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小规模公司发工资会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 橄榄之梦 发表的提问：
公司是小规模的，在税局代开了增值税专用发票，怎么做会计分录？
借 银行存款 贷主营业务收入 应交税费
151楼
2023-02-12 18:30:00
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橄榄之梦：回复玲老师 应交增值税吗，这个代开的税费当时就缴纳了
2023-02-12 19:02:32
玲老师：回复橄榄之梦是的 再 借应交税费 贷银行存款
2023-02-12 19:17:48
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 乔戈里 发表的提问：
公司为小规模纳税人，销售货物对方不要发票，怎么做会计分录啊？
你好，有发票和不用发票，对销售方来说一样的，借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费――应交增值税
152楼
2023-02-13 15:51:00
全部回复
乔戈里：回复徐阿富老师 那查账是显示该项收入没开具发票，不是逃税吗？
2023-02-13 16:11:53
徐阿富老师：回复乔戈里你好，你都做收入申报了没有逃税啊
2023-02-13 16:26:30
徐阿富老师：回复乔戈里申报表上要报收入的
2023-02-13 16:56:18
乔戈里：回复徐阿富老师 你好老师，6月份小规模征收率还有优惠吗？1%还是3%
2023-02-13 17:25:15
徐阿富老师：回复乔戈里你好，有的月底前都是可以按照1%。
2023-02-13 17:45:03
徐阿富老师：回复乔戈里12月底前。不是月底请前
2023-02-13 18:10:07
乔戈里：回复徐阿富老师 我看税局同知到5月31日前1%，没看到延长通知啊！
2023-02-13 18:21:06
徐阿富老师：回复乔戈里你好，延长到年底的，放心好了，不放心电话你可以电话12366问下。
2023-02-13 18:35:38
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ ℃ 发表的提问：
原来是一般纳税人公司 现在变成了小规模了 一般纳税和小规模纳税人的销项收入会计分录不一样 小规模的普票税额是减免的 我的会计分录怎么写呢
同学你好 借应收 贷主营业务收入 贷应交税费应交增值税减免税 借应交税费应交增值税减免税 贷营业外收入
153楼
2023-02-13 16:03:30
全部回复
℃：回复朴老师 那季度超了45万 贷 应交税费后面是什么呢
2023-02-13 16:22:28
朴老师：回复℃应交税费应交增值税
2023-02-13 16:40:28
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 木木 发表的提问：
我公司是小规模 收到了一张软件服务费 进项发票 会计分录怎么写
您好： 进项税额直接记入成本或费用
154楼
2023-02-13 16:21:11
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
本公司小规模纳税人，销售方，开出的这个普通发票，会计分录怎么做？
同学 你好 借：库存现金、银行存款、应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
155楼
2023-02-13 16:34:31
全部回复
岁禾：回复bamboo老师 小规模开出普通发票也是需要交税的吗？
2023-02-13 16:55:45
bamboo老师：回复岁禾财税2017第76号公告：小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元（按季纳税9万元），销售服务、无形资产月销售额不超过3万（按季纳税9万元）的，自2018年1月1日起至2020年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。 借：应交税金—应交增值税 贷：营业外收入
2023-02-13 17:10:55
岁禾：回复bamboo老师 那我家这种属于不超过的
2023-02-13 17:36:12
岁禾：回复bamboo老师 以前小规模代开专票的时候，税款直接在税务局窗口交了，现在自己开普通发票，发票开完了，税还用去窗口交吗？这个税得怎么解决呢？ 直接☞借:应交税费–应交增值税 贷:营业外收入 就是只做这一笔会计分录就可以了吗？不用管税？
2023-02-13 17:48:14
bamboo老师：回复岁禾如果你不交税 我这笔分录就是接着上面那笔写的 只做这一笔会计分录就可以了 不用管税 如果要交 就不是这么写
2023-02-13 18:12:59
岁禾：回复bamboo老师 还是没太理解， 就是从2018年1.1日开始，小规模，开发票，月不超过3万ヽ季不超过9万，就不用交税的意思是吗？
2023-02-13 18:37:09
bamboo老师：回复岁禾对的 从2018年1.1日开始，小规模，开发票，月不超过3万ヽ季不超过9万，就不用交税 你不超过9万 开票的时候 借：库存现金、银行存款、应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 季度末 借:应交税费–应交增值税 贷:营业外收入 这样可明白了
2023-02-13 18:56:04
岁禾：回复bamboo老师 哦哦，是季末做这笔分录就可以呀
2023-02-13 19:25:58
bamboo老师：回复岁禾开票的时候做第一笔确认收入的 然后季度末不交税 再做第二笔
2023-02-13 19:42:16
岁禾：回复bamboo老师 那我家刚刚开的那张发票，是8月份开的，等到9月末做 借:应交税费–应交增值税 贷:主营业务收入 就可以了是吗？
2023-02-13 20:12:04
岁禾：回复bamboo老师 哦哦
2023-02-13 20:23:58
岁禾：回复bamboo老师 那8月份开发票了，报税的时候，当月用报国税吗？还是季度申报国税？还是不用管开发票这个税的问题？
2023-02-13 20:42:14
bamboo老师：回复岁禾小规模是季度申报的
2023-02-13 21:06:01
岁禾：回复bamboo老师 哦哦，那就是不管小规模，当月开不开发票，国税都是季度申报对吗？
2023-02-13 21:35:29
bamboo老师：回复岁禾是的 国税都是季度申报
2023-02-13 21:58:15
岁禾：回复bamboo老师 贷方:管理费用–减免税 不是营业外收入这样对吗？？
2023-02-13 22:20:54
bamboo老师：回复岁禾免的增值税应该计入营业外收入
2023-02-13 22:50:11
岁禾：回复bamboo老师 之前会计计入的事管理费用–减免税，用改正吗？
2023-02-13 23:15:27
bamboo老师：回复岁禾你可以调整一下分录 借：管理费用——减免税 贷方红字 借:营业外收入 贷方蓝字
2023-02-13 23:28:32
岁禾：回复bamboo老师 前几月份也做过这样的会计分录，也可以现在在当月一起改正吗？
2023-02-13 23:55:52
bamboo老师：回复岁禾可以合并都一起做调整 凭证后面附清单列明都是调整什么时候的分录 多少金额
2023-02-14 00:19:45
岁禾：回复bamboo老师 老师我找到了之前的减免税错的凭证，你看下我改的那个对吗
2023-02-14 00:39:31
岁禾：回复bamboo老师 借:管理费用–减免税 -957.69(贷方) 贷:营业外收入–减免税 957.69(贷方)
2023-02-14 00:54:42
bamboo老师：回复岁禾不好意思 让你久等了 分录对的
2023-02-14 01:07:00
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ krtty 发表的提问：
是小规模的，工程上工人的工资，计提和发放，结转的分录怎么做
1.计提工资 借：工程施工 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：工程施工 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
156楼
2023-02-13 16:41:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 太阳 发表的提问：
装卸服务公司小规模。机械费进那个科目会计分录
您好 装卸服务公司机械费可以计入劳务成本科目
157楼
2023-02-14 16:40:24
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ wo 发表的提问：
公司是小规模纳税人，大米加工企业，请人拉稻谷的搬运费会计分录是？
你好，借管理费用-劳务费贷银行存款/现金
158楼
2023-02-14 16:52:51
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梅 发表的提问：
老师，小规模取得的加工费怎么写会计分录？
你好，是委托加工吗， 发出商品时： 借：委托加工物资                                  贷：原材料、库存商品 支付加工费时 借：委托加工物资　　　　　　　　　　　 　　 　　　　贷：银行存款　　/应付账款　　　 最终收回时：　 借：库存商品      贷：委托加工物资
159楼
2023-02-14 17:20:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 981157841 发表的提问：
建筑公司，走自己公司申请的农民工专户发放工资怎么做分录，目前是小规模企业
你好，同学 直接增加一个银行存款～专用户，明细科目核算就可以了
160楼
2023-02-15 15:59:02
全部回复
981157841：回复陈诗晗老师 老师，借记什么，可以直接计入工程施工-人工费 贷：银行存款-农民工工资专户 这样分录可以吗
2023-02-15 16:29:40
陈诗晗老师：回复981157841可以的，你这个就是计入项目成本的啊
2023-02-15 16:42:04
981157841：回复陈诗晗老师 好的 知道了 谢谢老师
2023-02-15 16:57:45
陈诗晗老师：回复981157841不客气，祝你工作愉快
2023-02-15 17:16:44
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 时光不老，我们不散 发表的提问：
我们老会计说计提工资显得太麻烦，直接写一笔分录抵公司成本，分录可以写成（我公司是劳务派遣公司，属于小规模纳税人） 借:管理费用 贷:其他应付款（他人代发）
可以的，只是不是太规范了。
161楼
2023-02-15 16:07:08
全部回复
时光不老，我们不散：回复袁老师 这个一般在税务上有啥子大问题没得！
2023-02-15 16:19:51
袁老师：回复时光不老，我们不散只要不偷税漏税，不算啥大问题。
2023-02-15 16:38:07
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 闯荡江湖 发表的提问：
帮子公司代发工资，以后子公司会把这部分钱打过来，该如何做会计分录呢？
你好， 借，其他应收款 贷，银行存款 以后收款 借，银行存款 贷，其他应收款
162楼
2023-02-15 16:23:47
全部回复
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 舒适的小甜瓜 发表的提问：
公司购买大垃圾箱一个4000元会计分录（小规模纳税人）
如果是自用的应借固定资产，贷银行存款 如果是拿来卖的，借库存商品，贷银行存款
163楼
2023-02-15 16:35:36
全部回复
舒适的小甜瓜：回复风老师 是单位小区用的，如果计入费用里，应该计入什么科目
2023-02-15 16:48:54
风老师：回复舒适的小甜瓜单位家属区的小区用就计入管理费用-福利费 如果是办公区的小区就计入固定资产，折旧计入管理费用
2023-02-15 17:10:25
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 珠珠4209 发表的提问：
老师，你好，小规模公司免征的增值税怎么做会计分录
你好，是30万免征增值税吗？
164楼
2023-02-15 16:53:59
全部回复
珠珠4209：回复小惑老师 是的，老师
2023-02-15 17:14:26
小惑老师：回复珠珠4209你好，计入营业外收入或其他收益
2023-02-15 17:34:20
珠珠4209：回复小惑老师 计入营业外收入那利润表里的利润是不是也要增加
2023-02-15 17:48:46
珠珠4209：回复小惑老师 老师，我这个表是不是也得填写，这样填写正确吗
2023-02-15 18:14:18
小惑老师：回复珠珠4209是的，都需要增加利润
2023-02-15 18:34:00
小惑老师：回复珠珠4209你是小规模税率是1%就填写减免申报表
2023-02-15 18:50:20
珠珠4209：回复小惑老师 老师是这样做的吗
2023-02-15 19:04:07
小惑老师：回复珠珠4209是的，你的填写是正确的
2023-02-15 19:17:35
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 日月 发表的提问：
小规模劳动务公司收到劳务费40万如何做会计分录？
同学您好，这就是您的收入是吧，借银行存款贷主营业务收入应交税费——应交增值税
165楼
2023-02-16 16:00:25
全部回复
日月：回复文老师 谢谢老师，那发放人工费时如何做会计分录？
2023-02-16 16:16:48
文老师：回复日月同学您好， 借 主营业务成本 贷 应付职工薪酬；您是差额征收的吗
2023-02-16 16:43:22
日月：回复文老师 不是差额，简易计税
2023-02-16 17:09:30
日月：回复文老师 我刚川是这样做的先计提工资借劳务费用 贷应付职工薪酬；发放工资 借应付职工薪酬 贷银行存款 然后结转成本 借主营业务收入成本 贷劳务费用。
2023-02-16 17:24:34
文老师：回复日月那也是可以这样做的
2023-02-16 17:46:23
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