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小规模公司发工资会计分录
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
小规模免税额怎么会计分录
借应交税费-应交增值税贷营业外收入
256楼
2023-03-19 17:54:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 霞 发表的提问：
公司是小规模纳税人，现在工资发放分为岗位工资，基本工资，和绩效工资，发放时和计提怎么做帐
借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
257楼
2023-03-19 18:11:59
全部回复
霞：回复邹老师 岗位工资和绩效工资是季度发放，是每月都计提出来么，
2023-03-19 18:31:31
邹老师：回复霞你好，是的，计提没有发放，就挂账应付职工薪酬的期末余额
2023-03-19 18:44:10
霞：回复邹老师 嗯嗯，知道了！酒店未开业这时工资算什么费用呢，开办费么
2023-03-19 19:05:33
邹老师：回复霞你好，可以计入管理费用的开办费明细
2023-03-19 19:32:26
霞：回复邹老师 分录怎么写
2023-03-19 19:44:55
邹老师：回复霞借；管理费用——开办费 贷；应付职工薪酬
2023-03-19 20:09:29
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ xiaoyan 发表的提问：
小规模工会经费暂缓，工会经费分录怎么做？
工会经费暂缓，可不做账务处理
258楼
2023-03-20 15:10:17
全部回复
xiaoyan：回复文文老师 汇算时会不会有提醒低于工资的0.008？
2023-03-20 15:38:25
文文老师：回复xiaoyan汇算时，会有提醒，工会经费是不超过工资总额的2%
2023-03-20 16:06:32
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 林曦10351282 发表的提问：
老师您好，小规模物业公司收到的天然气初装费，出入证工本费，水电费，制卡费应该如何做会计分录
这些费用最终都是你们最终收取 不需要给第三方再付出去吧？ 出入证工本费，计入其他业务收入 水电费，制卡费 计入其他业务收入
259楼
2023-03-20 15:27:44
全部回复
林曦10351282：回复钟存老师 水电费是代收代缴
2023-03-20 16:01:24
钟存老师：回复林曦10351282代收代缴的，计入其他应付款
2023-03-20 16:27:12
林曦10351282：回复钟存老师 好的，二级科目就写收费项吗老师
2023-03-20 16:44:23
钟存老师：回复林曦10351282二级科目可以写代扣电费
2023-03-20 17:14:08
林曦10351282：回复钟存老师 老师，小规模查账征收的月收入不超10万的免税分录怎么做老师
2023-03-20 17:31:19
钟存老师：回复林曦10351282借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入-税收减免
2023-03-20 17:45:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 执子之手 发表的提问：
小规模的增值税的会计分录
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 交税做借应交税费-应交增值税 贷银行
260楼
2023-03-20 15:53:18
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执子之手：回复maize老师 为什么群里提问题不回答了
2023-03-20 16:06:19
执子之手：回复maize老师 缴纳的时候怎么结转
2023-03-20 16:18:03
maize老师：回复执子之手我上面全套分录已经写啦，现在的问题是在会计答回复，不是在群。
2023-03-20 16:35:34
maize老师：回复执子之手交税做借应交税费-应交增值税 贷银行
2023-03-20 16:57:38
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 异想的猪猪 发表的提问：
小规模增值税会计分录大全？
你好 小规模 取得收入 借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳：借应交税费-应交增值税 贷银行存款 按这个来
261楼
2023-03-20 16:17:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ May 发表的提问：
小规模确认收入的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
262楼
2023-03-21 15:05:42
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Joan 发表的提问：
公司6月发5月薪资，由于核算错误多发放工资，吴三5月发放薪资9200，实际应发8900，张波5月发放薪资5600，实际应发5400，后面员工于当月退回多发薪资给公司财务私人账号，再由公司财务个人账户转入公司，这个应该怎么处理，该公司是小规模企业，请教各位老师这个应该怎么做账，会计分录怎么填写？
借：其他应收款-张X 贷：管理费用 借：银行存款 贷：其他应收款
263楼
2023-03-21 15:11:15
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Joan：回复许老师 我能理解为，薪资部分还是正常作吗？计提 借：管理费用-薪资 9200 贷：应发职工薪酬 9200 发放时 借：应付职工薪酬 9200 贷：银行存款9200 收回多付薪资借：其他应收账款 300 贷：管理费用-吴 借：银行存款 贷：其他应收款-吴
2023-03-21 15:36:15
许老师：回复Joan对的哦，就是这个意思。如果对回答满意，请五星好评，谢谢！
2023-03-21 15:57:53
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 晨希 发表的提问：
广告公司，小规模，，购买机器设备及电脑时，会计分录怎么写？
这个可以计入固定资产，借：固定资产 贷：银行存款
264楼
2023-03-21 15:35:59
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晨希：回复辜老师 借：固定资产 贷：银行存款，这个分录后现可以结转成本吗？机器已入库使用了
2023-03-21 15:56:01
辜老师：回复晨希下个月按固定资产折旧政策，计提折旧就是了
2023-03-21 16:07:11
晨希：回复辜老师 那固定资产什么时候可以结转成本咯？
2023-03-21 16:32:38
辜老师：回复晨希固定资产的成本，就是通过每月折旧来实现的，借：管理费用 贷：累计折旧
2023-03-21 16:53:10
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
小规模装修公司这个发票的分录
借：管理费用---低值易耗品 贷：库存现金等
265楼
2023-03-22 14:46:26
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乐天派：回复张艳老师 老师看下借：工程施工-合同成本-材料费 贷：库存现金 可以吗
2023-03-22 15:06:39
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 甜甜的笑笑 发表的提问：
我们单位是小规模的要用用友建账。装饰公司设计那些会计分录
你好，给技术要下课件，课堂里有你们行业的实操
266楼
2023-03-22 14:57:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 梓帆 发表的提问：
1、小规模销售公司开进项专用发票可以不？2、超市预付卡怎么做会计分录
1，可以的，但是当做普通发票使用 2，借；预付账款 贷；银行存款
267楼
2023-03-22 15:10:19
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梓帆：回复邹老师 预付账款 贷；银行存款 那什么时候可以做费用
2023-03-22 15:25:11
邹老师：回复梓帆取得消费的发票做费用处理
2023-03-22 15:45:01
梓帆：回复邹老师 好的老师。如果进项的商品和销项商品对不上先能不能结转成本？
2023-03-22 16:02:12
邹老师：回复梓帆你好，不可以，需要是对应的才可以结转成本 或者销售了购进的发票没到，你可以做暂估入库，结转成本
2023-03-22 16:23:40
梓帆：回复邹老师 好的，还有个人给公司从税务局代开进项发票可以不
2023-03-22 16:34:20
邹老师：回复梓帆你好，你当时是从个人购买商品吗
2023-03-22 16:44:43
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 上若水 发表的提问：
老师，我是监理公司分公司，小规模，年末要根据已入账成本预计相应的收入，分录怎么写，税金也要计入吗
收入不能预计，需要根据结算额确认，分录如下；借；银行存款等 贷；主营业务收入 贷；应交税费-应交增值税。
268楼
2023-03-22 15:32:59
全部回复
上若水：回复方亮老师 老师，那就是按照工程进度确认收入，未开具发票，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税？？增值税季度申报时候填写无票收入，增值税税金就需要缴纳，等开票时候账务处理为红冲无票收入，申报表再填写未票收入红字，这样做对不对
2023-03-22 15:59:56
方亮老师：回复上若水1、分录正确。 2、您的申报、账务处理正确。
2023-03-22 16:26:43
上若水：回复方亮老师 好的，谢谢老师
2023-03-22 16:50:06
方亮老师：回复上若水不客气。祝您工作愉快！
2023-03-22 17:17:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 1.1 发表的提问：
老师，我公司是小规模的针织公司，别人委托我们给他加工，要怎么做账呢，会计分录要怎么做
收到受托加工的材料时，按合同价(或不记录实际金额)登记备查簿，借记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量)，领用时作相应的附注说明。 对于加工过程中发生的生产成本： 借：生产成本 贷：原材料――辅助材料(应付职工薪酬或制造费用) 加工完成按合同规定发给委托方时： 确认销售收入 借：应收账款(银行存款) 贷：主营业务收入(加工费收入) 应交税费――应交增值税(销项税额) ――应交消费税(如果加工的产品属于消费税应税产品的，受托方应该履行代扣代缴消费税义务，这里的计税价格一般参照同类产品的价格或组成计税价格×消费税税率) 同时结转成本： 借：主营业务成本 贷：生产成本 在备查簿中将受托加工物资注销，贷记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量)。 受托方上交消费税时： 借：应交税费――应交消费税 贷：银行存款
269楼
2023-03-23 15:20:06
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 9班奚雅琴 发表的提问：
有小规模纳税人会计分录伐
具体是啥业务可以说下么
270楼
2023-03-23 15:46:04
全部回复
9班奚雅琴：回复maize老师 就象了解一下小规模纳税人与一般纳税人的会计科目有哪些区别，说錯了
2023-03-23 16:21:53
maize老师：回复9班奚雅琴这个处理区别在增值税，小规模只有应交税费-应交增值税，没有一般纳税人三级科目，具体你可以去看下财会2016.22
2023-03-23 16:37:36
9班奚雅琴：回复maize老师 好韵
2023-03-23 16:56:09
maize老师：回复9班奚雅琴你去看下那个文件可以百度搜索到说很详细
2023-03-23 17:22:56
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