公户没有关系的
2023-01-10 18:03:05
tangerine。：回复吴月柳 不用做凭证吗老师
2023-01-10 18:16:39
吴月柳：回复tangerine。在缴纳时做：借：应交税费-个税 贷：现金，扣回，借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个税
2023-01-10 18:41:13
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 清明 发表的提问：
题目如图所示，要求编制会计分录
你好你把题目一起复制后来
89楼
2023-01-10 17:41:59
全部回复
清明：回复暖暖老师 无法复制
2023-01-10 18:24:15
清明：回复暖暖老师 华联公司2017年-2019年发生下列业务: (1) 华联公司于2017年1月1日，以750万元购入B公司20%的普通股份，对B公司有重大影响，甲公司采用权益法核算此项投资。 2017年1月1日B公司可辨认净资产的公允价值为4000万元。. (2) 2017年B公司实现净利润600万元。. (3) 2017年末经股东大会批准，宣告利润分配方案，分派现金股利100万元。 (4) 2018年12月31日， B公司因持有的其他债权投资公允价值变动调整增加其他综合收益(可转入损益) 500万元。
2023-01-10 18:51:34
清明：回复暖暖老师 (5) 2019年9月5日，甲公司转让对B公司的全部投资，实得价款1500万元。假定甲公司与B公司之间未发生内部商品交易。 要求:编制上述经济业务相关的会计分录。
2023-01-10 19:04:16
清明：回复暖暖老师 老师在吗？
2023-01-10 19:22:12
暖暖老师：回复清明在么，接着把答案发给你
2023-01-10 19:43:13
暖暖老师：回复清明1.借长期股权投资成本800 贷银行存款750 营业外收入50
2023-01-10 19:54:57
暖暖老师：回复清明2.借长期股权投资—损益调整120 贷投资收益120
2023-01-10 20:19:26
暖暖老师：回复清明3.借应收股利20 贷长期股权投资—损益调整20
2023-01-10 20:46:09
暖暖老师：回复清明4.借长期股权投资—其他权益变动100 贷其他综合收益100
2023-01-10 21:05:06
暖暖老师：回复清明5.借银行存款1500 贷长期股权投资成本800 —损益调整100 —其他权益变动100 投资收益500
2023-01-10 21:26:56
暖暖老师：回复清明借其他综合收益100 贷投资收益100
2023-01-10 21:51:17
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
计提个人所得税，会计分录
借管理费用工资贷，应付职工薪酬借应付职工薪酬贷，应交税费应交个人所得税。
90楼
2023-01-11 16:21:49
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