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补申报需要调整会计账目吗
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.85w
引用 @ 777老会计 发表的提问：
用以前年度损益调整科目，影响当年的税费吗？需要对以前年度的报表进行更正申报？
用以前年度损益调整科目，如果调整后是盈利就，影响当年的税费，需要对年度报表更正申报
286楼
2023-04-03 14:39:57
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ A会计学堂 ～李晓悦老师 发表的提问：
企业所得税年报中固定资产折旧调整表中需要报送调整项目，请问什么情况下需要调增
会计上扣除的多，而税法要求扣除的少，需要调增。
287楼
2023-04-03 15:08:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
通过以前年度损益调整科目需要调增或调减所得税是否要在所得税季报体现出来?申报表如何填?
您好，通过以前年度损益调整科目需要调增或调减所得税，不要在所得税季报体现出来。
288楼
2023-04-06 13:47:58
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 高小兵 发表的提问：
老师，1.应收账款期末数是贷方余额，在年底做报表时候需要做调整吗？2.应付账款期末数是借方余额，在年底做报表时候需要做调整吗？3.如果需要调整，该如何调整，麻烦分录做一下？
1.应收账款期末数是贷方余额报表列报在预收帐款 2.应付帐款借方余额列报在预付帐款 3.不需要做帐务处理，只是重分类。
289楼
2023-04-06 14:10:28
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高小兵：回复赵老师 谢谢，赵老师！那我是要在报表中修改这个数字还是在账套里面做一下重分类？
2023-04-06 14:44:26
赵老师：回复高小兵直接在财务报表中修改数字，其他的不需要处理。
2023-04-06 15:06:21
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
汇算清缴业务招待费调整，不管在销售费用，还是在管理费用都需要调整吗？调整完补交所得税怎么做分录？小企业会什准则。是不是业务招待费调整光在企业年报上填！年度财务报表和去年报表，季度所得税报表都不动。 往年代理做的没调整，还能都调整到今年吗？老师指教！老师！我已经申报完J，修改更正年报对吗？一共它报表都不动，光动下边这个纳税申报A表
你好 1. 是的 。 要把   他们所有一级科目下面的 明细合计来判断 你是否超过了 标准  2.    如果补税 ； 借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税；  缴纳 借   应交税费-应交企业所得税；贷银行存款 3；   是的。 调表不调账的意思  就是超过了标准 你只管在汇算的 纳税调整表 调增处理即可。 原来的账务处理和报表   申报表不动的  4；  如果你报错了 可以去改年报的  
290楼
2023-04-06 14:33:53
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 珊瑚海 发表的提问：
应收账款期末余额在贷方，在资产负债表中 该余额显示在 预收账款 栏，申报季度财务报表时，有什么影响吗？需不需要调整科目？
你好！没有影响可以计入到预收账款
291楼
2023-04-06 15:02:59
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珊瑚海：回复宋生老师 这些应收账款都是货款定金，不改科目，直接按照资产负债表的金额申报，可以吗？还有，第二季度的净利润是负数，那第二季度的所得税是0吧？还需要申报吗？
2023-04-06 15:37:57
宋生老师：回复珊瑚海你好！可以的。要申报。不申报就不知道是不是0啊呵呵
2023-04-06 15:51:10
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ k1 发表的提问：
季度申报所得税时已自动弥补上年亏损59881.96，现在汇算清缴算出来调整后所得还需要➖ 59881.96吗？
同学你好 对的 这个需要补亏
292楼
2023-04-09 15:46:13
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 狂野的大树 发表的提问：
请问老师会计有权限自行调账吗？是否有什么依据，我单位要求会计但凡调账就要上办公会审议，手续及其繁琐，哪怕是正常的错误调整都不能决定自己调整，是否合理？是否有什么依据，合理合法的情况下，会计有权限，无需申请就可以调账？谢谢！
你好；1. 一般是你写情况说明 你主管或者是老板签字去调整 ； 不是你自己 想调整就调整的；
293楼
2023-04-09 15:57:40
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 微笑的板栗 发表的提问：
老师想问一下，12月份未计提附加税，年报调整的时候，申报的利润表和负债表上的数据需要跟着一起调整吗？
不调整 财务报表不修改 还是12月份的
294楼
2023-04-09 16:18:34
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师 是补做跨年的银行不需要做调整以前年度损益这个科目吗
只有涉及到损益，才需要做调整以前年度损益这个科目
295楼
2023-04-09 16:34:16
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 酸奶布丁 发表的提问：
小规模纳税人，做汇算清缴时在纳税调整项目明细表中，调增了扣除类调整项目的其他，那这个数需要调整报表吗？
你好这个只需要调汇算清缴表就可以，别的财务报表等不需要变动，要是做账没有问题话
296楼
2023-04-09 16:59:59
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酸奶布丁：回复maize老师 那另一家一般规模纳税人，从销售费用里调增了几万，从营业外支出调增了几块钱，这样子的话报表要不要改呢
2023-04-09 17:26:04
maize老师：回复酸奶布丁不需要，直接去纳税调整表去调就可以，不改财务报表
2023-04-09 17:50:47
maize老师：回复酸奶布丁账没有问题话，只是税会差异不需要改账，
2023-04-09 18:05:21
酸奶布丁：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-04-09 18:33:32
maize老师：回复酸奶布丁好的我先回复别的学员了
2023-04-09 18:45:15
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 江南小小灰 发表的提问：
企业所得税年报时相关科目超出标准，调整了相关税额，财务报表年报时需要调整吗？
您好！财务报表不需要，
297楼
2023-04-10 14:34:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 卡西利亚斯 发表的提问：
老师好，去年发生的税费要调整到资产里面，要用到以前年度损益调整，需要调整以前年度报表吗？要是不用调整，今年报表期初数需要调整吗？
你好，用以前年度损益调整来做，不用调整之前年度的财务报表期初数也可以不用修改，勾稽关系不一致，可以忽略。
298楼
2023-04-10 14:40:56
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卡西利亚斯：回复郭老师 老师，那把变动的数据放到期末数？我不会调整了！
2023-04-10 15:00:40
郭老师：回复卡西利亚斯不用调整的，你的以前年度损益调整，月末结转到未分配利润，影响你未分配利润的期末余额。
2023-04-10 15:13:36
卡西利亚斯：回复郭老师 主要是要调整到资产里面！
2023-04-10 15:27:40
郭老师：回复卡西利亚斯你好，你调整就调整，借固定资产贷，以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润这不也可以吗？你得看一下你以前年度损益调整对应的是哪一个科目，固定资产也增加了，你的固定资产期末余额也会增加，你的未分配利润增加了，那你对应的另一个科目也得肯定增加，要么就是负债减少。
2023-04-10 15:43:42
卡西利亚斯：回复郭老师 老师，你的意思是只要调整期末数就可以了吗？别的不用调整了！未分配利润年末数减去年初数不等于本年发生额有影响吗？
2023-04-10 16:01:06
郭老师：回复卡西利亚斯对的是的，没有影响的。
2023-04-10 16:29:15
卡西利亚斯：回复郭老师 谢谢老师！我看能通过不！
2023-04-10 16:56:59
郭老师：回复卡西利亚斯不用客气，工作愉快。
2023-04-10 17:25:23
卡西利亚斯：回复郭老师 老师，要是报表改正了，税局那边的累积记录不一致，没有影响吗？
2023-04-10 17:42:05
郭老师：回复卡西利亚斯你好，你账上和你税务局改正之后的是一致，这种没有影响。
2023-04-10 18:00:43
卡西利亚斯：回复郭老师 可是没有通过损益表，税局累积数会和我账上树一致吗？
2023-04-10 18:18:07
郭老师：回复卡西利亚斯你好，你的报表不修改，你在汇算清缴调整，你年财务报表还是去年12月份的，通过调整明细表在调整，这些表格不会影响的。
2023-04-10 18:46:11
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 景 发表的提问：
老师，做账软件没有以前年度损益调整这个科目，汇算清缴要补缴的款会计分录要怎么做啊
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
299楼
2023-04-10 14:56:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 学前小生 发表的提问：
求教老师，汇算清缴,(纳税调整项目明细表)，只填需要调整的项目，不需要调整的项目都不用填对吗，谢谢？
您好 是的 不需要调整的项目不填写
300楼
2023-04-11 14:53:59
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