首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
应根据本期发生额会计填列
分享
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 魔幻的蜜粉 发表的提问：
1.根据资料一下列各项中甲公司会计处理表述正确的是（） 2.根据资料1和2下列关于甲公司3月2日会计处理的分录是 3.根据资料3，下列说法正确的是（）A.应收账款科目借方发生额为36万元 B.主营业务收入科目贷方发生额为36万元 C.应交增值税55,250元 D.应结转成本27万元
你好，第一个题目的答案是14
76楼
2023-01-05 17:08:41
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
本年累计金额是根据利润表的本年累计数填列对吗
你好，没错儿，填写的就是本年累计的金额。
77楼
2023-01-05 17:33:21
全部回复
梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ 夏了南城暖了北港 发表的提问：
这个表里的本期发生额是哪个数据？第一列怎么填写？
扣除额没有不用填，直接从第二、第四行数据
78楼
2023-01-05 17:53:28
全部回复
夏了南城暖了北港：回复梁老师 就是第二大表含税收入那栏填列？根据含税销售额来填列对么
2023-01-05 18:17:18
夏了南城暖了北港：回复梁老师 是根据明细账还是总账？
2023-01-05 18:40:49
梁老师：回复夏了南城暖了北港是的，根据含税销售额，按税率填，3%的税率的含税销售额填在这行
2023-01-05 18:57:32
夏了南城暖了北港：回复梁老师 好的谢谢
2023-01-05 19:13:39
梁老师：回复夏了南城暖了北港好的，有问题再沟通
2023-01-05 19:38:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ HH 发表的提问：
有上期未作进项转出的发票 在本期转出 申报时，填列B09申报表附列资料（四）时，加计抵减情况第6栏，本期发生额是填本期实际应抵扣的金额还是需要在本期调减额单独填列上期未做进项转出的税额？
这个进项转出的之前是抵扣了进项是吗？如果是的话，这个进项转出需要在本期调减的里面填写。
79楼
2023-01-05 18:02:59
全部回复
HH：回复郭老师 抵扣了的    那B07申报表附列资料二 ，进项税额转出是按本期发生的进项税额转出金额填写吗？
2023-01-05 18:38:28
郭老师：回复HH哦对的是的是这么做的。
2023-01-05 18:50:29
HH：回复郭老师 那上期多抵扣了  在本期加计抵扣调减的进项转出税额   税务局会扣滞纳金吗？对申报有影响吗？ 
2023-01-05 19:05:04
郭老师：回复HH税务局没发现的情况下，不交滞纳金。
2023-01-05 19:15:14
HH：回复郭老师 老师  进项税额转出在B07申报表附列资料二中按本期金额填列，那在B05申报表主表就无法体现上期应做进项转出的这笔税额,这笔金额怎么处理呢？   
2023-01-05 19:28:32
郭老师：回复HH哦，你的进项转出在附表二里面填写，然后进项多抵扣的家具扣除，在附表四里面填写。
2023-01-05 19:49:23
郭老师：回复HH实际抵扣金额你填写吗？
2023-01-05 20:12:20
HH：回复郭老师 也附表二按实际进项转出金额填写？然后附表四中的本期发生额按本期应抵减金额填写？
2023-01-05 20:33:21
郭老师：回复HH进项转出，在附表二的进项转出里面填写，然后附表四，本期发生额按照你进项填写，也就是35栏里面的那个数据填写进项乘以抵扣率。
2023-01-05 20:56:21
郭老师：回复HH进项转出的那一部分在调减里面单独填写。
2023-01-05 21:19:49
HH：回复郭老师 老师  附表四本期发生额按附表二填写了，说明已经调减了上期未转出的进项税额了  再在附表四调减栏填写转出这部分  不多调减了吗？
2023-01-05 21:48:06
郭老师：回复HH进项转出之前的进项是不是已经加计扣除了，你多扣除了10%，你现在是不是应该减去。
2023-01-05 22:15:09
郭老师：回复HH还有这个，本期发生额我让你填写的是35栏的金额乘以10%，并没有让你减去进项转出吧？
2023-01-05 22:38:58
郭老师：回复HH哪里存在减少，都让你少扣除了。
2023-01-05 23:08:47
郭老师：回复HH你这个月35兰是100，然后进项转出是20，附表四的本期发生额填写100乘以10%，然后调减金额填写20乘以10%。
2023-01-05 23:19:26
HH：回复郭老师 哦  老师  我明白了  你的意思是附表四本期发生额是按进项税额填写，而不是按进项减去进项转出的金额填写  是吗？进项转出的部分是单独填写在附表四本期调减栏  对吗？
2023-01-05 23:41:42
郭老师：回复HH是的，是这么做的，是这么理解的。
2023-01-05 23:55:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 海瑞儿 发表的提问：
利润表的上期金额是根据科目余额表的期末余额还是本期借方发生额来填
上期金额是去年同期金额
80楼
2023-01-08 19:24:53
全部回复
郭老师：回复海瑞儿按去年同期借方发生额填写
2023-01-08 19:36:24
海瑞儿：回复郭老师 我说错了，是本期金额
2023-01-08 19:47:40
海瑞儿：回复郭老师 是期末余额填还是发生数填
2023-01-08 20:03:56
郭老师：回复海瑞儿本期金额是按本年1-本月借方发生额填写
2023-01-08 20:26:43
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 从容的水蜜桃 发表的提问：
资产负债表中，“存货”是根据总账科目余额填列的？还是根据明细账科目余额计算填列的？还是根据总账科目与明细科目余额填列的？
根据“原材料、库存商品、委托加工物资、周转材料、材料采购、在途物资、生产成本、材料成本差异”期末科目余额相加然后减去“存货跌价准备”科目期末余额后填列
81楼
2023-01-08 19:50:51
全部回复
Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 背后的毛豆 发表的提问：
老师，近几年资产负债表编制有改动，应收账款，应付账款，预付账款类的会计科目，是根据其有关明细科目的余额计算填列，还是根据总账科目填列？
同学好 根据明细账登记总账，根据总账编制报表，不过现在都是财务软件处理，只需录入凭证，明细账和总账都是自动生产的
82楼
2023-01-08 20:03:04
全部回复
叶子老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.13w
引用 @ 前程似锦 发表的提问：
应收及预收为啥前面的借方余额合计数填列后面答案是根据贷方余额填列
前面是应收票据及应收账款，“应收票据及应收账款”项目，需要根据“应收票据”和“应收账款”科目的期末余额，减去“坏账准备”科目中相关坏账准备期末余额后的金额填列； 第二张图是预收款项，“预收款项”项目，需要根据“应收账款”科目贷方余额和“预收账款”科目贷方余额计算填列。 这是两个项目呢。 你再仔细看一下是不是这样。
83楼
2023-01-08 20:11:59
全部回复
前程似锦：回复叶子老师 第一张是应收和预收 根据借方 第二张是预收和应收根据贷方
2023-01-08 20:33:21
叶子老师：回复前程似锦第二张是“预收款项”。你再看看哦。没有应收。 第一张你看标五角星的地方，“应收票据和应收账款”。 这一块不明白的话你可以去看看第六章的资产负债表项目。 如下图。
2023-01-08 20:45:29
前程似锦：回复叶子老师 喔，是的是的，谢谢老师我想我已经搞懂啦
2023-01-08 20:55:59
前程似锦：回复叶子老师 感谢哈有这个图我就看明白啦 赞
2023-01-08 21:13:15
叶子老师：回复前程似锦明白就好呢。下次不要错啦。
2023-01-08 21:27:18
前程似锦：回复叶子老师 老师你有利润表的图可以发我看哈嘛？
2023-01-08 21:37:38
叶子老师：回复前程似锦教材上也都有的呢。利润表如下图所示。
2023-01-08 21:49:09
前程似锦：回复叶子老师 老师答案是＋固清 书上是减这是为啥
2023-01-08 22:02:45
叶子老师：回复前程似锦固定资产项目应根据“固定资产科目的期末余额，减去“累计折旧”和“固定资产减值准备”科目的期末余额后的金额，以及“固定资产清理” 科目的期末余额填列。 固定资产清理如果是借方余额就是加，如果是贷方余额就是减。 这里看题目怎么出啦。
2023-01-08 22:31:13
前程似锦：回复叶子老师 哦哦哦，明白啦，谢谢
2023-01-08 22:45:29
叶子老师：回复前程似锦客气啦。方便的在麻烦帮我好评呢，也谢谢你哦。
2023-01-08 23:05:01
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 三生花蕊 发表的提问：
资产负债表中 应收账款到底是根据明细账科目余额计算填列，还是根据总账科目和明细账科目余额分析计算填列？
你好，资产负债表中应收账款项目=应收账款明细账的期末借方余额加上预收账款明细账的期末借方余额减掉对应的坏账准备的贷方余额
84楼
2023-01-09 17:05:42
全部回复
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 甜蜜的人生 发表的提问：
资产负债表根据试算平衡表的期初数期末数本期发生额 哪个填
资产负债表根据试算平衡表的期初数期末数 本期发生额 是利润表才用到的
85楼
2023-01-09 17:34:19
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
资产负债表里，应收票据，应收利息，其他应收款是根据明细账期末余额填列吗
您好，是的，根据科目余额表中的数据填列
86楼
2023-01-09 17:53:59
全部回复
小鱼儿：回复微微老师 科目余额表跟总账，明细账是什么关系呢，有哪些是要根据科目余额表填列的
2023-01-09 18:20:40
微微老师：回复小鱼儿您好，资产负债表都是根据科目余额表来的，科目余额表根据明细账来的
2023-01-09 18:40:46
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
资产负债表里的应付账款期末余额是根据什么填列的
应收账款项目应根据应收账款所属明细科目的借方余额合计数+预收账款所属明细科目借方余额合计数-计提的相应的坏账准备计算填列； 预收账款项目应根据应收账款所属明细科目贷方余额合计数+预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列； 应付账款项目应根据应付账款所属明细科目贷方余额合计数+预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列； 预付账款项目应根据应付账款所属明细科目借方余额合计数+预付账款所属明细科目借方余额合计数计算填列； 其他应收款项目应根据其他应收款明细科目借方余额合计数+其他应付款明细科目借方余额合计数－计提的相应的坏账准备计算填列； 其他应付款项目应根据其他应收款明细科目贷方余额合计数+其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列。
87楼
2023-01-10 16:25:08
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 小柒 发表的提问：
请问根据这表数据，加计抵扣的数据怎填？期初余额是0。本期发生额是进项金额的0.1，还是进项减转出的合计的0.1？本期调减是按转出的0.1吗
你这个进项转出是这个月进项里面的吗
88楼
2023-01-10 16:41:47
全部回复
小柒：回复郭老师 是的。10月进项抵扣票红字。
2023-01-10 17:08:20
小柒：回复郭老师 进项转出那情况是上月勾选。发现有问题红字处理了。9月当时已勾选。10月转出。
2023-01-10 17:19:33
郭老师：回复小柒本期发生额填写进项*10% 本期调减金额进项转出*10%
2023-01-10 17:42:26
小柒：回复郭老师 本期发生额按4.1万的0.1？调减按0.2万的0.1？那加计分录作？
2023-01-10 18:10:22
小柒：回复郭老师 加计金额是按进项，不包括进项转出？是按表上本期发生额按4.1万的0.1？调减按0.2万的0.1填写？ 那加计分录作？
2023-01-10 18:25:09
小柒：回复郭老师 加计金额是按进项，不包括进项转出？
2023-01-10 18:41:53
郭老师：回复小柒按减去调减只之后的借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益/营业外收入 抵扣借应交税费-未交增值税 贷应交税费-增值税加计扣除 银存
2023-01-10 19:00:46
小柒：回复郭老师 直接借应交_增值税贷银存可以吗
2023-01-10 19:25:38
郭老师：回复小柒不计提吗 不可以 你得交所得税的
2023-01-10 19:41:23
小柒：回复郭老师 11月交增值税。10月要作计提未交增值税分录？
2023-01-10 20:07:59
郭老师：回复小柒计提加计扣除的 结转未交增值税
2023-01-10 20:30:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 早日退休吖 发表的提问：
根据资产负债表怎么计算本期发生额
你好，用期末余额减去期初余额，就是本期发生额
89楼
2023-01-10 17:08:56
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 暴躁的金鱼 发表的提问：
债券投资项目，反映社会保险基金期末持有的国债的账面余额，本项目应当根据“债券投资”科目期末借方余额填列吗
你好，同学。 债权投资的明细如果有贷方你是要计入的
90楼
2023-01-10 17:30:52
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料