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银行退回管理费用会计凭证
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 一苇 发表的提问：
银行回单扣缴社保费，之前会计是，借：管理费用-非限定性管理费用-社会保障费，贷：银行存款。可以继续这样做吗？
你好，可以继续这样做
76楼
2023-01-03 17:36:27
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 小飞船 发表的提问：
您好老师，公户收到微信认证费，后来又被扣除，做账的话，摘要，收到短信认证费 借：管理费用-办公费 - 0.03 借：银行存款 0.03 退回短信认证费 借：管理费用-办公费0.0.3贷：银行存款0.03
你好，嗯嗯，可以的呢，可以
77楼
2023-01-03 18:02:58
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小飞船：回复王晶老师 请问老师，车辆物业管理费，我可不可以记入管理费用-房屋租赁费里边，物业费都记入这个科目，因为金额4800不是很大就一次性扣除，不再分摊？
2023-01-03 18:31:49
王晶老师：回复小飞船嗯嗯，可以的呢，可以的
2023-01-03 18:52:23
小飞船：回复王晶老师 请问老师一般纳税人销项大于进项时候，需要交纳增值税，机交纳时候，借：应交税费—未交增值税贷：银行存款。还是必须把需要交纳的增值税结转到未交增值税这个科目再交税借：应交税费—应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 2、交纳时： 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款，
2023-01-03 19:18:48
王晶老师：回复小飞船一般是要转入未交增值税的呢，交税的
2023-01-03 19:48:10
小飞船：回复王晶老师 那这样的话，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，科目借方也会一直有余额，转到未交增值税，无非未交增值税最后缴费时候没余额了，如果不转入的话也是一直挂着一个科目，这样好么，和没结转前有什么区别，？
2023-01-03 20:13:52
王晶老师：回复小飞船老会计都这样做的，做账习惯
2023-01-03 20:32:29
小飞船：回复王晶老师 哦哦，老师这样的话两种方式都通用哈，谢谢
2023-01-03 20:55:15
王晶老师：回复小飞船嗯嗯，是的呢，都可以的呢
2023-01-03 21:24:56
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师昨天问的那个独生子女费只有银行回单是不是不能直接走管理费用-工资
对，这个需要进入到工资里。
78楼
2023-01-04 17:40:17
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，单位社保退回，会计分录：借管理费用 551.5,银行存款551.5,贷应付职工薪酬1103，可对？
你好 你之前计提是怎么做账的 现在退回冲你计提分录 这样不对
79楼
2023-01-04 17:49:14
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人生旅途：回复meizi老师 写错了，借管理费用-551.1,银行存款551.1,应付职工薪酬0,你看下
2023-01-04 18:01:20
meizi老师：回复人生旅途你好 那你就做 借银行存款551.1, 贷应付职工薪酬-单位部分社保 551.1, 然后做一笔红冲计提 借管理费用-551.1, 贷应付职工薪酬-单位部分社保- 551.1,
2023-01-04 18:27:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 彩色的音响 发表的提问：
收到管理费用负数专票的会计凭证怎么做？
如果之前认证了借应付账款，借管理费用负数，贷进项转出。
80楼
2023-01-04 17:59:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 荆晶 发表的提问：
累积带薪缺勤 当年按会计估计确认管理费用，次年如果未享受累积未使用的带薪年休假，冲回上年度确认，贷记管理费用，那确认和冲回时会计凭证后面附件是什么？
同学。这里你直接按相关的内部自制凭证处理。 自己出具说明。
81楼
2023-01-05 17:14:17
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 钧钧ylj 发表的提问：
老师 我第一次支付购买电脑3850元 结果对方银行账号输错了 第二天又转了一次  第一次转款：借：管理费用—开办费 贷：银行存款  然后转出去了再记一次借：管理费用—开办费 贷：银行存款 中间过程那这个退回来了应该怎么做凭证呢？ 是做三个凭证好一点还是有什么办法只做两个凭证吗？
你好 退回来那次 冲减一下 借 管理费用 负数 借 银行存款就可以了 需要再做一个分录的。
82楼
2023-01-05 17:26:40
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钧钧ylj：回复答疑苏老师 老师 我现在做的是 第一次打： 借：管理费用—开办费 3580 贷：银行存款 3580 退回： 借：银行存款 3580 贷：管理费用—开办费 第二次打： 借：管理费用—开办费 3580 贷：银行存款 3580 老师你说的那个冲掉应该怎么做分录呢？可以写一下吗？
2023-01-05 17:53:46
答疑苏老师：回复钧钧ylj你好 就是同学做的第二笔分录 贷管理费用-开办费 改成借管理费用-开办费 负数就可以了
2023-01-05 18:19:21
钧钧ylj：回复答疑苏老师 知道了 感谢老师
2023-01-05 18:29:50
答疑苏老师：回复钧钧ylj不客气 祝工作顺利哦！
2023-01-05 18:48:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 玫瑰 发表的提问：
2016年上交上级部门会员费2000元，借：管理费用2000货：银行存款2000，2018年退回了2000元会费怎么做会计分录详细点
借；银行存款 贷；以前年度损益调整——管理费用 2000 借；以前年度损益调整——管理费用 2000 贷；利润分配——未分配利润 你好，退回就做这个分录
83楼
2023-01-05 17:38:13
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 缓慢的小馒头 发表的提问：
原来有一笔凭证的银行存款做反了，（借:管理费用，贷:银行存款）冲回（借:管理费用红字，贷:银行存款红字）重新做是（借:银行存款，贷:营业外收入）现在管理费用有余额，如何冲平余额，本年利润应该如何处理？
你好，做了相反的分录，怎么管理费用会有余额呢
84楼
2023-01-05 17:56:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小星星 发表的提问：
为啥买口罩这样做凭证？不是直接借管理费用贷银行存款
是的，你的理解很对 可以是直接借管理费用贷银行存款
85楼
2023-01-08 19:20:47
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 紫苏 发表的提问：
老师，我们员工报销，为什么，还要这样做凭证？直接借：管理费用，贷：银行存款不行吗？
这里需要体现其他应付款，因为你们银行回单都是个人，但是发票是企业开来的。
86楼
2023-01-08 19:40:02
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紫苏：回复郭老师 那什么时候直接通过我说得会计分录做账？
2023-01-08 20:04:12
郭老师：回复紫苏你好，你们公户直接支付给销售方。
2023-01-08 20:23:32
紫苏：回复郭老师 但是，其他应付款一借一贷，也抵消了呀？
2023-01-08 20:38:18
郭老师：回复紫苏对的是的，但是人家体现了个人垫付。
2023-01-08 21:03:39
紫苏：回复郭老师 嗯嗯，明白了。谢谢老师。
2023-01-08 21:28:26
郭老师：回复紫苏不用客气，工作愉快。
2023-01-08 21:50:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 昕~晴 发表的提问：
银行回执单有什么作用？可以用来当费用凭证？
你好，主要是用来作为银行相关业务的原始凭证， 不可以做费用的原始单据的
87楼
2023-01-08 20:08:59
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昕~晴：回复邹老师 意思是就是用来与企业银行账户对账的是吗？不可以做费用凭证是吗？
2023-01-08 20:38:38
邹老师：回复昕~晴你好，是的，是的
2023-01-08 20:56:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
员工退回的工资，借银行存款，借管理费用负数，审计要求从应付职工薪酬过一下，我在原凭证上改的，借银行存款，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，借管理费用费用，这样对吗？还有就是这样做需要从新结账吗？
你好，对的是的， 反结账，重新结账，你的报表数据不影响。
88楼
2023-01-09 16:54:31
全部回复
shmilyxin030701：回复郭老师 12月损益需要从新结转吗？应该不影响吧？
2023-01-09 17:20:19
郭老师：回复shmilyxin030701是的 不影响的可以的
2023-01-09 17:46:00
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 荆晶 发表的提问：
累积带薪缺勤 当年按会计估计确认管理费用，次年如果未享受累积未使用的带薪年休假，冲回上年度确认，贷记管理费用，那确认和冲回时会计凭证后面附件是什么？
附件是你企业自制一份内部原始凭证。
89楼
2023-01-09 17:02:13
全部回复
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 涟漪  发表的提问：
售后回租设备借方: 银行存款 525558 财务费用-利息支出67200 管理费用-手续费12000 管理费用 -保险费2442 其他应收款-保证金60000 贷方 长期应付款-仲信租凭667200 怎么做凭证
同学你好，不太明白你的意思，分录做好不就是凭证吗，你可以把你的问题再具体一点吗
90楼
2023-01-09 17:31:04
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涟漪 ：回复 我们转让设备吹塑机和无溶剂复合机两台设备的所有权给融资租赁公司，价值合计903868.26，融资承做额度60万，产生一些相关的费用，这个凭证这样做总觉得有哪个地方不对。
2023-01-09 18:05:59
涟漪 ：回复 麻烦山老师给我做指导
2023-01-09 18:31:21
涟漪 ：回复 我想要一个正确的分录。
2023-01-09 18:59:58
：回复涟漪 财务费用67200是什么，价值是账面价值还是公允价值，是这样的吗：价值90万的设备，卖给融资租赁公司60万元，支付手续费等费用1.44万元，再从租赁公司租回使用，租赁保证金6万元？租赁期多长，每期租金多少
2023-01-09 19:22:52
：回复涟漪 如果这样的话，分录如下： 借：银行存款 525558 财务费用 12000 管理费用 2442 其他应收款 60000 未确认融资费用 差额 贷：长期应付款 每期租金的和
2023-01-09 19:49:41
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