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先开发票后送货的会计分录
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 聂鹤 发表的提问：
请教，未开具发票，已经交了税款，下月开发票，这样怎么做会计分录，还是先不需要做分录。
可以把上月的分录冲红，然后重新做一笔分录。申报时在无票收入那栏填写负数。 也可以不做分录，直接在申报表里的无票收入那栏填写负数。 看你自己需要。
241楼
2023-03-15 15:24:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 勤劳的仙人掌 发表的提问：
销售商品(货物已送达并交付)，本月预收部分货款的会计分录
你好，是先预收了款项，然后销售商品吗？
242楼
2023-03-15 15:32:40
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 好事成双 发表的提问：
假如采购一台挖机，先付一部分首付款给厂家，而后做十八个月分期，如何来操作？会计分录？，而后销售出去，客户采取分期 ，先付首付款，而后分期 ，如何确定收入，什么时候给客户开发票合适？，这一系列的会计分录？
同学您好，您这是买回来以后再销售的吗
243楼
2023-03-15 15:47:59
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好事成双：回复文老师 是的，但厂家不能及时开票给我方
2023-03-15 16:22:03
文老师：回复好事成双那您可以先暂估入账
2023-03-15 16:36:57
好事成双：回复文老师 我想问的是以上卖出去了，怎么做会计分录？
2023-03-15 17:03:22
文老师：回复好事成双卖出去正常确认收入就可以
2023-03-15 17:28:23
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 迷路的荷花 发表的提问：
老师，公司进货，货到公司了,钱也付了,发票后到怎么做分录，发票在当月会到。计提的分录怎么做
你好，可以暂估入库，当月倒就借库存商品，应交税费应交增值税，贷银行存款。
244楼
2023-03-16 15:11:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 专一的导师 发表的提问：
如果先开销售发票，后面再收到进货发票，会有涉税风险吗
你好 可以先暂估入库 可以的
245楼
2023-03-16 15:38:38
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 协议班吴婷婷 发表的提问：
我们五月份签的合同是先支付60%货款，货物送达后付20%，验收成功后再付20%，五月份我们已经收到60%货款，并且已经开票给客户，按预收款金额开具的，六月份我们开具了剩下的40%货款发票，但是客户没有付钱，七月份付了20%货款，这些分录我分别要怎么做
你好，按发票金额减掉收回的差额做应收账款处理。
246楼
2023-03-16 15:44:59
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协议班吴婷婷：回复QQ老师 我的意思是我五月份六月份七月份的分录分别要怎么做
2023-03-16 16:02:31
协议班吴婷婷：回复QQ老师 五月份我们货物没有发，是不是可以不用确认收入，六月份已发货
2023-03-16 16:23:03
QQ老师：回复协议班吴婷婷你好，5月份是否开发票？如果开发票，一般是要确认收入的。
2023-03-16 16:49:49
协议班吴婷婷：回复QQ老师 五月份已经开票，但是货物没有发给客户啊
2023-03-16 17:10:58
QQ老师：回复协议班吴婷婷你开票税务局一般就会让你确认收入
2023-03-16 17:34:47
协议班吴婷婷：回复QQ老师 哦
2023-03-16 17:53:04
协议班吴婷婷：回复QQ老师 我能体现我的销项税额不就行了吗？只要我的税交了，不是这个道理吗
2023-03-16 18:08:28
QQ老师：回复协议班吴婷婷税务局是以票管税。一般直接看你开发票来确认你的收入。
2023-03-16 18:36:43
协议班吴婷婷：回复QQ老师 哦哦，这样是吧，那我五月确认收入还是六月确认收入，对我这次申报的所得税有影响吗？
2023-03-16 19:05:16
QQ老师：回复协议班吴婷婷你好，肯定影响你的所得税。一般纳税人是按月申报所得税
2023-03-16 19:34:40
协议班吴婷婷：回复QQ老师 我之前没有申报所得税啊，我的涉税项目里只有增值税啊
2023-03-16 19:48:56
协议班吴婷婷：回复QQ老师 这次我才看到
2023-03-16 20:00:33
协议班吴婷婷：回复QQ老师 我们估计是选的按季申报
2023-03-16 20:11:18
QQ老师：回复协议班吴婷婷你们是小规模还是一般纳税人？
2023-03-16 20:26:30
协议班吴婷婷：回复QQ老师 一般
2023-03-16 20:55:21
协议班吴婷婷：回复QQ老师 因为我们是新办企业，我记得三月份的时候我们零申报了一次所得税，现在六月份又要申报了
2023-03-16 21:20:19
QQ老师：回复协议班吴婷婷一般纳税人应该是按月申报所得税，不是按季度。看看你们税务局给你核定的。
2023-03-16 21:44:39
协议班吴婷婷：回复QQ老师 季
2023-03-16 22:07:54
协议班吴婷婷：回复QQ老师 我确定
2023-03-16 22:26:01
协议班吴婷婷：回复QQ老师 要是按月我不是早被罚款了吗
2023-03-16 22:52:44
协议班吴婷婷：回复QQ老师 老师，你要不再去确认一下吧
2023-03-16 23:10:59
QQ老师：回复协议班吴婷婷你好，你能确定就可以。
2023-03-16 23:37:24
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ JimmyCao 发表的提问：
买的材料都是不含税的送货单，开票都是另外开的，票和送货单金额对不上这种情况前期记账凭证怎么处理啊（会计凭证必须附发票与送货单）
你好！和发票不含税金额可以对上吗？不含税金额对的上就可以
247楼
2023-03-19 17:19:39
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JimmyCao：回复QQ老师 对不上
2023-03-19 17:51:03
QQ老师：回复JimmyCao你好！是什么原因造成的？查明了吗?
2023-03-19 18:09:58
JimmyCao：回复QQ老师 我们买的材料不含税的，票是后面出钱另开的，金额不是我们定的
2023-03-19 18:29:21
JimmyCao：回复QQ老师 工程完工后材料款与发票肯定是对的上的，就是中间记会计凭证对不上
2023-03-19 18:39:39
QQ老师：回复JimmyCao你好！按发票金额做账，发票附明细清单就可以
2023-03-19 19:03:18
JimmyCao：回复QQ老师 明细清单是不是送货单啊，送货单金额与发票金额对不上
2023-03-19 19:28:22
QQ老师：回复JimmyCao你好！不是送货单，是发票的清单
2023-03-19 19:51:53
JimmyCao：回复QQ老师 发票没清单啊，就是一张发票没有其他的
2023-03-19 20:14:19
QQ老师：回复JimmyCao发票项目开的什么？如果是材料一批按规定需要开明细清单的，可以向对方索要
2023-03-19 20:44:11
JimmyCao：回复QQ老师 好的，谢谢
2023-03-19 21:14:02
QQ老师：回复JimmyCao不客气 欢迎下次提问
2023-03-19 21:27:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ @ 发表的提问：
公司本月购入货物，先支付，后收货，然后是下月收供应商发票，然后这批货物本月已经够卖出了，也没有开出发票，如何结转成本做分录
你好！你以后打算开发票吗？
248楼
2023-03-19 17:48:18
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@：回复宋生老师 我们收到供应商的发票，和我们开给客户的发票都是到9月份了，现在疑惑的是，不知道怎么做分录
2023-03-19 18:05:34
宋生老师：回复@你好！你没有收到发票的时候做暂估。借库存商品-暂估 贷预付账款 应付账款-暂估 等到收到发票后红字冲减暂估的，然后做正确的。 另外建议你开发票才做卖出的分录。
2023-03-19 18:20:18
@：回复宋生老师 @宋老师:老师，关键的一点是，我们已经收到客户的货款了，而且已经发货了，我做的分录是借：银行存款 贷：预收账款 发货的时候是 借：发出商品 贷：库存商品 不知道用不用做结转分录的一笔，因为，我现在还没开发票？
2023-03-19 18:35:59
宋生老师：回复@你好！不用结转了。等开发票结转吧。不过需要说明的是，如果严格按税法，你应该本月确认收入并交税
2023-03-19 18:59:12
@：回复宋生老师 @宋老师:我是这样做的分录，您看下，支付供应商时，借：预付账款 贷：银行存款 暂估入库 借：库存商品—暂估 贷：应付账款 （这是不含税的，用这个应付账款调账方便） 下个月冲暂估 借：库存商品——暂估 贷：应付账款——暂估 然后，收到货款时 借：银行存款 贷：预收账款 发货时 ：借：发出商品 贷：库存商品 （不含税）您看这样行吗 下个月开发票时，结转借：主营业务成本 贷：发出商品
2023-03-19 19:27:59
宋生老师：回复@你好！可以的。你开发票的时候要做收入
2023-03-19 19:42:47
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 我是通江人越妮 发表的提问：
现在的问题是货先回来入库了，专票后开来，款未付，分录怎样做
您好，暂估入库，分录，借；库存商品，贷；应付账款。
249楼
2023-03-19 18:11:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 冰凌一笑 发表的提问：
公司购买了货一批是代发货，先是预付账款 ：借：预付账款-A 贷：银行存款 本月发票到了，怎么写会计分录？货不到这里是直接发到客户哪里，也已经开发票给客户会计分录怎么写啊？怎么结转成本啊？
你好！你可以同样做入库出库。 借库存商品 贷预付账款 然后发出去，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后借主营业务成本 贷库存商品。
250楼
2023-03-20 15:09:15
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冰凌一笑：回复宋生老师 老师，货没有到我们公司，是直接到客户那里，还要做出入库吗？
2023-03-20 15:22:52
宋生老师：回复冰凌一笑你好！是的。你这样做一下，这样更好。
2023-03-20 15:47:52
冰凌一笑：回复宋生老师 那出入库单据还用做吗？还只直接用发票就可以？
2023-03-20 16:06:10
宋生老师：回复冰凌一笑你好！如果你做出入库单会更好。建议做出入库单
2023-03-20 16:33:31
冰凌一笑：回复宋生老师 我们的物流信息只有从供应商到客户那里，没有从我们公司到客户那里的物流信息，是不是做出入库不太好啊？
2023-03-20 16:44:11
宋生老师：回复冰凌一笑你好！如果还牵涉到这个，你可以不用做入库。这样会更好。
2023-03-20 17:07:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 黎殇 发表的提问：
货款是分3次支付，先是50%预付款，然后到货后支付40%，三个月后支付10% 发票也是分三次，支付多少开多少，这笔分录怎么做？
你们这个收款货款，发货吗，没有就做借银行 贷预收账款 应交税费应交增值税，
251楼
2023-03-20 15:21:46
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小柒 发表的提问：
采购货物先计入库存商品科目。但后期开票，设备赠送。那么科目该怎调整？可以计入成本吗？
赠送转入费用就可以的
252楼
2023-03-20 15:48:05
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小柒：回复辜老师 麻烦列一下科目。借贷。
2023-03-20 16:20:41
辜老师：回复小柒借;销售费用 贷：库存商品 应交税费—应交增值税——销项税
2023-03-20 16:41:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 玉子 发表的提问：
先收到发票，后几天才付的款，是不是要分开做会计凭证啊
你好，需要分开的
253楼
2023-03-20 16:07:03
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 摩卡 发表的提问：
有客户买了公司的货物，当时没让开票，现在打2000元作为税点让公司开专票，会计分录该如何做？
你好 ；     那你之前报 税费没有； 报了的话 借银行存款贷应交税费-应交增值税 
254楼
2023-03-20 16:17:58
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摩卡：回复meizi老师 之前没报税
2023-03-20 16:37:38
meizi老师：回复摩卡你好； 没有报税的话 ； 现在就做    借银行存款贷 应交税费-应交增值税  ； 你开票出去会报税的  
2023-03-20 17:03:27
摩卡：回复meizi老师 好的，谢谢！
2023-03-20 17:32:45
meizi老师：回复摩卡么事的； 希望能帮到你 
2023-03-20 17:47:48
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 刘曲???? 发表的提问：
你好，老师，请问，商超账务中，联营销售账务怎么处理，合同中约定：商超代收货款，商超开具发票给顾客，每月扣除一定的比例货款后返还给联营商，在当月代收货款时及次月收到联营商发票时会计分录？
您好， 1、代收货款 借：现金或者银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 暂估入库代销产品 借：库存商品 贷：应付账款 结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 2、次月收到联营商发票 （按扣除一定的比例货款后的金额开票） 借：应付账款 应交税费-应交增值税-进项 贷：现金或者银行存款
255楼
2023-03-21 14:56:50
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