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支付海关增值税的会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 小 米 高 翔 发表的提问：
亲，支付给代理方的进口服务税，关税，增值税分别做什么会计分录？
同学你好 借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：其他应付款-某报关公司，支付税款时：借：其他应付款-某报关公司，贷：银行存款 服务费 借管理费用服务费 贷银行存款
31楼
2022-12-20 18:20:59
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 19 发表的提问：
请问支付海关进口关税的分录是怎样呢
进口关税一般计入货物的成本，增值税如果是一般纳税人，可以作为进项抵扣税额，在计算上，关税应根据货物的归属，选择适用关税税率，关税完税价格*适用税率=关税，根据海关完税单据，去税务局认证后可以抵扣增值税进项税额。
32楼
2022-12-21 17:37:16
全部回复
李老师A：回复19借：库存商品或原材料（采购价+关税等） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
2022-12-21 17:58:01
19：回复李老师A 好的
2022-12-21 18:26:39
李老师A：回复19嗯那，麻烦个好评，谢谢
2022-12-21 18:43:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 萌主 发表的提问：
意生支付给中国海关，如下图，会计分录应该怎么写
你好，这个是增值税还是关税？
33楼
2022-12-21 17:44:46
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萌主：回复邹老师 海关进口关税
2022-12-21 18:13:10
邹老师：回复萌主你好 借；固定资产或库存商品 贷；银行存款等科目
2022-12-21 18:35:58
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 奶茶 发表的提问：
1、非货样缴纳海关税费：关税、消费税、增值税，会计分录为:借：商品采购-关税 商品采购-消费税 应交税费-增值税-进项税额 贷：银行存款2、货样缴纳海关税费：关税、消费税、增值税，之前一直以为：样品的海关增值税是不可以抵扣的，每月做会计分录为：借：销售费用-样品 贷：银行存款。后问税务老师，只要缴纳增值税都可以抵扣。现从去年7月份的海关增值税到现在的，都申报并且稽核通过了。那么我现在怎么调整会计分录呢？（怎么调整从去年7月份货样海关税费的会计分录借：销售费用-样品 贷：银行存款？）
您好，1、可以的，2、可以借：销售费用-样品，负数，借：应交税费-应交增值税进项，或者借：应交税费-应交增值税-进项，贷：以前年度损益调整。
34楼
2022-12-21 17:51:10
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ ???????? 发表的提问：
跨境电商需要缴纳海关进口增值税税款，但是这个公司的全部海关进口增值税税款都是由股东支付到基本户，再基本户支付海关缴纳海关进口增值税税款，这样子一直这样下去可以？代缴海关进口增值税科目就一直为负数呀？
为什么是股东支付的的呢？
35楼
2022-12-21 17:58:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 奶茶 发表的提问：
1月2日我司收到A的银行款项200元，需要帮A支付海关税费。1月13日我司银行支付海关税费200元。我司会计分录怎么写呢？
你好 1.2 借；银行存款 贷；其他应付款 200 1.13 借；其他应付款 贷；银行存款 200
36楼
2022-12-21 18:20:59
全部回复
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 奶茶 发表的提问：
1、非货样缴纳海关税费：关税、消费税、增值税，会计分录为:借：商品采购-关税 商品采购-消费税 应交税费-增值税-进项税额 贷：银行存款2、货样缴纳海关税费：关税、消费税、增值税，之前一直以为：样品的海关增值税是不可以抵扣的，每月做会计分录为：借：销售费用-样品 贷：银行存款。后问税务老师，只要缴纳增值税都可以抵扣。现从去年7月份的海关增值税到现在的，都申报并且稽核通过了。那么我现在怎么调整会计分录呢？（怎么调整从去年7月份货样海关税费的会计分录借：销售费用-样品 贷：银行存款？）
您好，1、可以这样处理，2、不知道具体金额是多少，建议可以做以下分录调整，借：销售费用-样品，负数，借：应交税费-应交增值税-进项，正数。
37楼
2022-12-22 17:37:04
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奶茶：回复老王老师 请问老师，借：销售费用-样品，负数，借：应交税费-应交增值税-进项，正数，贷方写以前年度损益吗？
2022-12-22 18:17:25
老王老师：回复奶茶您好，具体金额是多少啊？
2022-12-22 18:34:53
奶茶：回复老王老师 知道了 谢谢老师
2022-12-22 19:01:44
老王老师：回复奶茶您好，不客气。
2022-12-22 19:21:04
奶茶：回复老王老师 进项的金额是：21421.36。我写的这个分录是不是错了？
2022-12-22 19:45:31
老王老师：回复奶茶您好，不错，这样处理也是对的。
2022-12-22 20:10:04
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ K14617785746499 发表的提问：
海关进口增值税如何入账啊，税款和价格怎么做会计分录
你好！ 借：库存商品 -锂电池   412737.15      应交增值税-应交增值税（进项税额） 53655.83   贷：银行存款     466392.98
38楼
2022-12-22 17:50:38
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小五子老师：回复K14617785746499关税计入成本，增值税计入进项税额 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额 ） 贷；银行存款等科目
2022-12-22 18:05:29
K14617785746499：回复小五子老师 这个没有从银行走
2022-12-22 18:33:38
小五子老师：回复K14617785746499那就贷库存现金或者其他应付款。
2022-12-22 18:51:38
K14617785746499：回复小五子老师 老师，你知道为啥缴款单位有2个公司名称吗？
2022-12-22 19:19:57
小五子老师：回复K14617785746499这个具体业务需要咨询海关的。
2022-12-22 19:40:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 健壮的百褶裙 发表的提问：
请问老师我们提前付的海关增值税怎么做分录
你好，提前付的海关增值税，借；预付账款，贷；银行存款 取得 海关进口增值税专用缴款书，借；库存商品等科目，应交税费（进项税额），贷；预付账款
39楼
2022-12-22 18:17:59
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健壮的百褶裙：回复邹老师 举例说:4月份 借：预付账款-进项税金-14649.83 贷 ：银行存款- 信用社-14649.83 5月份 借：库存商品 112691 借 应交税费 进项税 14649.83 贷 预付账款 12734.83 老师这么做对吗
2022-12-22 18:41:47
邹老师：回复健壮的百褶裙你好，第一个分录只需要做预付账款就可以了，明细不需要计入进项税额核算
2022-12-22 19:02:59
健壮的百褶裙：回复邹老师 追问：举例说:4月份 借：预付账款-进项税金-14649.83 贷 ：银行存款- 信用社-14649.83 5月份 借：库存商品 112691 借 应交税费 进项税 14649.83 贷 预付账款 12734.83 老师这么做对吗
2022-12-22 19:31:27
邹老师：回复健壮的百褶裙你好，应当这样做分录 4月份，借；预付账款，贷；银行存款 5月份 借：库存商品 112691 借 应交税费 进项税额 14649.83 贷 预付账款 12734.83
2022-12-22 19:57:00
健壮的百褶裙：回复邹老师 预付账款 我做的应付账款可以吗
2022-12-22 20:23:44
邹老师：回复健壮的百褶裙你好，如果没有设置预付账款的单位，可以通过应付账款借方核算预付款项
2022-12-22 20:34:51
健壮的百褶裙：回复邹老师 老师你们这报初级会计怎么收费
2022-12-22 21:00:13
邹老师：回复健壮的百褶裙你好，这个需要咨询课程客服老师，我这边是负责税务，会计答疑，收费情况不清楚，抱歉
2022-12-22 21:14:08
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ ???????? 发表的提问：
跨境电商行业，公司支付海关进口增值税税款给A公司，是怎么做账呢？公司的收入都是来自淘宝，淘宝的款就到了支付宝，现在要支付A公司海关进口增值税税款，应该怎么做？如果做成代收代付的话，每一个月的收入无法来判定哪些是海关进口增值税税款，哪些是收入，是不是不用分那么明确，当月收到海关进口增值税税款是5W，那当月支付宝一共说到10W，那就直接做成代收5W海关进口增值税税款，代付5W海关进口增值税税款？
同学你好 对的 是这样操作的
40楼
2022-12-23 17:07:30
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????????：回复朴老师 那做账的时候，附件做什么呢？只用回单做附件？有没有其他影响的？
2022-12-23 17:29:02
朴老师：回复????????不是有进口缴款通知书吗
2022-12-23 17:40:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 兴奋的树叶 发表的提问：
：请教老师：海关增值税缓息 走哪个会计科目？分录怎么做？就是收到海关增值税缓息的单据怎么下帐？我是加工制造企业
你好，增值税缓息是在什么情况下形成的？
41楼
2022-12-23 17:34:08
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ MM♫angel 发表的提问：
计算甲企业应支付的增值税和消费税，（2）编制甲企业的有关会计分录
借，委托加工物资392000 贷，原材料392000 借，委托加工物资58000 应交税费～增值税58000×13% 委托加工物资(392000+58000)/(1-10%)×10%，消费税部分 贷，银行存款，总金额 借，库存商品 贷，委托加工物资，总金额你计算一下
42楼
2022-12-23 17:48:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 樱律 发表的提问：
本月销项25000，认证了海关进口发票增值税29000，怎么做会计分录？
你好 销项，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 进项，借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；银行存款等科目 然后做结转销项，进项税额的分录
43楼
2022-12-23 18:17:59
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樱律：回复邹老师 我要的就是结转分录 能再回答一下吗？
2022-12-23 18:41:07
邹老师：回复樱律你好 借；应交税费—应交增值税（销项税额）25000，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）4000，贷；应交税费—应交增值税（进项税额）29000
2022-12-23 18:57:13
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 突然 发表的提问：
支付海关进口增值税还没拿到发票应该录哪个科目啊
您好，录入预付账款科目。
44楼
2022-12-24 17:12:30
全部回复
突然：回复王雁鸣老师 老师，除了预付账款的科目还有其他的选择吗？之前任职的同事是录在应交税费-待抵扣进项税额的，这个科目现在还可以用吗？
2022-12-24 17:36:57
王雁鸣老师：回复突然您好，也可以记入其他应收款科目。可以使用应交税费-待抵扣进项税额。
2022-12-24 17:48:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 隐形的帅哥 发表的提问：
海关进口增值税 关税怎么做分录
您好 借：库存商品 关税 应交税费-应交增值税-进项税额 进口增值税 贷：银行存款
45楼
2022-12-24 17:27:50
全部回复
隐形的帅哥：回复bamboo老师 库存商品按那个做 是按增值税完税价格做吗
2022-12-24 17:58:41
bamboo老师：回复隐形的帅哥这里的库存商品是根据您支付的关税金额做
2022-12-24 18:24:12
隐形的帅哥：回复bamboo老师 海关进口增值税专用缴款书增值完税价格29714.23元 税款3862.85元；海关进口关税专用缴款书增值完税价格29420元 税款294.2元；请问这个怎么做分录？？？
2022-12-24 18:52:02
bamboo老师：回复隐形的帅哥您支付了多少货款？跟您支付的货款计入库存商品成本 不看完税价格
2022-12-24 19:14:32
隐形的帅哥：回复bamboo老师 海关进口增值税专用缴款书增值完税价格29714.23元 税款3862.85元；海关进口关税专用缴款书增值完税价格29420元 税款294.2元；请问这个怎么做分录？？？
2022-12-24 19:25:19
bamboo老师：回复隐形的帅哥您要告知您支付了多少货款 不看完税价格入成本
2022-12-24 19:44:23
隐形的帅哥：回复bamboo老师 付国外45625.05
2022-12-24 20:06:23
bamboo老师：回复隐形的帅哥借：库存商品 45625.05+294.2=45919.25 应交税费-应交增值税-进项税额 3862.85 贷：银行存款 45919.25+3862.85=49782.1
2022-12-24 20:32:19
隐形的帅哥：回复bamboo老师 你看能不能 借：库存商品－硫磺29714.23 借：应交税金－进项税3862.85 贷：应付报关行－通关费4157.05 贷：应付款国外：29714.23 这样可以不
2022-12-24 20:59:24
bamboo老师：回复隐形的帅哥您付了国外45625.05 那差额怎么处理？
2022-12-24 21:18:10
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