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应根据本期发生额会计填列
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Smile  发表的提问：
老师，编制资产负债表，预付账款项目是根据明细科目余额计算填列，还是根据有关科目余额减去其备抵科目余额后的净额填列？
您好 根据有关科目余额减去其备抵科目余额后的净额填列
256楼
2023-03-20 15:43:43
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Smile ：回复bamboo老师 为什么会计学堂直播讲义里写是根据明细账科目余额计算填列？
2023-03-20 16:13:26
Smile ：回复bamboo老师 如果考试题目里问下列哪些是根据明细账科目余额计算填列或者问哪些是根据有关科目余额减去其备抵科目余额后的净额填列，是多选题，答案选项里有这个预付账款要不要选
2023-03-20 16:41:45
bamboo老师：回复Smile 预付账款按照您上面截图是根据备抵后的填写的 应该选
2023-03-20 17:09:32
Smile ：回复bamboo老师 如果问的是根据明细账科目余额填写的有哪些，要不要把预付账款选上
2023-03-20 17:28:35
bamboo老师：回复Smile 那就不要选 没有减去备抵
2023-03-20 17:43:09
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 6 发表的提问：
到期了重新提问 1627008047466 老师 这题完全看不懂 1.期末递延所得税资产余额=期末可抵扣差异余额*未来税率 2.本期发生额=期末递延余额-上期递延余额 根据这个公式，按照题目中出现的信息来计算就可以了 根据式子1，计算上期期末递延余额=540/0.15=3600 根据式子1，计算本期期末递延余额=(3600+3720-720)*0.25=1650 根据式子2，计算本期发生额=1650-540=1110 老师 540/0.15 我还是没理解透
原来税率15%，现在25% 期初的递延所得税资产需要进行调整540/15%×(25%-15%) 本期发生的差异+720-720，没有了 本期确认的就是540/15%×10%
257楼
2023-03-20 15:59:30
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 裙带菜 发表的提问：
增值税纳税申报表附列资料 中 应税行为（3%征收率）扣除额计算 怎么填 5月一共开票金额是3万 （小规模纳税人） 本期发生额填什么，本期扣除额 填什么。
你好，小规模纳税人你这个 附列资料不用填。
258楼
2023-03-20 16:20:59
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裙带菜：回复徐阿富老师 补零 保存是吗？ 但是 不行。 是不是和发票没验旧友关系？
2023-03-20 16:47:20
徐阿富老师：回复裙带菜你好，你主表怎么填的？
2023-03-20 17:10:57
裙带菜：回复徐阿富老师 主表不让填 说前面有没填完的
2023-03-20 17:31:30
徐阿富老师：回复裙带菜你好，你是小规模？小规模这个月不用报增值税。
2023-03-20 17:58:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 坚定的香水 发表的提问：
你好，我们是开移动营业厅，营改增一般纳税人，每月开给移动公司技术服务费以及手续费发票，申报纳税时，附表三第一列第三行都会出来相应数据，就是开出来的服务费手续费的金额，我想问问第三列本期发生额和第五列本期应扣除金额需要填写吗？怎么填
你好，你是差额计税的吗？
259楼
2023-03-21 14:05:27
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
业务活动表中 捐赠收入按本期发生额填列吗？
你好！ 是的。
260楼
2023-03-21 14:16:56
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 傻傻兔 发表的提问：
老师，您看看，根据1月资产负债表货币资金的年初，期末余额，要怎么分别填列1月现金流量表的34，35项的本期金额和本年累计金额呢？老师，现金流量表34项是“加：期初现金及现金等价物余额”。35项是，“期末现金及现金等价物余额”。我该怎么根据这个资产负债表分别填列现金流量表的34和35项的本期金额和本年累计金额呢？
因为是1月，所以本期金额等于本年累计金额，就是期末的货币资金数减去期初的货币资金，反映本期的发生额，也就是现金流量。期初现金流及等价物就是期初的货币资金、期末的就是期末货币资金，期初货币资金加本期现金流发生额就是期末的货币资金（期末现金及等价物）
261楼
2023-03-21 14:45:07
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傻傻兔：回复宇飞老师
2023-03-21 15:17:13
傻傻兔：回复宇飞老师 老师，您看看，这个是1月财务软件自动计算生成的现金流量表。我怎么感觉，34项跟35项，有问题呢？老师您看看哪里需要更改一下的？
2023-03-21 15:38:07
宇飞老师：回复傻傻兔你这边33行现金等价物净增加额没数据啊，按理说这边应该等于36027.73-190082.48.这个数字加上34行（34行没错）得到35行，35行就是36027.73
2023-03-21 15:48:16
傻傻兔：回复宇飞老师 老师，您的意思是，33行要有数据-154054.75，34行190082.48，35行36027.73。老师，这几个数据都是填在本期数据那里吗？这个现金流量表的本年累计金额是不是也不对呢？
2023-03-21 16:07:20
宇飞老师：回复傻傻兔对的，填在本期数那边，本年累计这边也一样填，因为1月的本期就是本年累计呀。
2023-03-21 16:32:36
宇飞老师：回复傻傻兔33栏到35栏两边数据都一样，二月才不一样
2023-03-21 16:56:16
笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 董大爷@ 发表的提问：
总账科目应该根据什么来填列
你好，根据科目汇总表填列
262楼
2023-03-21 15:13:12
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.9w
引用 @ 谷子 发表的提问：
老师你好，请问小企业会计资产负债表其他应收款项目应根据哪些科目填列
你好 　应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备”
263楼
2023-03-21 15:41:59
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谷子：回复刘艳红老师 老师你好，我说的是其他应收款
2023-03-21 16:10:30
刘艳红老师：回复谷子不好意思，其他应收款=应收利息%2B应收股利%2B其他应收款-坏账准备
2023-03-21 16:30:16
谷子：回复刘艳红老师 为什么快账的是这样的勾稽关系
2023-03-21 16:49:47
刘艳红老师：回复谷子其他应收款在资产负债表中是按明细科目,分析填列.就是说其他应收款下的明细科目在期末时,有些是借方余额,有些是贷方余额,需要把借方余额部分填入其他应收款,贷方余额部分填入其他应付款.小公司就是你发的那个公式，我写的这个是科目比较多的情况下。
2023-03-21 17:17:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 半颗糖*^O^* 发表的提问：
老师，那个用友系统里的期初余额是根据资产负债表中的期末余额填列不
期初是根据上一年的期末余额填写的
264楼
2023-03-22 14:59:07
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 车翠霞: 发表的提问：
本月发生金税盘发生额共480元，我填在附表四第2列本期发生额480，第4列填本月能抵减额131.03，在主表23行填131.03，提交后出现下图2的结果，咋回事？
您好，减免情况明细表有没填写？附表四也要填
265楼
2023-03-22 15:09:43
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 冷漠 发表的提问：
应付职工薪酬项目根据应付职工明细科目汇总填列，那为什么不直接根据总账科目填列呢
你好，同学，明细分类划分的比较准确
266楼
2023-03-22 15:26:47
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冷漠：回复李老师A 结果不是一样吗，都是合计额，显示不出区别啊
2023-03-22 15:52:30
李老师A：回复冷漠你好，总帐科目显示明细吗？
2023-03-22 16:10:17
冷漠：回复李老师A 报表项目需要填列明细吗，没做过会计，不太知道只听老师讲了有疑问，为什么要加而不是直接看总账余额
2023-03-22 16:35:49
李老师A：回复冷漠你好，同学，你看科目余额表也可以啊
2023-03-22 17:01:18
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 欣喜的柚子 发表的提问：
在应付债券、持有至到期投资、应付账款、交易性金融资产哪一个可以根据相应账户期末余额直接填列？
你好！ 交易性金融资产
267楼
2023-03-22 15:38:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 奋斗的小鸽子 发表的提问：
小规模纳税人附加税填写时是根据增值税申报表中本期应纳税额（15行）还是应纳税额合计（20行）填写?
您好 应纳税额合计（20行）填写?
268楼
2023-03-23 14:52:10
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 时尚的大船 发表的提问：
纳税申报表附列资料（四） 填写完一般项目加计抵减额 本期发生额100，实际抵减额为零，会生成到主表哪一栏？
您好 要自己手工填写主表23栏 应纳税额减征额栏次
269楼
2023-03-23 15:16:51
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时尚的大船：回复bamboo老师 这个什么意思啊，我们是有留抵税额
2023-03-23 15:33:41
bamboo老师：回复时尚的大船您可以选择留抵的税额退税
2023-03-23 15:50:20
时尚的大船：回复bamboo老师 我手工填了，不对啊
2023-03-23 16:04:08
时尚的大船：回复bamboo老师 我们留底的下个月还要继续用，点确认提交可以吗
2023-03-23 16:32:54
bamboo老师：回复时尚的大船23栏跟19和21 的勾稽关系不符 您看下提示啊
2023-03-23 16:56:14
时尚的大船：回复bamboo老师 您不是让我手工填写第23栏
2023-03-23 17:10:32
bamboo老师：回复时尚的大船您符合增量留抵退税条件么？ 如果不符合 本期不需要交税的话 暂时不填写23栏
2023-03-23 17:30:30
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ A会计学堂朱老师 发表的提问：
“坏账准备”账户的期末余额是根据（ ）计算。 选择一项： a. 期末余额=期初借方余额+本期借方发生额-本期贷方发生额 b. 期末余额=期初贷方余额+本期贷方发生额-本期借方发生额 c. 期末余额=期初借方余额+本期贷方发生额-本期借方发生额 d. 期末余额=期初贷方余额+本期借方发生额-本期贷方发生额
你好，这个题目的答案是B
270楼
2023-03-23 15:30:01
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