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补申报需要调整会计账目吗
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 哆哆麻麻呀 发表的提问：
1、2018年补计提了2017年的工资，用到以前年调调整科目了，汇算清缴如何申报？ 2、进行了补计提，要到税局修改2017年个税申报表吗？ 3、比如2018年我计提发放和申报工资是3万，补计提17年的是5000元，那么我做汇算清缴时“职工薪酬及纳税调整明细表”中账载金额填3万还是3.5万，实际发生额填多少，税收金额填多少，纳税调整填多么？ 1、2018年补计提了2017年的工资，用到以前年调调整科目了，汇算清缴如何申报？ 2、进行了补计提，要到税局修改2017年个税申报表吗？ 3、比如2018年我计提发放和申报工资是3万，补计提17年的是5000元，那么我做汇算清缴时“职工薪酬及纳税调
18年汇算清缴按实际计提的18年金额填报。17年汇算清缴按更正后的金额填报。补发可以在个税系统里面更正的，过了时间可以去大厅更正，你这变更比例比较大需要去更正。
31楼
2022-12-20 17:56:32
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 枫梵 发表的提问：
那要是审计的话，调整报表科目，将应付账款调整至其他应付款需要
调表不调账，不需要做分录
32楼
2022-12-20 18:06:49
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枫梵：回复文文老师 就是应收，应付，其他应收，其他应付，预收，预付，都是调表不调账是吧？
2022-12-20 18:33:20
文文老师：回复枫梵是的，都是调表不调账
2022-12-20 19:00:57
枫梵：回复文文老师 那要是应付账款贷方调负数，报表怎么调呢？
2022-12-20 19:25:35
文文老师：回复枫梵没弄懂，审计给的调整分录是什么呢
2022-12-20 19:50:40
枫梵：回复文文老师 借，其他应付款100000 贷，应付账款 —100000
2022-12-20 20:00:54
文文老师：回复枫梵这个分录不平啊，是不是错了
2022-12-20 20:17:19
枫梵：回复文文老师 就是审计调整得分录，科目重分类，我就是问你这个审计后的调整分录，是不是不用调账，直接调整报表就可以了，就是这个问题
2022-12-20 20:41:32
文文老师：回复枫梵是直接调整报表 就行，但这个调整分录有问题。借贷不平
2022-12-20 20:58:39
枫梵：回复文文老师 老师，我是不是可以理解为，只要不涉及费用的审计后科目调整，都要调表不调账呢？
2022-12-20 21:19:06
文文老师：回复枫梵是的，可以这样理解。
2022-12-20 21:39:33
枫梵：回复文文老师 那我看增值税是不是除了未交增值税之外，其他有余额的都要调到其他流动资产吗？
2022-12-20 21:50:05
文文老师：回复枫梵如果审计的调整分录是其他流动资产，是要调整到其他流动资产
2022-12-20 22:11:56
枫梵：回复文文老师 都是调表不调账吧？
2022-12-20 22:23:01
文文老师：回复枫梵是的，都是调表不调账
2022-12-20 22:48:51
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我想问一下，审计报表上调整了内容，导致资产负债表和利润表进行了调整，我汇算清缴时的年报需要跟着调整吗？如果需要调整，我是否需要进行账务处理，比如计提的坏账准备，或者补提的递延所得税 那我账务上需要进行处理吗？ 还是直接改报表就可以 如果我改了年报报表，申报系统里的期初数不一致怎么弄
你好！汇算清缴前还是汇算清缴后？具体是什么内容涉及什么科目？
33楼
2022-12-20 18:23:59
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答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 蕾啊蕾 发表的提问：
纳税调整项目明细表有调整金额 需要补税 不想补税税 直接在其他里的调减金额做调整 可以吗？
你要按照实际业务做长才可以，不是随便调减的
34楼
2022-12-21 17:10:29
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 盈希 发表的提问：
汇算清缴时，费用类需要进行纳税调整时，只需要在申报时直接调整还是需要做相应的会计分录？？
哦婆婆，不需要会计分录，调整纳税申报表
35楼
2022-12-21 17:28:40
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盈希：回复小林老师 预缴的所得税和实际需要缴纳的所得税需要做分录吗？？如何做？
2022-12-21 17:52:30
小林老师：回复盈希您好，是需要，借应交税费应交企业所得税，贷银行存款
2022-12-21 18:14:13
盈希：回复小林老师 整个汇算清缴过程中只需要做这一笔分录吗？
2022-12-21 18:30:19
小林老师：回复盈希您好，汇算清缴，借所得税费用，贷应交税费应交企业所得税。借应交税费应交企业所得税，贷银行存款
2022-12-21 18:42:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我想问一下，审计报表上调整了内容，导致资产负债表和利润表进行了调整，我汇算清缴时的年报需要跟着调整吗？如果需要调整，我是否需要进行账务处理，比如计提的坏账准备，或者补提的递延所得税 那我账务上需要进行处理吗？ 还是直接改报表就可以 如果我改了年报报表，申报系统里的期初数不一致怎么弄
同学你好 期初数改不了哦 需要做分录调整
36楼
2022-12-21 17:58:37
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我想问一下，审计报表上调整了内容，导致资产负债表和利润表进行了调整，我汇算清缴时的年报需要跟着调整吗？如果需要调整，我是否需要进行账务处理，比如计提的坏账准备，或者补提的递延所得税 那我账务上需要进行处理吗？ 还是直接改报表就可以 如果我改了年报报表，申报系统里的期初数不一致怎么弄
同学你好 期初数改不了哦 需要做分录调整
37楼
2022-12-21 18:11:05
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张小张
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 水清清 发表的提问：
今年查账，补缴了16年的所得税，今年报17年报时会影响吗？申报表用做调整吗？
这个情况不用做调整，17正常申报
38楼
2022-12-21 18:20:59
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水清清：回复张小张 不用管了是吧，那就今年做账调整以前年度损益调整就可以了吧，申报表就没什么关系了是哇
2022-12-21 18:42:08
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 芳芳@fancy 发表的提问：
做汇算清缴是做了纳税调整，还需要调账上吗？就是招待费做了纳税调整，那么年报申报表的亏损额就会和资产负债表中的未分配利润额不一样，需要调账吗？
纳税调整是不需要账务处理的
39楼
2022-12-22 17:31:46
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芳芳@fancy：回复辜老师 那么资产负债表中的未分配利润就会和我们申报的所得税表中的利润总额数据不一样，这样没错吧
2022-12-22 18:10:54
辜老师：回复芳芳@fancy这个不一致没关系的，你申报表是纳税调整了的
2022-12-22 18:38:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 天如 发表的提问：
公司年报调整三万元，需要补税，从亏损调整到盈利。然后账务需要怎么处理
您好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
40楼
2022-12-22 18:01:25
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天如：回复宋生老师 那我今年的资产负债表年初数需要改吗
2022-12-22 18:30:57
宋生老师：回复天如您好！是的。建议还是改下这样才对的上
2022-12-22 18:50:39
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 静 发表的提问：
因公司补录软件，软件关系有的做账手续需要调整，单据会有变 动，和原来的申报表数据会有出入，有什么关系吗？
你好！影响之前的申报数据吗？是否产生利润？
41楼
2022-12-22 18:14:11
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静：回复QQ老师 软件里出来的有的科目余额会有变动，前面代理记账的没做成本，利润会有变化
2022-12-22 18:45:09
QQ老师：回复静你好，这样的话需要去修改报表。
2022-12-22 19:07:28
静：回复QQ老师 没有盈利，这样补账的话，对会计有什么关系吗
2022-12-22 19:27:47
静：回复QQ老师 去修改报表的话，会不会查账呀？公司的账倒是真实的
2022-12-22 19:46:44
QQ老师：回复静最终不产生企业所得税的话问题不大。只要业务是真实的，经得起查。
2022-12-22 20:10:14
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ????????Utah 发表的提问：
请问申报企业年度所得税的时候出现纳税调整，要补税的话，会计账面要做什么分录呢
金额不大，可以直接确认为当期所得税费用
42楼
2022-12-22 18:20:59
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????????Utah：回复辜老师 直接做个计提分录，然后银行扣款就可以吗？
2022-12-22 18:48:57
辜老师：回复????????Utah是的，是这样账务处理的
2022-12-22 18:59:00
????????Utah：回复辜老师 汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:未分配利润-补缴企业所得税 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 需要这样做分录吗老师？就补一个扣除滞纳金部分
2022-12-22 19:14:31
辜老师：回复????????Utah是的，是这样账务处理的
2022-12-22 19:29:02
????????Utah：回复辜老师 什么时候才要涉及到以前年度损益调整呢？
2022-12-22 19:58:06
????????Utah：回复辜老师 是否只要不涉及以前年度损益调整，就可以不改到上一年的报表
2022-12-22 20:11:36
辜老师：回复????????Utah你这个未分配利润也会涉及调整年初数的
2022-12-22 20:22:43
????????Utah：回复辜老师 啊，为什么？？我想不明白，不是影响到未分配利润年末数而已吗
2022-12-22 20:50:52
????????Utah：回复辜老师 请问下老师，为什么别的老师说法跟你不一样？？也说是不影响年初报表数
2022-12-22 21:02:24
辜老师：回复????????Utah你不调整未分配利润期初数，你未分配利润期初数+利润表净利润，不等于未分配利润期末数的，这个勾稽关系对不到的
2022-12-22 21:26:32
????????Utah：回复辜老师 如果我不用到以前年度损益调整这个科目，直接只通过未分配利润的话也会对年初数有影响吗？
2022-12-22 21:55:57
辜老师：回复????????Utah是的，也会对未分配利润期初数有影响
2022-12-22 22:21:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
应交增值税科目余额与申报留抵余额不一致，补增值税的那个申报表调增了销售额，账需要调销项吗？
你好；  不一致的话 ；  你调整销项税  不行的； 你直接去看下留抵进项税 和未交增值税借方差异金额多少？   
43楼
2022-12-23 17:23:32
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天青色等烟雨：回复meizi老师 我看过了，相差2百多，我们二月份留抵的数据，是9151.34，还有个疑问，自从我们19年补交了6984.77后，报表每个月都会出现这个数据，是不用管吗？
2022-12-23 17:47:09
meizi老师：回复天青色等烟雨 你好；   这个意思你想直接调整吗 ？ i直接调整一笔差异算了   
2022-12-23 17:59:16
天青色等烟雨：回复meizi老师 可以直接调整，没有什么影响是吗？
2022-12-23 18:29:10
meizi老师：回复天青色等烟雨 你好； 直接调整会影响所得税的； 还得考虑 申报表是不是对的情况的  
2022-12-23 18:59:02
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ????萍???? 发表的提问：
我需要调整去年的所得税汇算清缴报表，调增收入和利润，补缴所得税，请问去年的会计报表怎么样调整呢？
你好！直接调整期末数就可以，要去税务局大厅申请修改
44楼
2022-12-23 17:50:52
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????萍????：回复QQ老师 利润表好改，资产负债表怎么改？改哪些科目？
2022-12-23 18:20:14
QQ老师：回复????萍????你好！你们调整涉及的科目修改期末数就可以
2022-12-23 18:43:15
????萍????：回复QQ老师 只涉及到收入和成本，调增收入和成本，导致利润增加，补缴所得税，利润表我知道怎么改，那我需要修改资产负债表的哪个相关科目呢？
2022-12-23 18:54:30
QQ老师：回复????萍????你好！一般是未分配利润，应交税费这几个科目。
2022-12-23 19:18:45
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ ， 发表的提问：
前年和去年有些科目没有调整以前会计遗留的问题。我今年还没报汇算需要调整下是在去年和前年账套里调整还是今年账套里调整
同学你好 今年账套里调整
45楼
2022-12-23 18:17:59
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