阿敏：回复郭老师 你们平台有老师说这样算节假日会有误差

郭老师：回复阿敏你好，应出勤天数你不是每月变化的吗？比如十月份，你应出勤天数安你单位规定的就是了，3000/18*18+剩下的补贴加班费

阿敏：回复郭老师 那就是说这个公式设置没问题是吗?

郭老师：回复阿敏你好，是的

阿敏：回复郭老师 比如10月我们单位国庆只放2天假，有个员工月薪是3000元，固定周日休息的，10月请假1天，那这个员工的应发工资是这样的吗？应发工资=3000/25*24+其他，这样是吗？

郭老师：回复阿敏你好，可以的

阳光：回复邹老师 老师，还有请问下，我们现在办公楼有两个公司，两个都是分公司，一个是深勘，一个是永明，两个公司都是我们老板在管理。深勘的负责人是我们老板，但永明的负责人不是。分公司是没有法人的，只有负责人，因为是去年成立的，换了几个财务了。账有点乱，我们是做工程监理，招标代理，工程造价咨询的，现在我们公司有收入了，想入一些费用，到时候企业所得税才可以少交。但是我们服务类拿什么做成本，拿什么做成本，拿什么做费用，麻烦老师解答一下 谢谢

阳光：回复邹老师 我想知道，做账的时候哪些是入主营业务成本的

邹老师：回复阳光你好，办公楼折旧计入费用 相关人员的工资计入劳务成本，取得收入结转到主营业务成本

阿晨：回复bamboo老师 是两个公司合并所得汇算清缴吗

bamboo老师：回复阿晨是两个公司合并所得汇算清缴

菲：回复徐阿富老师 那怎么体现破损罚款？我看会计把

菲：回复徐阿富老师 罚款计在营业外收入

徐阿富老师：回复菲你好，这个罚款其实你们不应该体现在账面的，做营业外收入得交增值税。不体现账面，直接按扣了的工资做在表格上。

菲：回复徐阿富老师 ，谢谢啦

菲：回复徐阿富老师 营业外收入不交增值税，交所得税

菲：回复徐阿富老师 交所得税吧？要交增值税么?

徐阿富老师：回复菲你好，你的说法不对，不是所有的营业外收入都不交增值税的，

清晓：回复meizi老师 请假会扣，其实员工就是按实际上班天数计工资的。如果罚款或请假的话，是不是计在管理费用科目？

meizi老师：回复清晓你好 不用。按扣款后的金额来计提工资就行了。 不需要单独体现这个 请假。

清晓：回复meizi老师 老师如果是罚款的收入就计营业外收入是吗？老师，是不是每个会计人员做账都有差异，比如有的老师扣工资让计管理费用。

meizi老师：回复清晓你好 是的 借其他应收款-员工贷营业外收入- 罚款收入 。 到时你们工资扣除就行了。 先按应发工资做工资表 计提 。

menger：回复玲老师 怎么写分录 还跟上个月的分录一样吗

玲老师：回复menger还跟上个月的分录一样

郭老师：回复风趣的大地你要做了工资表，就要做外账了，就要申报

郭老师：回复风趣的大地没有支付的0申报

风趣的大地：回复郭老师 但是工资没有从公户出呢

郭老师：回复风趣的大地个人支付的吗 还是做的假的

风趣的大地：回复郭老师 应该是从私户出的

风趣的大地：回复郭老师 现金户

风趣的大地：回复郭老师 这种怎么做外账

郭老师：回复风趣的大地借应付职工薪酬贷其他应付款。

风趣的大地：回复郭老师 那后面怎么冲

郭老师：回复风趣的大地你们单位换个人的钱就可以

风趣的大地：回复郭老师 ？？？？

风趣的大地：回复郭老师 不太懂

郭老师：回复风趣的大地单位还个人的钱，借其他应付款贷银行存款。

风趣的大地：回复郭老师 那还是从私户出呢

郭老师：回复风趣的大地还钱给私户就可以

风趣的大地：回复郭老师 可以直接借其他应付款贷库存现金吗

郭老师：回复风趣的大地你们账上有现金的话可以。

柳动蝉鸣：回复邹老师 请问老师，那无票收入的摘要可以直接写“无票收入”吗？后面需不需要附一张收据？

邹老师：回复柳动蝉鸣你好，摘要就是写销售货物一批或提供服务收入这样，而不是写无票收入 需要附上送货单或收款回单

柳动蝉鸣：回复邹老师 收入做无票收入，年末交一点点税，这样税局应该不会查吧？

邹老师：回复柳动蝉鸣你好，是否被查与你做无票收入是没有必然关系的

蜜：回复邹老师 @邹老师:那我想原值低点可以吗，除了能少交房产税，还有什么不利的吗，是不是出售时，差额大，征税就大呢

邹老师：回复蜜你好，原值低可以少交房产税 但是出售就会导致增值多，然后土地增值税可能适用更高税率，导致土地增值税多交

青春侠：回复邹老师 是的老师

邹老师：回复青春侠你好，那就把之前多计提的部分冲销就是了 借；应付职工薪酬 贷；管理费用等科目