小洙子：回复玲老师 那分录要怎么写，

玲老师：回复小洙子1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

眯眯眼的橘子：回复文老师 附加税也交吧

眯眯眼的橘子：回复文老师 企业所得税是按利润交吧

文老师：回复眯眯眼的橘子您好，是的，是这样的

眯眯眼的橘子：回复文老师 分录怎么写

文老师：回复眯眯眼的橘子具体是什么业务的分录

眯眯眼的橘子：回复文老师 附加税分录

眯眯眼的橘子：回复文老师 借营业税金及附加贷银行

文老师：回复眯眯眼的橘子计提的时候，借税金及附加贷应交税费——应交城建税等，缴纳的时候，借应交税费——应交城建税等贷银行存款

眯眯眼的橘子：回复文老师 所得税就按利润交吧

文老师：回复眯眯眼的橘子您好，是的，是这样的

Mszhang：回复邹老师 收到电子普通发票，没有付款

邹老师：回复Mszhang你好你好，小规模公司劳务工程公司，油料收到电子普通发票，没有付款，账务处理是 借：管理费用，贷：应付账款 

清风徐来：回复李老师 每个月不超过2万收入，最后应交税金结转到哪个科目？

李老师：回复清风徐来减免税 借应交税费应交增值税减免税 贷营业外收入补贴收入

梦不落：回复张艳老师 做的分分录是借:管理费用_工资  贷:其它应付款_老板

梦不落：回复张艳老师 直接发放的，摘要写支付上月工资，这样做错的话，怎么改呢？

张艳老师：回复梦不落您那样做是可以的，不过影响去年的所得税汇算清缴税前扣除的金额，因为您直接借:管理费用_工资 贷:其它应付款_老板，这样处理的话，管理费用是算2018年的了。 公司工资多少？

梦不落：回复张艳老师 工资是15000，老师，为什么是算2018年的费用呢？

张艳老师：回复梦不落因为您是在2018年做的借:管理费用_工资 贷:其它应付款_老板，这样操作的话就自然是归入到2018年的费用了。 如果您在2017年12月份计提当月的工资，然后在2018年实际发放的话，这笔费用仍然是2017年的费用。

梦不落：回复张艳老师 明白了。那我现在想先计提工资再发放还能做吗？

梦不落：回复张艳老师 可以的话怎么做？

张艳老师：回复梦不落计提分录 借 管理费用 ——工资 贷 应付职工薪酬——工资

梦不落：回复张艳老师 谢谢老师！

????知*新????：回复老王老师 有 应交税费-增值税-进项税 科目嘛

老王老师：回复????知*新????您好，如果交了海关的增值税了，并且贵公司是一般纳税人，就是有这个科目的。