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支付海关增值税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
海关进口关税专用缴款书，海关进口增值税专用缴款书，如何做会计分录？
我公司进口一批化学用品（库存商品）合同价格253050美元，收到两张日期为10月19号的关税缴款书和增值税专用缴款书，关税的完税价格1617068关税97024.08.增值税的完税价格1714092.12增值税291395.66.还有一张代理运费的普票40515.32.滞报金13744.税金（97024.08+291395.66）和（运费40515.32+滞报金13744.）已经支付给报关公司，还有一张10月13号的对外付款/承兑通知书253050美元。已知的这些信息，第一次接触进口贸易，我做11月份账的时候该如何做分录？万分感谢！
16楼
2022-12-14 04:54:13
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邹老师：回复爱笑的流沙增值税计入进项税额，关税计入成本，其他的跟国内采购没有什么不同
2022-12-14 05:11:48
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 东 发表的提问：
老师，我们报关时候的海关增值税和关税最迟什么时候支付呢
你好，报税期内要支付的哦
17楼
2022-12-14 06:11:13
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东：回复朴老师 不是的老师 我是想问我一批货物进口报关不是要交海关增值税和关税吗，这个期限是多久。
2022-12-14 06:53:07
朴老师：回复东你好，一般按照收到的进口缴款通知书来缴的
2022-12-14 07:22:29
东：回复朴老师 好的老师 谢谢您
2022-12-14 07:40:27
朴老师：回复东不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2022-12-14 07:51:37
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ rosy clouds 发表的提问：
支付海关税费怎么做分录
你好，如果是进口货物，除增值税外是计入货物的成本
18楼
2022-12-14 07:28:34
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ rosy clouds 发表的提问：
支付海关税费怎么做分录
一般纳税人的话，支付的增值税，计入进项税额。 支付的关税和消费税的话，并入购货成本的哦
19楼
2022-12-14 08:54:04
全部回复
rosy clouds：回复许老师 我们公司支付关税给海关怎么做分录
2022-12-14 09:34:23
rosy clouds：回复许老师 分录是什么？
2022-12-14 10:02:08
许老师：回复rosy clouds借：在途物资 -XX产品关税 贷：银行存款 等东西到达公司仓库 借：库存商品 贷：在途物资 （这个的话，是采购成本，运输费用，关税等的合计数）
2022-12-14 10:30:54
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 有多好 发表的提问：
请问一下，海关关税的会计分录怎么做
计到商品成本的，借库存商品，贷银行存款
20楼
2022-12-14 09:57:38
全部回复
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 张老师 发表的提问：
海关增值税缓息 走哪个会计科目？分录怎么做？
增值税缓息是企业迟交进口增值税时产生的罚款及企业占用这部分迟交税款时产生的利息，在征收时就用增值税缓息这个科目
21楼
2022-12-18 19:17:06
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 兴奋的手机 发表的提问：
关于海关缴款增值税和关税，为什么开回来的金额，对不上我支付出去的美金额？
同学你好 进口缴款通知书上的不一致吗
22楼
2022-12-18 19:30:50
全部回复
兴奋的手机：回复朴老师 那海关缴款通知书上的汇率和我做账的汇率有相差，要怎么做账呢 ，按缴款书上的汇率嘛
2022-12-18 20:05:28
朴老师：回复兴奋的手机同学你好 这个直接做就行了
2022-12-18 20:23:18
朴老师：回复兴奋的手机汇率差做汇兑损益
2022-12-18 20:47:03
兴奋的手机：回复朴老师 直接做，那我的数有差额啊
2022-12-18 21:01:22
兴奋的手机：回复朴老师 比如我的海关缴款书是金额144950   我账上是145805.11 差了855.11 我冲账的时候是借库存商品144950 借汇兑损益 855.11 贷应付账款145805.11 这样吗
2022-12-18 21:25:09
朴老师：回复兴奋的手机对的 是这个意思的哦
2022-12-18 21:47:36
兴奋的手机：回复朴老师 那请问老师我们做账这个税率在哪里找的呢
2022-12-18 22:14:20
朴老师：回复兴奋的手机这个看你们开票的税率
2022-12-18 22:30:47
兴奋的手机：回复朴老师 开票的税率?
2022-12-18 22:59:02
兴奋的手机：回复朴老师 说错了，是汇率
2022-12-18 23:28:24
朴老师：回复兴奋的手机汇率的话看人行官网查询
2022-12-18 23:54:05
兴奋的手机：回复朴老师 对应月份是嘛？
2022-12-19 00:06:50
朴老师：回复兴奋的手机对的 看你们每月固定日期的
2022-12-19 00:18:20
兴奋的手机：回复朴老师 要每天的嘛?
2022-12-19 00:34:21
兴奋的手机：回复朴老师 那个月的平均汇率行不行
2022-12-19 00:46:22
朴老师：回复兴奋的手机不是比如说是每月１日的那就查询当月一日的 然后算平均汇率
2022-12-19 01:13:48
兴奋的手机：回复朴老师 比如我是这个月3号支付出去的美金，用3号的汇率还是一号的？
2022-12-19 01:37:46
朴老师：回复兴奋的手机这个是用一号的来哦
2022-12-19 02:05:53
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ rosy clouds 发表的提问：
支付海关税费怎么做分录
你好，如果是进口货物，除增值税以外是计入货物的成本
23楼
2022-12-18 19:51:07
全部回复
rosy clouds：回复立红老师 我们是买酒的，支付关税是1万那我们要做借:库存商品~葡萄酒1万 贷:银行存款1万吗？
2022-12-18 20:22:45
立红老师：回复rosy clouds你好，是的，是这样 的，
2022-12-18 20:41:51
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ Rebecca 发表的提问：
老师，我们公司收了A公司的钱，帮A公司跟B公司买货和C海关支付增值税和税费。具体的会计分录怎么做？
你们单位在这笔业务中赚取佣金对吗？
24楼
2022-12-18 20:14:58
全部回复
Rebecca：回复方亮老师 对的。
2022-12-18 20:44:26
Rebecca：回复方亮老师 有些业务赚取佣金，有些不赚取
2022-12-18 21:14:12
方亮老师：回复Rebecca1、收到款项： 借：银行存款 贷：其他应付款 2、支付款项： 借：其他应付款 贷：银行存款 3、收取佣金： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
2022-12-18 21:26:07
Rebecca：回复方亮老师 老师，还有一个问题，一级科目ying该是平的，一笔来一笔去。
2022-12-18 21:36:26
Rebecca：回复方亮老师 但是二级三级可以不平，一级平？
2022-12-18 21:56:12
方亮老师：回复Rebecca老师没有明白您说的意思，请您重新描述一下。
2022-12-18 22:23:47
Rebecca：回复方亮老师 在不赚取佣金情况下， 收到款项： 借：银行存款 贷：其他应付款A 支付款项： 借：其他应付B/C 贷：银行
2022-12-18 22:40:53
Rebecca：回复方亮老师 那一级科目，其他应付款是平的。
2022-12-18 23:02:15
Rebecca：回复方亮老师 二级明细其他应付款A和其他应付款B，其他应付款C是不平的
2022-12-18 23:12:59
方亮老师：回复Rebecca二级科目都是都A公司。
2022-12-18 23:24:01
Rebecca：回复方亮老师 收到款项： 借：银行存款 贷：其他应付款A 支付款项： 借：其他应付A 贷：银行
2022-12-18 23:38:39
Rebecca：回复方亮老师 这样嘛？
2022-12-18 23:53:28
Rebecca：回复方亮老师 如果要列清BC公司，那我该怎么 设置科目？
2022-12-19 00:09:24
方亮老师：回复Rebecca对的。祝您工作愉快！
2022-12-19 00:38:06
Rebecca：回复方亮老师 老师，如果我要列清BC公司呢？ha该怎么设置？
2022-12-19 01:00:31
方亮老师：回复Rebecca收到款项： 借：银行存款 贷：其他应付款-B、C 支付款项： 借：其他应付款-B、C 贷：银行存款
2022-12-19 01:23:11
Rebecca：回复方亮老师 还可以ABC公司都列出来嘛？
2022-12-19 01:38:59
方亮老师：回复Rebecca不能都列出来的，只能列出A或者B、C。
2022-12-19 01:51:36
Rebecca：回复方亮老师 收到款项： 借：银行存款 贷：其他应付款A 支付款项： 借：其他应收款B、C 贷：银行存款
2022-12-19 02:10:50
Rebecca：回复方亮老师 老师会有这样情况出现嘛？
2022-12-19 02:25:21
Rebecca：回复方亮老师 什么情况下呢？
2022-12-19 02:37:30
方亮老师：回复Rebecca只能编制如下分录 1、收到款项： 借：银行存款 贷：其他应付款A 支付款项： 借：其他应收款A 贷：银行存款 2、收到款项： 借：银行存款 贷：其他应付款-B、C 支付款项： 借：其他应付款-B、C 贷：银行存款
2022-12-19 02:57:51
Rebecca：回复方亮老师 收到款项： 借：银行存款 贷：其他应收款-A 支付款项： 借：其他应付款-B、C 贷：银行存款
2022-12-19 03:27:08
Rebecca：回复方亮老师 或者这样情况
2022-12-19 03:53:03
Rebecca：回复方亮老师 好的，谢谢老师
2022-12-19 04:11:00
方亮老师：回复Rebecca不能编制您写的分录，否则其他应付款科目不能冲销。
2022-12-19 04:37:05
Rebecca：回复方亮老师 好的老师，谢谢～
2022-12-19 04:47:42
Rebecca：回复方亮老师 最终要看回明细账，看数平不平， 对吧
2022-12-19 05:01:50
方亮老师：回复Rebecca不客气，祝您工作愉快！
2022-12-19 05:16:08
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ rosy clouds 发表的提问：
支付海关税费怎么做分录
你好，如果是进口货物，除增值税以外需要计入购进货物的成本
25楼
2022-12-19 17:49:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 微笑 发表的提问：
收到海关进口增值税专用缴款书会计分录怎么做
借；库存商品等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
26楼
2022-12-19 17:58:05
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ hh 发表的提问：
海关增值税需要计提吗，分录怎么写
海关增值税不需要计提，直接进口时交纳
27楼
2022-12-19 18:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Tina? 发表的提问：
支付海关关税怎么入账分录
你好，借：库存商品或固定资产等科目，贷：银行存款 
28楼
2022-12-20 17:29:43
全部回复
Tina?：回复邹老师 我不是很明白喔
2022-12-20 17:58:20
邹老师：回复Tina?你好，就是进口环节缴纳的关税，计入进口材料或商品或固定资产的成本核算 
2022-12-20 18:26:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 曲不凡 发表的提问：
海关进口的关税和增值税进口的时候就缴纳了，这个会计分录怎么做呢
你好 借：库存商品或原材料（包括关税）  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目
29楼
2022-12-20 17:38:10
全部回复
曲不凡：回复邹老师 关税的税额和进项税的税额放在一起吗
2022-12-20 17:51:10
邹老师：回复曲不凡你好，关税的税额，计入进口货物的成本 进项税的税额，计入 应交税费—应交增值税（进项税额） 不是放在一起的
2022-12-20 18:07:26
曲不凡：回复邹老师 我买回来的是原材料 是日元，折算人民币2109元 我实际付款也付了2109元 那我借方原材料 是不是用2109-进口关税呢
2022-12-20 18:34:47
邹老师：回复曲不凡你好，你付款的时候2109 包括增值税和关税金额吗？  
2022-12-20 18:46:33
曲不凡：回复邹老师 不包含呢的 就是货款实际付了2109元就结束了
2022-12-20 19:10:47
邹老师：回复曲不凡你好 借：原材料（包括关税）  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款 2109
2022-12-20 19:39:19
曲不凡：回复邹老师 用倒推的方法吗
2022-12-20 19:50:46
邹老师：回复曲不凡你好，不是倒推，是根据相应金额直接计算 借：原材料（包括关税）  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款 这个就是思路
2022-12-20 20:12:44
曲不凡：回复邹老师 原材料是日元的价格，如果折算人民币，是大于银行付款的
2022-12-20 20:40:01
邹老师：回复曲不凡你好，能提供一下为什么大于的数据思路吗？（不含税人民币，关税，增值税分别是多少）
2022-12-20 20:58:16
曲不凡：回复邹老师 一个产品是8.5日元，一共5000个，42500 日元折算成人民币是2105元，关税是168.13 进口增值税是295.07，可到银行实际付款42500日元的人民币金额是2109
2022-12-20 21:09:20
邹老师：回复曲不凡你好，你这里的2109根本没有包括关税，增值税啊
2022-12-20 21:36:07
曲不凡：回复邹老师 我是银行账户上先扣掉的增值税和关税
2022-12-20 22:02:12
邹老师：回复曲不凡你好 借：原材料（包括关税）  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款（2109%2B先扣掉的增值税和关税金额）
2022-12-20 22:27:01
曲不凡：回复邹老师 我银行账上先扣掉的关税和增值税，怎么做账呢
2022-12-20 22:38:06
邹老师：回复曲不凡你好，先扣掉的关税和增值税 借：原材料（关税）  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款
2022-12-20 22:57:57
曲不凡：回复邹老师 报关费要算到成本里面去吗
2022-12-20 23:15:13
邹老师：回复曲不凡你好，是的，是这样的
2022-12-20 23:43:03
曲不凡：回复邹老师 报关费来发票了，怎么做账呢
2022-12-21 00:09:21
邹老师：回复曲不凡你好，报关费来发票了 借：原材料，  贷：银行存款
2022-12-21 00:24:51
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 眯眯眼的鲜花 发表的提问：
网上的海关卖家强行发货，没支付海关税，买家会被拘留吗
这个没有支付关系，可以要求进行补交，并且交滞纳金，这个居留倒不是必须要拘留的。
30楼
2022-12-20 18:03:32
全部回复
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