ζ浮生如夢*：回复吴少琴老师 那缴的税款怎样处理呢

吴少琴老师：回复ζ浮生如夢*借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款

ζ浮生如夢*：回复吴少琴老师 小企业会计准则的，借利润分配-未分配利润，贷银行存款这样对吗

吴少琴老师：回复ζ浮生如夢*借利润分配-未分配利润，贷银行存款这样对吗 是的

庄老师：回复869113472收到，借银行存款，贷其他应收款

869113472：回复庄老师 老师，我们把代垫的运费做了制造费用，现在现金收到了这笔运费，应该如何做账呢

庄老师：回复869113472你好，冲减制造费用，借现金，借制造费用（负数）

869113472：回复庄老师 好的老师，谢谢您

庄老师：回复869113472应该的，给个五星好评

学堂用户_ph599698：回复小菲老师 运费怎么可能计入管理费用？

小菲老师：回复学堂用户_ph599698同学，你好 普通的运费就是计入管理费用 你是运送什么东西？

学堂用户_ph599698：回复小菲老师 你把所有情况列举一下

小菲老师：回复学堂用户_ph599698同学，你好 具体问题具体分析 你把具体问题说一下，我才能分析

学堂用户_ph599698：回复小菲老师 运费用于购买固定资产

小菲老师：回复学堂用户_ph599698同学，你好 计入固定资产

小鹿bita：回复江老师 老师您好，请问如何理解这两个公式： 营运资金量= 上年度销售收入×（1-上年度销售利润率）×（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数 流动资金（贷款金额）＝ 营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款

江老师：回复小鹿bita一、第一个公式是根据去年的情况计算今年的营来资金量 营运资金量=上年度销售收入×（1-上年度销售利润率）×（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数 上年度销售收入×（1-上年度销售利润率）×（1+预计销售收入年增长率）计算的是本年度的销售成本，也就是总的资金需求量，除以营运资金周转次数后，就是相当于最小的资金需求量。 二、流动资金（贷款金额）＝营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款 这个是计算需要贷款的金额，也就是资金需求量的缺口，总的营业资金量，由三部分组成：1、自有资金、现在有的流动资金贷款（前期贷款的流动资金）、还需要贷的流动资金（营运补充资金量）

凌飞：回复月月老师 老师，这笔金额里面既有快递公司应收的运费又有应退给寄件人的代收款，只是这两个金额暂时分离不出来，要全部计入其他应付款吗？ 另，收到的是一笔银行汇款

月月老师：回复凌飞你好，金额多少钱能分出来吗

凌飞：回复月月老师 要等财务账单出来才能分离出来运费和代收的款项，大概要3-5天的时间才能分离数据

月月老师：回复凌飞你好，等分出来再进账。

凌飞：回复月月老师 请问没分出来的时候要怎么做会计分录，分出来之后又怎么做会计分录

月月老师：回复凌飞你好，分不开的 借：现金 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：收入-运费 增值税 能分开 借：现金 贷：其他应付借 收入 增值税

河南～空白：回复venus老师 我们先收的客户的运费，货物的运费，然后月底和快递公司结算

venus老师：回复河南～空白那就记在其他应收款，然后和快递公司结算时就核销掉