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银行退回管理费用会计凭证
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 薛璇 发表的提问：
印花税怎么计分录，老会计只给我一张工商银行自动划款7月份印花税的凭证，没有税务局的已交印花税凭证，可以把分录做成 借 管理费用，贷银行存款吗
借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
166楼
2023-02-16 16:09:02
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薛璇：回复邹老师 我想问，我们公司银行自动划款支付印花税，就只有一张银行凭证，没有税务局开的凭证吗
2023-02-16 16:30:41
邹老师：回复薛璇你好，税局的完税证明是需要自己去税局申请打印的
2023-02-16 16:52:57
薛璇：回复邹老师 @邹老师:那像我们公司没有给我这个凭证，可以做账吗
2023-02-16 17:21:07
邹老师：回复薛璇你好，需要去获取作为扣税的附件
2023-02-16 17:36:32
薛璇：回复邹老师 我明白了，好的，谢谢您
2023-02-16 18:04:36
邹老师：回复薛璇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-02-16 18:20:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 一粒沙 发表的提问：
从银行取得的银行回单，上面盖有红色银行回单专用章。考虑回单小于凭证纸大小，如果粘贴到凭证纸上会造成凭证厚薄不一。我想把回单复印到凭证纸大小的纸张上，复印出来的肯定是黑白的。请问税法和会计法认可吗？
你好，你有原件的话，你正常用就可以 第一种做法没有问题。
167楼
2023-02-16 16:38:59
全部回复
一粒沙：回复郭老师 没看明白，我想把原件复印到凭证纸大小的纸上，然后把原件扔了可以吗？
2023-02-16 17:01:36
郭老师：回复一粒沙最好不要这样的 原件你可以自己留存
2023-02-16 17:16:31
一粒沙：回复郭老师 好吧，谢谢老师。
2023-02-16 17:40:51
郭老师：回复一粒沙不用客气的，应该的。
2023-02-16 18:06:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 别跑~~~~喵 发表的提问：
附原始凭证时，收付款的原始凭证用回执单还是增专或增普发票?分录走银行，用银行回单吗？分录走费用用什么原始凭证
你好，收付款是银行回单 费用的原始凭证就是发票
168楼
2023-02-19 18:16:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ lion 发表的提问：
第一张图是题目第二张图是会计学堂的答案：这一费用应该是一笔预付费用 根据权责发生制 应该不是本期的费用 为什么凭证直接确认为本期 管理费用
你好，可以先通过预付账款，借预付账款一报刊费3600，贷银行存款3600
169楼
2023-02-19 18:30:31
全部回复
庄老师：回复lion第三季度分配，借管理费用一报刊费1800，贷预付账款1800。第四季度做相同分录，
2023-02-19 18:55:09
lion：回复庄老师 也就是说 官网给出的答案是错误的 对吧
2023-02-19 19:21:32
庄老师：回复lion你好，数额小一次计入管理费用
2023-02-19 19:37:25
鱼儿老师
职称：初级会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 小王子 发表的提问：
多缴纳的社保在退回的时候是不是做，借 银行存款 借 管理费用社保（负数） 如果做，借 银行存款 贷 管理费用社保 这样到后面就会产生金额不一致？
你好，看你做账时用的是财务软件，还是手工做账，如果手工做账，两种方式都可以，如果是财务软件，建议用管理费用用负数冲回。
170楼
2023-02-19 18:36:00
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小王子：回复鱼儿老师 用金蝶。前会计退回社保做负数，审计的时候出现账上社保费比实际申报的多了退回的金额
2023-02-19 18:58:10
鱼儿老师：回复小王子你好，这个需要查一下软件自己带的公式，结合明细账重新计算一下
2023-02-19 19:23:37
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 曾经的戒指 发表的提问：
印花税原来做的凭证是：借:管理费用--印花税。贷：银行存款 1月份缴的印花税需要退税，4月份退对公账户上，麻烦请问一下，印花税退税凭证怎么做。
一、只能原样的冲回处理 借：银行存款 正数 借：管理费用——印花税 负数 不过多说一句 计提时应该是计入税金及附加 二、计提 借：税金及附加 贷：应交税费——应交印花税 三、缴纳时 借：应交税费——应交印花税 贷：银行存款 这个是规范的账务处理
171楼
2023-02-20 15:52:57
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 失眠的小懒猪 发表的提问：
请问车船税错计提到管理费用，冲回凭证如何编制？
之前分录是怎么做的。
172楼
2023-02-20 16:22:48
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 凤血紫悠 发表的提问：
老师，现在支行费用被退回，怎么做红字分录，如，借：管理费用-500 货：银行存款-500,后退回，再支付 要怎么做分录
你好 ；     意思 是你这个费用先去支付  结果退回了 。然后再次支付出去 是吗  
173楼
2023-02-20 16:32:59
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凤血紫悠：回复meizi老师 是的，之前我做没有做红字，她们说不对要做红字，我不会，帮我写一下分录，因为我做了看银行账的借，贷发生额不对
2023-02-20 17:01:19
meizi老师：回复凤血紫悠你好；    是的。 你费用要做红字处理的。 不能去做贷方去； 到时你系统怕识别不了的；    ，借：管理费用-500 货：银行存款-500, 退回就这样挂 
2023-02-20 17:13:31
凤血紫悠：回复meizi老师 那老师可能帮我把支付退回后支付一起做一笔给我，我还是不太会
2023-02-20 17:30:00
meizi老师：回复凤血紫悠 你好 ；      比如 借管理费用贷银行存款 ； 退回：借管理费用负数贷银行存款负数 ； 再次支付 ：借管理费用贷银行存款  
2023-02-20 17:49:58
凤血紫悠：回复meizi老师 等于说，支付两次都是正数，就是退回做负数对吗？
2023-02-20 18:00:20
meizi老师：回复凤血紫悠 你好； 是的。  是这样处理的  
2023-02-20 18:22:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 紫晶 发表的提问：
老师你好，我2018年底支出的残疾人保证全,当时支出时我做的分录：借：管理费用 贷：银行存款 2019年9月份退回一半回来，我的分录是不是这样：借：银行存款 贷：管理费用，谢谢！
您好 借：管理费用 借方红字 借：银行存款 借方蓝字
174楼
2023-02-21 15:18:25
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紫晶：回复bamboo老师 好的，谢谢老师！
2023-02-21 15:47:11
bamboo老师：回复紫晶不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-21 16:06:51
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 書琴 发表的提问：
现在差旅费的备用金都是直接银行卡转账的，那员工回来用银行卡转账退回为使用的钱，那记账凭证怎么编写
你之前做的是借其他应收款 贷银行么，现在退回做借银行 贷其他应收款
175楼
2023-02-21 15:34:01
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，我们公司公户收到退社保工伤费 我会计分录 借：银行存款 　贷：管理费用-社保　　行吗 还是说红字的　　借：管理费用　-００ 　　　　　　　　　　　贷：银行存款　-００
借管理费用 负数 借银行存款，你之前没有计提么？
176楼
2023-02-21 15:48:49
全部回复
张张：回复maize老师 我之前做的是借：管理费用　-社保 　　　　　　　　　贷：银行存款　
2023-02-21 16:01:14
maize老师：回复张张那现在就这么冲吧，借管理费用 负数 借银行存款，
2023-02-21 16:17:43
张张：回复maize老师 这个就是有计提出来的对吧
2023-02-21 16:43:10
maize老师：回复张张你之前没有计提就这么冲回，
2023-02-21 16:54:18
张张：回复maize老师 哦，计提是有多一步应交职工薪酬这块对吧
2023-02-21 17:09:20
maize老师：回复张张是的，你没有做那就按你 上面那个冲回就可以
2023-02-21 17:38:46
张张：回复maize老师 如果是有计提那是不是要另外做会计分录
2023-02-21 17:59:38
maize老师：回复张张计提是冲回计提那个分录还有退回那个分录需要冲回2个分录
2023-02-21 18:24:21
张张：回复maize老师 好的，就是红字的冲回两个对吧
2023-02-21 18:38:33
maize老师：回复张张是的，对冲掉2个你这个只做一个就冲一个
2023-02-21 19:04:33
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 草莓&起司 发表的提问：
请问购买银行支付凭证银行自动扣款的费用,是入管理费用还是财务费用,还有分录怎样做
财务费用-手续费
177楼
2023-02-21 16:18:45
全部回复
草莓&起司：回复赵老师 购支付凭证为什么不计入管理费用,面计入财务费用,能详细说明一下吗
2023-02-21 16:32:50
赵老师：回复草莓&起司支付购银行单据的手续费、工本费计入财务费用。
2023-02-21 16:56:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 1314安琪儿 发表的提问：
老师，以前记在管理费用，后来退回钱了，借银行存款 贷管理费用，可以吗？这样结转损益管理费用是负数，对吗？
您好 借：管理费用 借方红字 借：银行存款 借方蓝字 冲减管理费用 这样写分录
178楼
2023-02-21 16:29:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 燕子 发表的提问：
老师，预支10000差旅费，出差用了8000，退回2000到公司银行账户。怎么做凭证呢
你好， 借其他应收款10000贷银行10000 借管理费用 8000银行存款2000 贷 其他应收款。10000
179楼
2023-02-22 15:43:38
全部回复
燕子：回复玲老师 谢谢老师
2023-02-22 15:58:14
玲老师：回复燕子不客气的，祝您工作学习愉快
2023-02-22 16:21:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
我们车保险退回来款，分录借：银行存款 100 贷：管理费用：-100
您好！可以的。可以这样
180楼
2023-02-22 16:09:29
全部回复
实操学堂：回复宋生老师 那发票这块怎么处理
2023-02-22 16:29:39
宋生老师：回复实操学堂您好！这个不用了，除非对方开红字发票
2023-02-22 16:45:47
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