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支付海关增值税的会计分录
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 小楼 发表的提问：
付海关保证金怎么做会计分录？
借 其他应收款 6000 贷 银行存款 6000
46楼
2022-12-24 17:47:14
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 木木 发表的提问：
客户预付款过来，代缴海关关税，增值税，应该怎么做分录呢
借 银行存款 贷 其他应付款-代付海关税 借 其他应付款-代付海关税 贷 银行存款
47楼
2022-12-24 18:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
支付关税的会计分录是
你好 借；原材料 库存商品 或固定资产 贷；银行存款
48楼
2022-12-25 17:23:21
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ???????? 发表的提问：
请问对方支付我公司货款，这个货款中有海关进口增值税税款，然后这个海关进口增值税税款直接扣了又支付给B公司，请问这部分直接扣的这部分怎么做账？
你是出售方还是购买方
49楼
2022-12-25 17:45:37
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????????：回复陈诗晗老师 是购买方，直接做借：银行存款 贷：其他应付款-B公司，支付的时候，做：其他应付款-B公司 其他应付款-税款 贷：银行存款 但是这个税款的部分不对，应该怎么做这部分的分录才能让这个账平？
2022-12-25 18:18:19
陈诗晗老师：回复????????你现在是哪里不平，按你给的分录 应该 是平的
2022-12-25 18:35:21
????????：回复陈诗晗老师 税款部分一直挂在其他应付款贷方的。如果不做冲销的话，税款的部分一直都挂在其他应付款贷方的，想要把这笔款冲销掉，把账平掉，怎么去平这部分的款呢？这笔款也实际是B公司直接扣掉的，相当于这笔款已经没得了，现在就是要去平账，怎么把税款这部分冲销？
2022-12-25 19:02:39
????????：回复陈诗晗老师 知道怎么做？是不是少了一个分录？在线等，急急急。
2022-12-25 19:13:56
陈诗晗老师：回复????????意思就是你之前支付的时候是直接扣掉了，这个款那你是直接冲你的购货成本
2022-12-25 19:33:55
????????：回复陈诗晗老师 是的 但是这个不能做成本和收入做账，只能做往来，应该怎么做？这部分税款是直接B公司抵扣了的，就是我们公司支付给B公司100元，然后B公司扣了10元税款之后，再把剩余的款支付到了A公司，再A公司返回到我们公司账上，应该怎么做？
2022-12-25 20:03:43
陈诗晗老师：回复????????你这个本来就是冲减你的购货成本 增值税进项本就是成本里面分离出来的 我的建议是冲采购成本
2022-12-25 20:32:09
????????：回复陈诗晗老师 那怎么去做？怎么做分录呢？
2022-12-25 20:48:43
陈诗晗老师：回复????????借：其他应付款 贷：材料成本
2022-12-25 21:17:09
????????：回复陈诗晗老师 但是这个不是货物，不是属于货款，不能冲销材料成本，这是帮别的公司购买的卡，可以直接做为营业外支出？支付的时候，做：其他应付款-B公司 营业外支出 贷：银行存款 可以这样做？
2022-12-25 21:42:49
????????：回复陈诗晗老师 这不是增值税 这是扣的海关进口专用增值税缴款书 这部分 我让A公司把3月份缴纳的那张海关进口专用缴纳书的那张发票扫描给我了，但是我们公司是跨境电商公司，平时是要缴纳海关进口专用增值税缴款书的，这也不能作为营业外支出吧？那还能做其他的？
2022-12-25 21:54:20
陈诗晗老师：回复????????你购买的是什么，你就冲减什么，进口增值税本就是计入进项税额，冲减购进成本的。
2022-12-25 22:16:32
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小企鹅 发表的提问：
通过代理商进口设备，现收到海关进口增值税缴款书，我公司支付给代理商关税时入账分录
借：库存商品 贷：应交税费~应交进口关税，支付，借：应交税费~应交进口关税 贷：银行存款
50楼
2022-12-25 17:57:00
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小企鹅：回复吴月柳 是仪器设备海关进口增值税专用缴款书，17％税款不应该是设备购入的进项税额么？可以留抵吧？为什么计入进口关税？
2022-12-25 18:26:11
吴月柳：回复小企鹅我以为你只是问关税的分录，进项税额可以抵扣的，做分录时价税分离
2022-12-25 18:40:52
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ Smile 发表的提问：
支付的关税增值税，怎么做分录？
进口关税计入采购货物的成本里面，增值税计入应交税费—应交增值税—进项税
51楼
2022-12-25 18:11:59
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Smile：回复venus老师 进项税?
2022-12-25 18:31:13
Smile：回复venus老师 那不是能抵扣啦！
2022-12-25 18:58:21
venus老师：回复Smile进口关税是不可以抵扣的，进口增值税可以作为进项发票进行税费抵扣的
2022-12-25 19:13:50
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 粗犷的酒窝 发表的提问：
请问企业收到海关进口增值税、海关进口关税怎么做分录？
你好，如果你买的材料的话 借原材料关税入材料成本 应交税费-增值税-进项税额 贷银行存款
52楼
2022-12-26 17:28:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 2333333 发表的提问：
海关进口增值税我公司是简易征收是不能抵扣的，分录怎么做？海关进口增值税5023.2；关税1495；
你好 借；库存商品等科目 贷；银行存款等科目
53楼
2022-12-26 17:38:45
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杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 韦园园 发表的提问：
1问：请问下这里CA是什么意思？ 2问：这里海关税费支付不是每一家公司都要这样吧
CA是一种认证证书，插入电脑，直接读取，不用手工录入税号了
54楼
2022-12-26 18:01:13
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韦园园：回复杨@老师 为什么我问两个问题您们总是回答一个呢？
2022-12-26 18:23:19
杨@老师：回复韦园园有出口业务才涉及到海关关税
2022-12-26 18:44:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 会计小白_ph705621 发表的提问：
缴纳海关增值税分录怎么做
你好，借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款
55楼
2022-12-26 18:11:59
全部回复
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 燕子 发表的提问：
海关进口增值税分录怎么做包括关税
借应交税费应交增值税进项税 库存商品 关税金额 贷应付账款
56楼
2022-12-27 17:30:34
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 艳 发表的提问：
收到海关增值税完税凭证分录？
您好 借：应交税费——应交增值税——进项税额 贷：银行存款
57楼
2022-12-27 17:51:53
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艳：回复bamboo老师 好的，看了一下学堂的这个分录，贷方是应交税费一待抵扣进项税额，这个是啥意思？
2022-12-27 18:09:50
bamboo老师：回复艳就是收到发票暂时没有抵扣 放到待抵扣进项税额科目了 是贷方？
2022-12-27 18:23:13
艳：回复bamboo老师 是的，是贷方
2022-12-27 18:51:09
bamboo老师：回复艳可以把您单位写的分录写一下么
2022-12-27 19:03:04
艳：回复bamboo老师 老师，您帮我看下这个分录，这个是我昨晚学习的视频，这个分录
2022-12-27 19:25:32
bamboo老师：回复艳没看见您上传的分录啊
2022-12-27 19:55:03
艳：回复bamboo老师 看到了吗
2022-12-27 20:24:48
bamboo老师：回复艳看到了 这个是入账的时候计入的应交税费——待抵扣进项税额 现在要抵扣进项了 从待抵扣转入进项税额
2022-12-27 20:43:04
艳：回复bamboo老师 好的，了解了
2022-12-27 20:58:05
bamboo老师：回复艳嗯嗯 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-27 21:19:40
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 韦园园 发表的提问：
1问：请问下这里CA是什么意思？ 2问：这里海关税费支付不是每一家公司都要这样吧？
你好CA是一个UK，现在基本不用了
58楼
2022-12-27 17:59:23
全部回复
韦园园：回复暖暖老师 老师我有2个 问题呀？问题2的解答呢？
2022-12-27 18:15:54
暖暖老师：回复韦园园海关缴税就是进口的海关缴款书
2022-12-27 18:41:19
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 大力的小甜瓜 发表的提问：
将生产中使用的价值500000元的设备运往国外维修。出境时已经向海关报明，支付给境外的维修费50000元，料件费100000元，并在海关期限内收回了设备，计算关税，并写出会计分录
（50000+100000）*适用关税税率 借制造费用修理费 贷银行存款
59楼
2022-12-27 18:08:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 害怕的犀牛 发表的提问：
您好，一般纳税人收到海关进口增值税完税价格209582.62，税款金额27245.74.海关进口关税完税价格194058 ，税款金额15524.64.这可以做会计分录？
你好，借原材料等209582.62+194058 应交税费——待认证进项税额27245.74+15524.64 贷：银行存款等
60楼
2022-12-28 17:33:53
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