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补申报需要调整会计账目吗
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 真 发表的提问：
我们公司是小企业会计准则，汇算后补交所得税，需要用以前年度损益调整科目吗？
用未分配利润科目代替吧
46楼
2022-12-24 17:36:31
全部回复
真：回复袁老师 资产负债表和利润表上的未分配利润勾稽关系不对怎么处理呢？老师！<br><br>
2022-12-24 17:57:31
袁老师：回复真不对，找到原因，有合理原因，没有问题的
2022-12-24 18:10:58
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 媚 发表的提问：
小企业会计制度，需要调整以前年度的会计分录，怎么做分录，报表需要调整吗，会计分录的附件用什么？
你好 不需要调整的，因为你需要编制所有者权益变动表的 借：未分配利润 贷：对应的科目 附件要加上你调整的理由和资料的
47楼
2022-12-24 18:00:32
全部回复
媚：回复王超老师 就是上年有错的分录，直接在第二年做未分配的分录是吗
2022-12-24 18:33:16
王超老师：回复媚是的，你的理解是正确的
2022-12-24 18:47:16
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 2018一场金色的雨 发表的提问：
请问会计科目错误，反结过帐，更正过会计科目，汇算清缴需要调整调减吗
您好 请问您年报是根据调整后还是调整前的
48楼
2022-12-24 18:14:59
全部回复
2018一场金色的雨：回复bamboo老师 是18年的科目错误的
2022-12-24 18:45:32
2018一场金色的雨：回复bamboo老师 现在还没有进行调整
2022-12-24 19:14:44
bamboo老师：回复2018一场金色的雨涉及到损益类科目么 怎么调整的
2022-12-24 19:42:34
2018一场金色的雨：回复bamboo老师 科目已经更改过了，财务报表本身并没有更改
2022-12-24 20:04:24
bamboo老师：回复2018一场金色的雨那不变动财务报表 也不会涉及到汇算清缴
2022-12-24 20:18:38
2018一场金色的雨：回复bamboo老师 老师这两个需要吗
2022-12-24 20:34:04
bamboo老师：回复2018一场金色的雨您调整的营业外收入科目的金额有没有在112月的资产负债表体现
2022-12-24 20:46:26
2018一场金色的雨：回复bamboo老师 图一是修改前的
2022-12-24 21:05:02
2018一场金色的雨：回复bamboo老师 有体现
2022-12-24 21:31:01
2018一场金色的雨：回复bamboo老师 与12月份营业外收入一样
2022-12-24 21:46:18
2018一场金色的雨：回复bamboo老师 与12月份利润表中营业外收入本年数相同
2022-12-24 22:03:12
bamboo老师：回复2018一场金色的雨那现在年报您按照12月财务报表填写的 汇算清缴不用调减
2022-12-24 22:26:05
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 白鼻子黑猫 发表的提问：
一般纳税人，18年调整17年的进项转出，补交了增值税，用到了“以前年度调整“科目，到明年年初数需要做报表调整吗，如何调整？
调整年初数就可以。报表里有这一项。
49楼
2022-12-25 17:26:04
全部回复
白鼻子黑猫：回复姜老师 调整报表那个科目？调整年初数未分配利润吗还是？
2022-12-25 17:40:38
姜老师：回复白鼻子黑猫以前年度损益调整科目影响利润分配-未分配利润。
2022-12-25 17:51:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户_ph286012 发表的提问：
会计事务所出具审计报告后，给我发的调整分录需要我去调整吗？
你好 审计让你调整了，你就要做调整分录  
50楼
2022-12-25 17:45:15
全部回复
学堂用户_ph286012：回复玲老师 是做在2021年，还是做在2020年？
2022-12-25 18:06:37
玲老师：回复学堂用户_ph286012你好 一般是记在审计人报告的当年 
2022-12-25 18:34:14
学堂用户_ph286012：回复玲老师 可以直接回答数字吗？2020年的审计报告调整分录是做在2021年还是2020年？
2022-12-25 18:59:38
玲老师：回复学堂用户_ph286012你要详细描述一下具体情况  是什么审计，比如汇算等，调整的业务， 做21年是可以的，20年结束 了，现在就做调整分录 就可以了 
2022-12-25 19:22:37
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 雨诗 发表的提问：
公司在2020年6月补申报了2020年度以前的车位收入200多万，那2020年的这笔收入完整正确的会计分录应该怎么做？二季度和年度的会计报表需要各自调整哪些科目数据？
同学你好 你们是什么会计准则
51楼
2022-12-25 18:00:45
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
我发现去年的固定资产折旧年限弄错了，现在想用追溯调整法进行调整，账目已经调整了，申报企业所得税季报时怎么提交要补交的企业所得税呢？就是通过以前年度损益调整调整了多计提的折旧，要补交所得税，季报所得税里好像不能操作吧？
 你好；    弄错误刘德华； 就要调整分录的。 借累计折旧 贷  以前年度损益调整； 借     以前年度损益调整贷应交税费应交企业所得税； 缴纳 ：借    应交税费应交企业所得税；贷银行存款； 结转余额到  利润分配-未分配利润   
52楼
2022-12-25 18:14:59
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天青色等烟雨：回复meizi老师 申报表上怎么显示交所得税？老师
2022-12-25 18:40:21
meizi老师：回复天青色等烟雨 你好；  申报表里面  你们补税了 你们的 期初 利润分配会  影响的；  不会在22年利润表体现的 
2022-12-25 18:55:37
天青色等烟雨：回复meizi老师 老师，但是在季度申报表里不知怎么填
2022-12-25 19:16:32
meizi老师：回复天青色等烟雨 你好；  季度申报表 ； 你不是报年报吗    
2022-12-25 19:28:22
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 女王国际-英英即Lucy 发表的提问：
请问我们现在需要做研发支出，需要调整前三年的账（调整为研发支出，再每年更正申报），请问在调19年20年的研发支出时，是直接调账到2022年用“以前年度调整”科目吗？
你好，学员，不是的，要反结账调整的
53楼
2022-12-26 17:38:08
全部回复
女王国际-英英即Lucy：回复冉老师 也就是比如说19年1月的就要去相应的月份去反结账，在做调整吗？还是说可以每年在12月做反结账，做调整凭证就行呢？
2022-12-26 18:02:21
冉老师：回复女王国际-英英即Lucy可以每年在12月做反结账，做调整凭证就行
2022-12-26 18:20:11
女王国际-英英即Lucy：回复冉老师 好的，请问我可以部分项目全部做到费用化吗，区分项目区分费用化资本化好头疼，请问老师现在有什么解决办法呢？
2022-12-26 18:44:11
女王国际-英英即Lucy：回复冉老师 可以不分项目全部做到费用化吗
2022-12-26 19:13:20
冉老师：回复女王国际-英英即Lucy可以全部费用化的，学员
2022-12-26 19:38:57
女王国际-英英即Lucy：回复冉老师 好的，请问可以不用分项目调账入研发支出费用化吗，还是需要分项目来调呢？
2022-12-26 19:49:16
冉老师：回复女王国际-英英即Lucy要按照项目的，学员
2022-12-26 20:03:14
女王国际-英英即Lucy：回复冉老师 好的，谢谢老师。 那我调整账目之后需要做20年和19年的更正申报吗，21年现在是还没有汇算清缴
2022-12-26 20:28:23
冉老师：回复女王国际-英英即Lucy如果改变了利润，需要更正申报
2022-12-26 20:40:11
女王国际-英英即Lucy：回复冉老师 也就是净利润不变的话就不用更正申报对吗
2022-12-26 20:52:22
冉老师：回复女王国际-英英即Lucy是的，你说的很对的
2022-12-26 21:12:29
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ LL 发表的提问：
我2017年补计提了2016年防洪建设基金进的营业税金及附加科目 申报2017年企业所得税的时候需要做纳税调整吗？
需要的
54楼
2022-12-26 17:43:34
全部回复
点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 僵小鱼 发表的提问：
补缴去年的增值税，需要在增值税申报表中有个纳税调整栏中填吗
不需要 你补的是哪个月的税就去税务局做更改就行 要去大厅申报
55楼
2022-12-26 18:11:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ GL 发表的提问：
@甘老师，2019年度已经结账，凭证还没有装订，有的明细科目想做调整，也需要改一些科目，年报还没有报，还可以更改吗？需要调整下吗？调整后还要去修改申报的财务报表，怎么办好呢？还是从2020年开始重新设置明细？
您好 12月份的季度所得税申报表已经申报了吧
56楼
2022-12-27 17:40:32
全部回复
GL：回复bamboo老师 是的，已经申报了，财务报表可以在电子税务局修改，所得税季报也要改吧？
2022-12-27 18:01:41
bamboo老师：回复GL如果您改动不涉及到利润表的数据的话 所得税季报不要改
2022-12-27 18:28:37
GL：回复bamboo老师 要改科目的话，就会影响利润表的数据吧，比如，申请软著的费用应该是入研发支出～资本化支出吧，我入到管理费用了，这种咋办老师
2022-12-27 18:50:46
GL：回复bamboo老师 所得税季报改动不好吧？
2022-12-27 19:06:08
bamboo老师：回复GL您说的情形会影响到利润表数据 要更改申报表 这个得去大厅 会影响所得税么？
2022-12-27 19:23:54
GL：回复bamboo老师 第四季度的利润表倒是盈利的，但所得税季报弥补了以前年度亏损，就没有交税，就算改一些科目，金额也不大，不会影响税款，应该不会交税，您看需要改吗？还是只改明细科目完善一下不影响吧老师
2022-12-27 19:40:13
bamboo老师：回复GL只要不影响到利润表金额 只改明细科目 自己在电子税务局更正财务报表就好了 不涉及到所得税申报 如果涉及到利润表的话 还是不要改动了 汇算清缴的时候填表调整就好了
2022-12-27 19:55:03
GL：回复bamboo老师 老师，还有收入确认，成本结转问题，我们都是开票就确认收入，当月有收入就一定要有成本吗？什么时间结转成本老师 当月入账成本，月底不是要结转到损益吗？
2022-12-27 20:24:35
bamboo老师：回复GL当月确认了收入就对应应该结转销售成本 配比原则 当月入账成本这个是劳务成本还是销售成本
2022-12-27 20:36:04
GL：回复bamboo老师 1、只要改科目，肯定影响利润表数字吧？老师，不改的话，汇算清缴怎么调整，科目不一样，只改明细也会影响财务报表吗？ 我们经常是当月开票确认收入，没有成本呢？人工成本都入账研发支出了，其他部门也是入到费用，您说的劳务成本和销售成本是什么？
2022-12-27 21:04:17
bamboo老师：回复GL改科目不一定影响利润表数据啊 比如 贷：其他应付款 贷方红字 贷：应付账款 贷方蓝字 如果研发支出下您改二级科目 肯定影响财务报表啊 比如把资本化改为费用化 劳务成本是成本类科目确认收入后要结转到主营业务成本 销售成本是主营业务成本是损益科目
2022-12-27 21:29:16
GL：回复bamboo老师 往来科目不改，就是要改费用类的，不改可以吗？老师 什么情况下入账劳务成本呢？我没有用到这个科目，有主营业务成本，月末和费用类一起结转到损益了，摘要栏也是写的结转损益，没有写结转成本，可以吗 还有印花税老师，我们是每月只要开票确认收入缴纳增值税，就按照不含税收入缴纳印花税可以吗？
2022-12-27 21:56:35
bamboo老师：回复GL费用类直接修改 不影响总的金额 可以的 比如发生了成本支出 但是还没有收入的时候就计入劳务成本科目 等确认收入后结转到主营业务成本科目 我这边印花税一直都是这样缴纳的
2022-12-27 22:12:18
GL：回复bamboo老师 改费用类到研发支出～费用化支出不会影响利润表吧？但是我们是入到资本化支出了呢，咋办老师，要不要改？ 什么样的支出可以入账劳务成本呢老师？收入确认是按照开票当月确认吗？ 假如当月直接发生了主营业务成本直接入科目主营业务成本吗？月末要提现出来结转成本的摘要信息吗？
2022-12-27 22:29:54
GL：回复bamboo老师 去年12月申请软著8个，上面的开发完成时间有的是18年的，也有19年的，都可以在12月结转形成无形资产吗？二级明细怎么写？太多了，咋设置呢老师 我们有三个项目再做，人少就没做项目核算，可以不做项目核算吗？ 有的当月有收入，暂估了成本，月末结转到损益类，算是结转销售成本吗？
2022-12-27 22:47:54
bamboo老师：回复GL改费用类到研发支出～费用化支出不会影响利润表 那您的支出到底应该资本化还是费用化？ 劳务成本是指企业提供劳务作业而发生的成本，相对于公司劳务收入而言，可以是公司内也可以是公司外。如提供修理、搬运服务等，相应的人工工资、福利、劳保、相关费用等就是劳务成本 收入如果前期没有开具发票的话 一般是按照开票当月确认 正常要通过成本科目过渡 然后结转到主营业务成本
2022-12-27 23:07:04
GL：回复bamboo老师 谢谢老师耐心解答，软件开发也可以不做项目核算吗？ 下半年研发支出的费用都做在资本化了，所以要改科目到研发支出，正常是要资本化的，比如申请软著的费用，和平时研发人员出差的费用，还有一些其他技术服务费等我都入到管理费用了，这部分正常是要到研发支出～资本化支出吧？要不要改呢老师 您说的劳务成本是不是研发部的人员呢？ 还有无形资产的问题麻烦老师解答一下谢谢
2022-12-27 23:23:39
bamboo老师：回复GL软件开发如果同时开发几个的话 应该分项目核算比较合适 如果开发阶段符合资本化的应该计入资本化 劳务成本是企业提供劳务作业而发生的成本，相对于公司劳务收入而言，可以是公司内也可以是公司外。比如研发人员工资 福利等 可以在12月结转形成无形资产 二级科目按理说应该分开设置 暂估成本怎么写的分录
2022-12-27 23:45:37
GL：回复bamboo老师 研发部才十多个人，分项目核算，工资是按人员数分配吗？三个项目都是他们全员参与的，怎么分配呢老师 那还是要改科目吗？不改行吗？就在管理费用里面？ 设置劳务成本就要配比劳务收入吗？我们没有劳务收入，研发人员的工资等费用都入账研发支出～资本化支出～了， 收入确认，我们有的合同是按照季度开票的，也是按照季度开票当月分次确认收入的，可以吗
2022-12-28 00:05:21
GL：回复bamboo老师 就直接摘要栏写暂估成本，借主营业务成本～暂估，贷应付账款？可以吗
2022-12-28 00:21:07
bamboo老师：回复GL工资可以按项目预算分配 或者按项目收入 这个要您决定 如果当期利润金额比较大的话 就不要改 可以加计扣除多扣除点 可以不设置劳务成本科目的 只是跟您做个比喻而已 合同是按照季度开票的，也是按照季度开票当月分次确认收入的，分几次?
2022-12-28 00:42:16
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
比如公司成立的前半年没有请会计做账，后来招了会计前半年的账做在了一起，也申报了税和财务报表，这样的情况，可以重新调整记账凭证科目，和重新申请报税和调整财务报表吗？
您好，可以重新调整和申报的。
57楼
2022-12-27 17:52:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 小薇 发表的提问：
老师，汇算清缴后哪些调整项目不需要做会计分录，哪些必须调整账面？
汇算清缴一般不涉及调整账面 除非会计本身就处理错误
58楼
2022-12-27 18:02:08
全部回复
小薇：回复邹老师 老师，你看我的理解对不对，以前年度损益调整只针对少计/多计收入，少计/多计费用可以用，但是费用里面的业务招待费就不用做账面处理，是吗？
2022-12-27 18:20:29
邹老师：回复小薇是的 业务招待费只是按税法调整，账务处理并没有错
2022-12-27 18:43:07
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 动人的飞机 发表的提问：
老师，您好，公司审计后注册会计师给的调整分录列表为需要调整税金及附加借方488贷方其他收益，如何调账？需要调整应交税费-城建税这个科目吗
你好 这个就是损益内部的调整，只影响利润表的
59楼
2022-12-27 18:11:59
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 唯卷做伴 发表的提问：
汇算清缴时调增了去年收入，账上是在本年通过以前年度损益调整，去年年度财务报表申报是按调整前申报的，需不需要进行调整更正申报
建议财务报表更正申报
60楼
2022-12-28 17:29:54
全部回复
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