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编制计提所得税的会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
46楼
2022-12-24 18:11:59
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2022-12-24 18:38:56
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2022-12-24 18:52:39
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2022-12-24 19:20:14
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2022-12-24 19:48:32
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2022-12-24 20:14:45
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2022-12-24 20:25:51
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 长安 发表的提问：
1、编制2012年1月1日转换日转换房地产的有关会计分录 2、编制2012年公允价值变动会计分录 3、每年收到A公司租金的会计分录 4、编制2013年投资性房地产公允价值变动会计分录 5、根据资料4编制转入改扩建的会计分录 6、根据资料5编制改扩建支出相关会计分录 7、编制2016年与改扩建相关利息支出会计分录 8、根据资料6编制支付工程款会计分录 9、编制工程完工会计分录 10、编制出售投资性房地产的相关会计分录
你好，分录一会写给你
47楼
2022-12-25 17:17:25
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暖暖老师：回复长安1借投资性房地产～成本30000 贷固定资产10000 公允价值变动损益20000
2022-12-25 17:46:08
暖暖老师：回复长安2借投资性房地产～公允价值变动500 贷公允价值变动损益500
2022-12-25 18:11:20
暖暖老师：回复长安3借银行存款1000 贷其他业务收入1000
2022-12-25 18:34:43
暖暖老师：回复长安借投资性房地产～公允价值变动200 贷公允价值变动损益200
2022-12-25 19:02:48
暖暖老师：回复长安5借投资性房地产在建30800 贷投资性房地产～成本30800
2022-12-25 19:16:07
暖暖老师：回复长安6借投资性房地产在建1000 贷银行存款1000
2022-12-25 19:42:27
暖暖老师：回复长安借投资性房地产在建62.5 贷应付利息62.5
2022-12-25 19:54:31
暖暖老师：回复长安7借投资性房地产在建500 贷银行存款500
2022-12-25 20:21:29
暖暖老师：回复长安7借投资性房地产在建62.5 贷应付利息62.5
2022-12-25 20:35:23
暖暖老师：回复长安8借投资性房地产在建500 贷银行存款500
2022-12-25 21:02:34
暖暖老师：回复长安9借投资性房地产～成本32362.5 贷投资性房地产在建32362.5
2022-12-25 21:14:25
暖暖老师：回复长安10借银行存款60000 贷其他业务收入60000
2022-12-25 21:42:55
暖暖老师：回复长安借其他业务支出30362.5 投资性房地产公允价值变动2000 贷投资性房地产成本32362.5
2022-12-25 21:57:37
暖暖老师：回复长安借其他业务成本2000 贷公允价值变动损益2000
2022-12-25 22:13:16
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 瘦瘦的蜜蜂 发表的提问：
编制2020年12月，计提该设备折旧的会计分录。
借制造费用 贷累计折旧
48楼
2022-12-25 17:32:53
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ katlyn 发表的提问：
计提企业所得税，计提个税，计提地税的会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 个税只是代收代扣 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税 借：税金及附加 贷： 应交税费
49楼
2022-12-25 17:44:15
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katlyn：回复轶尘老师 增值税的计提
2022-12-25 17:57:05
轶尘老师：回复katlyn借：应收账款 贷：应交税金-应交增值税（销项税） 贷：主营业务收入
2022-12-25 18:18:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
50楼
2022-12-25 17:51:39
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 大丸子 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录
您好，是工资的个税吗？如果是不用计提发工资时扣，
51楼
2022-12-25 18:11:59
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大丸子：回复玲老师 超过部分申报之后缴纳的个税，记账不需要做分录吗
2022-12-25 18:38:43
玲老师：回复大丸子您好，您说的超过部分是指什么？，就是按照实际应该缴纳的个人所得税，发工资时扣下来
2022-12-25 19:04:21
大丸子：回复玲老师 就是银行存款缴纳的个人所得税
2022-12-25 19:28:22
玲老师：回复大丸子按照实际应该缴纳的扣款，你发工资时少扣了，下个月发工资时再扣回来，
2022-12-25 19:40:10
大丸子：回复玲老师 好的，谢谢
2022-12-25 20:06:41
玲老师：回复大丸子好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，老师的回复给予评价，
2022-12-25 20:31:21
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小糊涂 发表的提问：
一般纳税人计提增值税及附加税会计分录怎么编制？
借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税、应交教育费附加等
52楼
2022-12-26 17:37:14
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小糊涂：回复许老师 购买商品时已经做了借:库存商品 应增值税进项税 销售商品时已做了借:现金 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税
2022-12-26 17:53:08
许老师：回复小糊涂是的呀。我上面的分录，是要把进项税和销项税，全部转入未交增值税的。期末的话，进项税、销项税余额，应当是0的
2022-12-26 18:17:39
小糊涂：回复许老师 老师，进项和销项都转入未交增值税了，余额在贷方。
2022-12-26 18:41:45
许老师：回复小糊涂未交增值税，余额在贷方的话，表明本期应当交的增值税哦。 下一期扣款 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2022-12-26 19:04:14
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 修楼梯 发表的提问：
1季度预交了所得税，没有计提所得税，现在年终汇算亏损，之前预交的怎么做会计分录处理？
你如果之前预交了，放到应交税费借方了，等税务局给你退你借：银行存款 贷：应交税费。如果税务局不退让下年少交，你就不用调整了
53楼
2022-12-26 17:44:27
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 穆穆???????? 发表的提问：
计提所得税怎样做会计分录
你好 借：所得税费用 贷：应交税金—所得税
54楼
2022-12-26 18:08:59
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.85w
引用 @ 大力的犀牛 发表的提问：
按全年实现利润2000000元的百分之25计算、结转应交所得税，怎么编制计算所得税分录
借：所得税费用 500000 贷：应交税费-所得税 500000 借：本年利润 500000 贷：应交税费-所得税 500000
55楼
2022-12-27 17:28:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 缘份 发表的提问：
公司老总的工资是采取的预提工资的形式来计提所得税，会计分录怎么做的
借；应付职工薪酬 贷；应交税费
56楼
2022-12-27 17:42:24
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 长情的自行车 发表的提问：
计提所得税，和结转所得税的会计分录应该怎么写？
借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷银行存款
57楼
2022-12-27 18:05:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 孝顺的芝麻 发表的提问：
根据下图所示，编制会计分录。
借，应付职工薪酬 100万 贷，银行存款 94.5万 其他应收款 5.5万 借，X费用 100万*17.5% 贷，应付职工薪酬 社保 100万*17.5%
58楼
2022-12-28 17:14:19
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
弥补以前亏损，怎么做会计分录啊。这月计提所得税按哪个金额计提啊
这个不用做分录的
59楼
2022-12-28 17:39:51
全部回复
仁赫：回复袁老师 @袁老师:老师，那是按弥补亏损后，在减免所得税。剩下的金额计提所得税吗？
2022-12-28 18:15:06
袁老师：回复仁赫是的
2022-12-28 18:25:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ Cherish  发表的提问：
计提所得税的会计分录怎么做？
jie所得税费用贷应交税费企业所得税。
60楼
2022-12-28 18:05:59
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