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收不到外汇怎么做会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 乱撞的小鹿她死了 发表的提问：
收到对外投资分红18000，存入银行，怎么做会计分录
你好，收到对外投资分红18000，存入银行（之前有做投资收益确认分录吗？）
46楼
2022-12-24 17:59:27
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
商业承兑汇票到期办理托收的会计分录怎么做
办理托收时: 借:应收账款 贷:应收票据 收到时: 借:银行存款 贷:应收账款
47楼
2022-12-24 18:20:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
收到汇算清缴后所得税退税款会计分录怎么做？
借银行存款 贷以前年度损益调整或利润分配-未分配利润
48楼
2022-12-25 17:27:29
全部回复
糖糖：回复徐阿富老师 我们用的是小企业会计准 直接借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润？
2022-12-25 17:55:13
徐阿富老师：回复糖糖你好，那就是借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润 对的
2022-12-25 18:06:09
糖糖：回复徐阿富老师 不用通过 应交税费-应交企业所得 和所得税费用 这两个科目过渡吗
2022-12-25 18:24:17
徐阿富老师：回复糖糖你好，因为是上年度的，可以不用再通过应交税费，当然，你要通过也是可以的
2022-12-25 18:53:49
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 点点滴滴 发表的提问：
你好，老师，我听外贸企业真账实操，第十节，当收到美元时，如果当天没有结汇，并且汇率不一样，会计分录应该怎么做。 当天没有结汇必须处理汇率不同造成的损益吗。直接按照结汇当天做会计分录不可以吗。
你好 当天收到外汇，没有结汇，咱账上就有了一笔外币，按当天的汇率或当月1日的汇率记账 借记 银行存款 外币 人民币 贷 应收账款等 月末或结汇的时候，按实际汇率计算，其间的差列入汇兑损益
49楼
2022-12-25 17:45:34
全部回复
点点滴滴：回复老江老师 老师，如果从国内购进商品开具了专票，但是这些商品也内销也出口，做办理出口退税的时候，这张专票怎么处理。
2022-12-25 18:19:40
点点滴滴：回复老江老师 这张专票应该认证还是不认证
2022-12-25 18:35:06
老江老师：回复点点滴滴建议让供应商重开，内销的一张，出口的一张，都要认证，出口的认证为 退税认证
2022-12-25 18:57:00
点点滴滴：回复老江老师 谢谢老师
2022-12-25 19:22:27
老江老师：回复点点滴滴不用谢，祝工作愉快 ！
2022-12-25 19:41:41
点点滴滴：回复老江老师 必须这样吗，在进货的时候并不知道有多少是要出口的。
2022-12-25 20:08:40
老江老师：回复点点滴滴如果是商贸企业，出口，一定要分清（进项认证的方式不一样，一张票上，不能认证二样呀）
2022-12-25 20:28:57
点点滴滴：回复老江老师 好的
2022-12-25 20:40:50
老江老师：回复点点滴滴如果是生产型出口企业，那就不要这样！
2022-12-25 20:52:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 王 发表的提问：
有金融行业会计吗？我们公司是收客户钱去做外汇，给客户固定收益，我主要记内账，应该怎么做会计分录，收到本金时 怎么做分录？和 应该付给客户的收益怎么计提？返本付息时怎么做分录？求解答8
你好，收到本金时 借；银行存款 贷；其他应付款 应该付给客户的收益 借；主营业务成本 贷；其他应付款 返本付息时 借；其他应付款 贷；银行存款
50楼
2022-12-25 17:57:59
全部回复
王：回复邹老师 老师 应该付给客户的收益 收本金的时候就要计提 也可以借 主营业务成本 贷 其他应付款吗？
2022-12-25 18:32:07
邹老师：回复王你好，付给客户的利息就是 计入你单位的主营业务成本的，同时贷方计入与其他应付款核算
2022-12-25 18:59:25
王：回复邹老师 计提利息 可以借 利息支出 贷 应付利息吗？ 然后年底发放的时候 再把利息支出 转到 主营业务成本科目 这样行吗
2022-12-25 19:24:59
邹老师：回复王你好，也可以这样处理
2022-12-25 19:42:46
王：回复邹老师 老师 小额贷款 的利息收入 借 利息收入 贷银行存款 然后还需要把利息收入转到主营业务收入吗
2022-12-25 19:53:26
王：回复邹老师 贷应收利息
2022-12-25 20:10:00
邹老师：回复王你好，利息收入应当是计入主营业务收入贷方才是的，不是计入借方利息收入的
2022-12-25 20:25:49
王：回复邹老师 是借应收利息 贷 利息收入
2022-12-25 20:49:06
邹老师：回复王你好，不需要这样计提，实际取得了利息收入就通过主营业务收入核算
2022-12-25 21:07:59
王：回复邹老师 放贷的时候 借 应收账款 贷 银行存款 然后不用计提利息 直接做借银行存款 贷主营业务收入 返本 借银行存款 贷应收 对吗
2022-12-25 21:21:21
邹老师：回复王你好，放贷借方一般是通过其他应收款核算 还本贷方也是通过其他应收款核算
2022-12-25 21:38:47
王：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-25 22:06:42
王：回复邹老师 老师，外汇 收到本金的时候 直接计提利息 记入利息支出科目 但是一年后才返 这样是不是当月费用就增加了 实际还没有
2022-12-25 22:23:58
邹老师：回复王你好，计提才是符合权责发生制要求，只是当时没有支付而已，支付了就减少应付利息余额就是了
2022-12-25 22:43:29
王：回复邹老师 利息支出 每月结转损益 那一年后发放利息的时候我在把利息支出转到主营业务成本是不是就不合理了？
2022-12-25 22:54:34
王：回复邹老师 那计提需要每月摊销吗
2022-12-25 23:18:42
邹老师：回复王你好，计入了损益科目当月就需要结转到主营业务成本的 如果你在实际支付的时候一次性计入主营业务成本，这样才显然是不合理的 因为利息是1年之内平均负担的，而不是期满的时候一次性承担
2022-12-25 23:40:32
王：回复邹老师 比如 签合同收的本金是10万 一年后应该返给客户的利息是1.2万 收本金时是直接把利息1.2万计提了 借 利息支出 1.2 贷 应付利息1.2 然后怎么做老师？
2022-12-25 23:51:06
邹老师：回复王你好，应当按月计提，每个月计提 0.1的利息支出才是的
2022-12-26 00:11:41
王：回复邹老师 但是老板想看欠客户的利息是多少 他也不看月的呀 所以我头疼
2022-12-26 00:30:46
邹老师：回复王你好，每个月计提0.1，到到期的时候应付利息就是1.2万，与实际情况也是相符的啊
2022-12-26 00:48:24
王：回复邹老师 主要他不是年底看，是不是只能再做个表格统计才合理了，老师
2022-12-26 01:04:00
王：回复邹老师 利息每个月计提 每个月结转主营业务成本，对吧老师
2022-12-26 01:17:47
邹老师：回复王你好，是的，你可以做个表格统计给老板看 然后账上按月计提，结转到成本
2022-12-26 01:32:51
王：回复邹老师 老板的收入都是外汇操盘收益，客户的本金进入客户自己的外汇账户里，操盘手能做到年化收益30%，答应给客户的是12% 年化， 那18%是我们的收入，但是只有在客户一年到期后这钱我们才能真正拿到，平常这些收益都是在外汇账户里本利一起操作了，这做账应该怎么做比较清晰，老板想实时知道大盘的资金
2022-12-26 01:57:42
邹老师：回复王你好，你可以根据牌价变动情况，做公允价值变动损益处理
2022-12-26 02:20:21
王：回复邹老师 老师，我不会做呀？
2022-12-26 02:34:42
王：回复邹老师 能麻烦老师给我讲解一下，做下会计分录吗？
2022-12-26 02:47:55
邹老师：回复王你好，购进 借交易性金融资产 贷；其他货币资金 价格变动 借；交易性金融资产——公允价值变动 贷；公允价值变动损益 或相反科目
2022-12-26 03:15:07
王：回复邹老师 那客户本金到期时 做相反分录就行，对吗
2022-12-26 03:41:26
邹老师：回复王你好，到期就做之前收到本金的相反分录就是了
2022-12-26 04:05:07
王：回复邹老师 现在有个问题就是 我们的钱是技术部在操作，他们每个月只给我们所有客户钱的盈利亏损情况，我看不到每个客户的，这个时候有客户本金到期了，我统计不了这个客户这笔钱的投资收益情况，只能统计所有客户的
2022-12-26 04:15:59
王：回复邹老师 到期做之前收到本金相反分录，那交易性金融资产这个科目的钱不用减少吗？客户的钱拿出来了
2022-12-26 04:39:36
邹老师：回复王你好，如果你需要细分到每个客户的，那就需要技术部门提供具体明细数据的
2022-12-26 04:58:50
王：回复邹老师 我进入误区了，不需要细节到每个客户，做每个月的总体收入就行，刚开始接手业务 有点蒙，麻烦老师了
2022-12-26 05:17:29
邹老师：回复王祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-26 05:41:47
王：回复邹老师 到期做之前收到本金相反分录，那交易性金融资产这个科目的钱不用减少吗？客户的钱拿出来了
2022-12-26 06:07:35
邹老师：回复王你好，需要减少的 借；其他货币资金 贷；交易性金融资产 投资收益 然后做支付给客户的分录 借；银行存款 贷；其他货币资金 借；其他应付款 贷；银行存款
2022-12-26 06:32:04
王：回复邹老师 那我怎么才能看出我的主营业务收入呢
2022-12-26 06:49:38
邹老师：回复王你好，投资收益部分就是你单位实现的收入
2022-12-26 07:04:19
王：回复邹老师 投资收益，是交易性金融资产 公允价值变动损益 转过来的吗？ 就是 借 公允价值变动损益 贷投资收益
2022-12-26 07:32:11
王：回复邹老师 本金减少的时候是不是应该贷记交易性金融资产 本金 科目
2022-12-26 07:57:12
王：回复邹老师 投资收益科目 需要转到主营业务收入吗
2022-12-26 08:09:47
王：回复邹老师 这是入金和出金 我写的对吗？
2022-12-26 08:24:54
王：回复邹老师 计提利息这块我明白了， 还有小额贷，就是交易性金融资产这块有点蒙
2022-12-26 08:39:25
邹老师：回复王你好，整个流程就是你提供图片这样处理的
2022-12-26 08:53:06
王：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-26 09:22:21
邹老师：回复王不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-26 09:48:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ xhy1992 发表的提问：
我们公司收到其他应该解汇款，怎么做会计分录
你好 借：银行存款，贷：应收票据 
51楼
2022-12-25 18:09:46
全部回复
xhy1992：回复邹老师 你好，他是分公司账户上剩余的钱，然后他现在销户了，把余款转到总公司账上的
2022-12-25 18:26:21
邹老师：回复xhy1992你好，站在总公司的角度 借：银行存款，贷：其他应收款 
2022-12-25 18:49:01
xhy1992：回复邹老师 好的，谢谢了啊
2022-12-25 19:02:14
邹老师：回复xhy1992不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-25 19:17:33
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退回多交部分，会计分录怎么做？营业外收入？
你好，企业所得税汇算清缴退回多交部分 借：应交税金——应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：应交税金——应交企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
52楼
2022-12-25 18:20:59
全部回复
鑫鑫：回复紫藤老师 现在好像没有以前年度调整这个科目了
2022-12-25 18:46:04
紫藤老师：回复鑫鑫刚和答疑老师们讨论了，有的，企业会计准则中6901，小企业会计准则，没了
2022-12-25 19:15:09
鑫鑫：回复紫藤老师 我们是小企业会计准则
2022-12-25 19:42:48
紫藤老师：回复鑫鑫没有设置以前年度损益调整科目,可以用未分配利润科目替代。
2022-12-25 20:00:00
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 水水 发表的提问：
基本户收到一个外汇收款，一般都是打到外汇账户的，这次打到人民币基本户，不知道怎么做分录？
你好 你们直接结汇到基本户了吗
53楼
2022-12-26 17:43:41
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ everyday 发表的提问：
收到美元的利息然后结汇怎么做账会计分录怎么写
你好！冲减财务费用就可以的
54楼
2022-12-26 17:50:02
全部回复
everyday：回复QQ老师 收到利息当天汇率是按照当月第一天利率来还是收到那天来
2022-12-26 18:25:44
QQ老师：回复everyday你好！按当天的就可以，月底差额进汇兑损益
2022-12-26 18:46:59
everyday：回复QQ老师 我分录就写借银行存款美元，贷财务费用。还是直接写一笔换算成美元的分录就可以了
2022-12-26 19:13:26
QQ老师：回复everyday你好，按美元就可以，没有兑换成人民币得话
2022-12-26 19:32:02
everyday：回复QQ老师 那我已经结汇到人名币咯是不是还要在做在一笔结汇分录，那这个分录怎么写
2022-12-26 19:47:34
QQ老师：回复everyday你好，那就按人民币计算你的财务费用。
2022-12-26 20:09:49
everyday：回复QQ老师 你好那个结汇的时候会计分录怎么写呢，我知道收到写借银行存款美元带财务费用利息收入
2022-12-26 20:22:54
QQ老师：回复everyday你好！借 财务费用 红字 借银行存款 美元 蓝字就可以
2022-12-26 20:46:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 如晴天 似雨天 发表的提问：
到期承兑汇票怎么做会计分录？
借；银行存款 贷；应收票据
55楼
2022-12-26 18:01:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 会计 发表的提问：
大家好，我们公司一笔业务，不知该如何做会计分录 ,收到一笔新加坡转过来的外汇，直接入到了我们的美元账户，但是我们收入确认按人民币确认的 会计分录怎么做呢
同学 你好 借：银行存款——外币户 贷：应收账款——某某
56楼
2022-12-26 18:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 林2020 发表的提问：
我想问一下，收到海关退错汇款的会计分录怎么做
借；银行存款 贷；应付账款
57楼
2022-12-27 16:47:41
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 竹 发表的提问：
老师，小规模纳税人，销售商品会计分录怎么做？还有不交的增值税，是不转到营业外收入里，怎么做分录？
借：应收账款／应收票据／银行存款 贷：应交税费——应交增值税 主营业务收入／其他业务收入 不交的增值税，转到营业外收入
58楼
2022-12-27 17:06:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 坦率的朋友 发表的提问：
请问老师：收到杂土外运的普票怎么做会计分录？
你好，具体是什么情况下，会发生杂土的运费？ 
59楼
2022-12-27 17:28:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
到期不能收到货款怎么做会计分录
到期不能收到货款怎么做会计分录
60楼
2022-12-27 17:48:51
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙不需要做会计分录，只能继续挂在应收账款
2022-12-27 18:10:49
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