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银行退回管理费用会计凭证
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 维小尼 发表的提问：
二月份有一笔凭证做错了，原凭证 借 管理费用 贷 银行存款，要把它调整为 借 待摊费用 贷 银行存款，需要怎么操作
冲销X年2月X号凭证 借：管理费用 负数 贷：银行存款 负数 更正X年2月X号凭证 借：长期待摊费用 正数 贷：银行存款 正数
61楼
2022-12-27 16:55:46
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维小尼：回复李爱文老师 负数就是红字吗@会计学堂老师--李:
2022-12-27 17:24:39
李爱文老师：回复维小尼就是红字数据。用负数反映
2022-12-27 17:37:48
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 自由的时光 发表的提问：
可以吧可以吧管理费用按明细分行记录凭证，最后一笔为银行存款，那样登账可以吗管理费用按明细分行记录凭证，最后一笔为银行存款，那样登账可以吗
可以，费用一般用多栏账。
62楼
2022-12-27 17:17:27
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 独立思考 发表的提问：
老师，我们付给航天公司开票软件费 借 管理费用 贷 银行存款 航天信息给我们开的对应的专票我们要另外录凭证吗？
你好，不用另外录凭证
63楼
2022-12-27 17:38:24
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独立思考：回复小云老师 那专票对应的税 ，要在报税的时候提现吗
2022-12-27 17:53:27
小云老师：回复独立思考因为是全额抵扣，你抵扣的钱已经包括了专票
2022-12-27 18:20:12
独立思考：回复小云老师 可以理解为，费用计入管理费用，管理费用可以全额抵扣。那现在我在发票勾选平台上勾选的对应发票，这个进项税额在增值税里能抵扣吗
2022-12-27 18:41:22
小云老师：回复独立思考全额抵扣直接填申报表，不需要勾选
2022-12-27 19:04:35
独立思考：回复小云老师 购买的不是金税盘，是发票明细导入的一个软件。我现在已经勾选了，是需要进项税额转出吗
2022-12-27 19:28:25
小云老师：回复独立思考那么就只能按发票上的税额抵扣，要勾选，借：应交税费-应交增值税（进项税额）
2022-12-27 19:47:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 当 发表的提问：
老师，请问拿到一张印花税完税凭证时会计分录借管理费用印花税贷银行存款
你好，印花税是这样做分录，借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
64楼
2022-12-27 17:50:47
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当：回复邹老师 要不要转入管理费用呢老
2022-12-27 18:02:33
邹老师：回复当你好，不需要，印花税通过 税金及附加科目核算，不通过管理费用核算了
2022-12-27 18:20:49
当：回复邹老师 再请问哪些税费是通过应交税金及附加科目核算的呢！？谢谢
2022-12-27 18:43:39
邹老师：回复当你好 比如城建税，教育费附加，地方教育费附加，房产税，车船税等
2022-12-27 19:02:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 蓅烺哋箶渫 发表的提问：
注册商标代理费先进管理费用，然后银行支付，后来账户退回，借银行存款，贷管理费用负数吗？
你好，是的
65楼
2022-12-27 18:14:59
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蓅烺哋箶渫：回复邹老师 问下我们单位借个人款，老板拿现金去银行交了，用途填写入股金，这个是要做实收资本？可是后期要支付小额借款利息怎么办？还是说这笔款做其他应付？
2022-12-27 18:37:34
邹老师：回复蓅烺哋箶渫你好，到底是借款还是投资 利息计入财务费用
2022-12-27 19:07:23
蓅烺哋箶渫：回复邹老师 是老板借别人款打入公司账户，应该属于公司借款，这个是要计利息的，但是银行进账的时候用途他写了入股金，怎么处理？
2022-12-27 19:31:44
邹老师：回复蓅烺哋箶渫你好，这个就是实际与记载用途不一致带来的账务处理困难
2022-12-27 19:52:58
盛老师
职称：中级会计师,注会已通过多门
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 1,2,3,4 发表的提问：
退回的残保金怎么入账，之前那个会计支付时， 借：管理费用—社保 贷：银行存款 我现在是 借：银行存款 贷：管理费用—残保金 具体怎么操作
你好，可以这样做反向冲回
66楼
2022-12-28 17:14:15
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1,2,3,4：回复盛老师 只退一部分，我也要像前任一样，计入管理费用—社保吗？
2022-12-28 17:32:35
盛老师：回复1,2,3,4是的，退回多少，冲减多少
2022-12-28 17:53:53
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 明理的茉莉 发表的提问：
给对方单位办款 ，需要办1000，我办了2000，后来对方单位又退回我公司1000，怎么做会计凭证
付款时借应付账款或其他应付款 贷银行存款，退回时借银行存款 借应付账款或其他应付款负数金额
67楼
2022-12-28 17:28:02
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Journey 发表的提问：
收到工社保，工伤缴费比例下调，退回10.68元，会计分录是不是借银行存款贷管理费用社会保险费？
您好！你如果缴纳的时候是计入管理费用-社保费的话就是这样冲减
68楼
2022-12-28 17:34:59
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Journey：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2022-12-28 17:50:45
宋生老师：回复Journey你好！不用客气的了。
2022-12-28 18:05:07
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 钧钧ylj 发表的提问：
老师 我第一次支付购买电脑3850元 结果对方银行账号输错了 第二天又转了一次 第一次转款：借：管理费用—开办费 贷：银行存款 然后转出去了再记一次借：管理费用—开办费 贷：银行存款 中间过程那这个退回来了应该怎么做凭证呢？ 是做三个凭证好一点还是有什么办法只做两个凭证吗？
冲掉一个就可以，做一个就可以了 金额一样做一张凭证就可以
69楼
2022-12-28 17:50:53
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钧钧ylj：回复maize老师 怎么冲掉呢
2022-12-28 18:22:47
maize老师：回复钧钧ylj借：管理费用—开办费 负数借：银行存款
2022-12-28 18:40:43
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 会丫头 发表的提问：
之前入的管理费用被退回来了，是用红字冲掉？借:银行 贷:管理费用（红字）
是冲减管理费用，借:银行 借:管理费用（红字）
70楼
2022-12-28 18:11:59
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刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 心雨 发表的提问：
老师，银行扣的企业帐户卡 帐户管理费40元，银行给的回单，会计分录计管理费用吗?还是?
一般入财务费用。。。。。。。。。。。。。。
71楼
2023-01-02 10:30:01
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 张琼 发表的提问：
本月退回养老保险8000元（未退回银行账，就是在社保账上用来抵扣以后月份，）本月应交5000，会计凭证如何做？
你退回的时候，借：应付职工薪酬—社保费 8000 贷：管理费用—社保费 8000 本期应交的时候，借：管理费用—社保费 5000 贷：应付职工薪酬—社保费 5000
72楼
2023-01-02 10:43:08
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 殷勤的牛排 发表的提问：
银行退购买材料款退回，会计分录怎么写？登记日记账时，还有凭证怎么写？
你好，借应付账款，贷银行，借银行 贷应付账款，日记账，这个登记这个就可以，对应科目应付账款，这个登借方，摘要按实际写，材料款退回
73楼
2023-01-02 11:00:00
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殷勤的牛排：回复maize老师 我当时登的是预付账款的
2023-01-02 11:30:18
maize老师：回复殷勤的牛排那这个再登记 预付账款就可以，借银行，贷预付账款，做这个，
2023-01-02 11:56:01
殷勤的牛排：回复maize老师 从银行ATM机取现作库存是 借库现，贷银存吗
2023-01-02 12:17:15
maize老师：回复殷勤的牛排你好这个可以的，是的，写对，
2023-01-02 12:43:10
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 稻田守望者 发表的提问：
老师:1.航天信息的280元服务费 支付时:借：管理费用贷：银行存款,他的原始凭证是银行回单+航天信息发票,对吗?2.这个费用当月扣的我可以下月抵扣吗?有没有时间限制?3.假如可以次月抵扣,抵扣时的凭证:借：应交税费 贷：管理费用, 那这个凭证的原始单据是什么?
可以下月，没限制，抵扣可以没有原始单据
74楼
2023-01-03 16:56:25
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ CR 发表的提问：
费用退回，是不是都是，借：银行/现金 1 贷：管理费用 -1
你好 对 分录 是正确的 贷方金额是也正数
75楼
2023-01-03 17:08:03
全部回复
CR：回复玲老师 这个跟财务费用不一样吗，利息收入的时候，借：银行 1 贷：财务费用 借方-1
2023-01-03 17:42:27
玲老师：回复CR你好  要想用负数 是记在借方，记贷方就是正数
2023-01-03 17:56:37
CR：回复玲老师 利息收取的分录是什么样的
2023-01-03 18:22:02
玲老师：回复CR借银行存款，借财务费用负数。
2023-01-03 18:48:14
CR：回复玲老师 支付的电费，退回一部分，是不是也是一样的，借：银行 借：费用 负数
2023-01-03 19:17:18
玲老师：回复CR是的，分录这样就对了。
2023-01-03 19:34:23
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