微笑的大象：回复徐阿富老师 资产负债表 利润分配――未分配利润期初数会变，资产负债表的左右方期初数就会不平

徐阿富老师：回复微笑的大象你好，期初数怎么会变啊

徐阿富老师：回复微笑的大象这个分录只影响期末

画只绵阳：回复meizi老师 这笔税款上个季度本来是免缴的，当时我给缴了，在这个月国库自动给我退回到了公司账户！ 在1季度末我计提时是，借:营业税金及附加 贷:应交税费，教育费附加 4月缴纳后， 借:应交税费，教育费附加 贷:银行存款

画只绵阳：回复meizi老师 现在收到这笔从国库退回的税金，我这月针对这笔退款，会计凭证怎么做？

meizi老师：回复画只绵阳你好 就是冲你之前计提和缴纳的分录就行 借银行存款贷应交税费 借应交税费贷税金及附加

画只绵阳：回复meizi老师 是用红字吗？

meizi老师：回复画只绵阳不是 做蓝字就行 我做的是相反分录

画只绵阳：回复meizi老师 老师，你的意思是用蓝黑字做一个相反的分录来冲销就可以了吗？

画只绵阳：回复meizi老师 我问了一下其他同事，她们说做原分录红负数体现，我有点搞不懂！

meizi老师：回复画只绵阳嗯 是的 也可以红字冲销的。这个不影响的 你可以选择红字冲或者做相反分录 看你自己 都一样的效果 冲之前的计提和缴纳分录

画只绵阳：回复meizi老师 老师，红字冲的话怎么做呢？

meizi老师：回复画只绵阳借:营业税金及附加 负数 贷:应交税费，教育费附加负数 借银行存款贷应交税费-应交教育费附加

画只绵阳：回复meizi老师 这个就要用红字了哇！

meizi老师：回复画只绵阳你好 嗯是的 你不是说要红字分录吗

鑫雨：回复宋生老师 那我5月做错的营业外支出，银行存款，记账凭证第三号，这个错误凭证后面只贴了银行的回单4张。后面需要贴上报销单和公交车发票吗？？？

宋生老师：回复鑫雨您好！需要贴上的。

鑫雨：回复宋生老师 老师，就是说5月科目做错的记账凭证记字第3号：营业外支出，银行存款，这个记账凭证后面，因该要贴上银行的回单，然后再加上报销单和车票，对吗？？7月冲红的凭证后面就不用再附任何单据了？

宋生老师：回复鑫雨您好！是的。

芄汝（wan ru）：回复meizi老师 在快账里面怎么做，直接就是借银行存款，贷管理费用吧

meizi老师：回复芄汝（wan ru）你好软件做账的话 冲费用的时候走借方负数 不走贷方 不然取不了数据

微信用户：回复牛老师 那就是没有收到退款的这个期间，还需要做别的处理么？

微信用户：回复牛老师 因为退款方要走流程可能要下个月才能把款项退回

牛老师：回复微信用户没有收到退款这段时间不需要进行账务处理。

微信用户：回复牛老师 不用转其他应收么

牛老师：回复微信用户建议不转其他应收吧，如果转的话建议：借：其他应收款，贷：其他应付款-正确的公司。

爽爽：回复张艳老师 那张酒店住宿费是专用发票。10月份忘记认证了。会计分录做的借管理费用322.34借应交税金9.66贷银行存款322 12月认证的。做的会计分录借应交税费-进项税9.66贷管理费用。应该把12月那张凭证红冲后怎么做以前年度调整？

张艳老师：回复爽爽请把第一个分录那个应交税金9.66的明细科目写一下，好吗？ 还有12月份那个分录是不对的。

爽爽：回复张艳老师 你只要告诉我上面费用少记了以前年度损益调整怎么做就可以了

爽爽：回复张艳老师 12月凭证不对已经红冲了。10月应交税费-应交增值税进项税9.66啊

爽爽：回复张艳老师 你不回的话请转给别人回答吧

张艳老师：回复爽爽上面费用少记了以前年度损益调整怎么做就可以了--是的，需要使用以前年度损益调整科目，调整会少计的费用金额 您10月份的分录应该这样做 借：管理费用 322.34 应交税费--待认证进项税额 9.66 贷：银行存款 332 待12月份认证后，要做 借：应交税费--应交增值税（进项税额） 9.66 贷：应交税费--待认证进项税额 9.66 您12月份的分录以后红冲了，要做更正分录 借：以前年度损益调整 ----代替管理费用 9.66 贷：应交税费--待认证进项税额 9.66 借：利润分配--未分配利润 9.66 贷：以前年度损益调整 9.66

春兰.：回复王雁鸣老师 那平时做账时要计提租赁费，没错吧？

王雁鸣老师：回复春兰.您好，是的。没错。

阿妹：回复邹老师 是银行的手续费，服务费，也需要有发票？

邹老师：回复阿妹你好，是的，需要银行提供收费发票的

阿妹：回复邹老师 需要填制报销单审批吗？

邹老师：回复阿妹你好，需要填写费用报销审批单的

海阔天空：回复立红老师 必须计提吗？可以直接收到回单后，借管理费用—保险金，贷银行存款吗？

立红老师：回复海阔天空你好，是的，必须计提，必须通过应付职工薪酬核算

海阔天空：回复立红老师 好的，谢谢您！那我之前的账都是直接按回单做的,现在需要怎么补录呢？

立红老师：回复海阔天空你好，把之前的凭证冲销，在录正确的。不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意的话，请给老师一个五星好评，非常感谢。