杜鑫：回复笑笑老师 我刚接手这家单位的账 之前的会计走了，账目不是很清楚！ 我和老板核对一下往来账，老板告诉我应付账款，有很多的客户早就清账了（老板说有的账是他直接付现金却未通知财务，什么手续也没有）现在老板要求把应付账款调成真实的，我看了一下应付账款余额还有的是负数 所以就问一下老师该如何做会计分录 （我把正常该付又不用付款的，借：应付账款XX单位 贷：其他应收款 可是余额是负数会计分录又该如何做呢） 他们的应收账款也是 很多的往来都已经清掉，但账一直挂着 借：其他应收款 贷：应收账款XX单位 但是应收账款借方余额也有负数 这会计分录又该如何做

笑笑老师：回复杜鑫您好，这个真当了做账。根本不知道什么原因，谁会轻易的做平啊。交接时就要搞清楚。

杜鑫：回复笑笑老师 我接手的时候，这个没人做交接，会计早走了，现在丢下这问题，老板说，应收应付清账的挂他往来全部给冲掉，所以我想问，应付账款余额负数的还如何做会计分录，应收账款余额负数的如何做会计分录，用营业外收入和支出可以吗

笑笑老师：回复杜鑫这个不好说。不能说冲就冲的。税务不认的。简单来说，都要交所得税

杜鑫：回复笑笑老师 这个是个体工商户，但这家单位开的是17%的增税发票，他们家之前挂的往来账太多了，所以老板让给清掉，麻烦老师给指点一下，该如何去做

笑笑老师：回复杜鑫没有相关的凭据，无法做，光口说，怎么做啊。真正业务还可以处理一下。无凭无据的无法做。

燕子：回复靖曦老师 发生业务的时候是借事业支出，贷应付账款吗

靖曦老师：回复燕子会计分录：借 事业支出——教科书 贷 库存现金或 银行存款

慵懒的小猪：回复老江老师 收到货款发票借成本贷其他应收账款是吗

老江老师：回复慵懒的小猪是的 收到发票后，冲销其他应收款

上善若水：回复邹老师 比如说股东注资100万，但前期公账没下来时，老板用自己的私人账户支出40万，公账下来后只注资60万，这样应该怎么处理？

邹老师：回复上善若水你好 借；相关科目 贷；其他应付款 40万 借；银行存款 60万 其他应付款 40万 贷；实收资本 100万

上善若水：回复邹老师 我懂了，谢谢老师。

邹老师：回复上善若水不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

雨花：回复陈诗晗老师 以前做的应付账款，欠老板的钱实际是老板从外面借的钱转到公司帐上来用，新股东入股的钱是想还公司欠的债务，那如果把入股的钱转到老板个人账户了，这些借款怎么还？怎么做帐务处理？

陈诗晗老师：回复雨花那如果入股东入账是想还债，你直接是 借：银行存款 贷 其他应付款。

雨花：回复陈诗晗老师 但是新股东入股购买的是老板的股份，钱是转入老板个人账户，是不是再从老板个人账户转到对公账户，然后再从对公转到老板账户，让老板去还债，这样，帐上的其他应付款才能消掉呢？

陈诗晗老师：回复雨花原则上股东是转老板个人账户，个人账户再转公户，就还账了。

高大的中心：回复郭老师 总公司在西安，分公司在宝鸡市。才开始装修，昨天去应聘财务岗时，问了一下人事，她说宝鸡这边没有会计，只有出纳， 1、那么我理解的是宝鸡的财务岗是不是就类似于报账员的工作。 2、总公司挂的备用金做为启动资金。宝鸡这边是单独注册的公司，一般这种情况都需要报哪些税呢？在西安申报还是宝鸡申报？ 3、是不是还要看宝鸡这边是开立的基本户还是一般户？如果是一般户的话，就不用单独报税。 4、如果写字楼的租赁合同和后期产生的业务合同都是和西安总部签的，宝鸡这边还需要有报税业务吗。谢谢老师。

郭老师：回复高大的中心1.异地的增值税肯定是独立核算的，你们自己的业务自己开发票 2.增值税附加税印花税等 宝鸡 3.跟开户没关系 增值税要在所在地的，归属地不一样的

高大的中心：回复郭老师 西安总部说在宝鸡不设会计岗，只要分公司的出纳人员把需要的各类财务资料与数据递交给总公司，总公司是否也可以申报宝鸡分公司的增值税附加税和印花税

郭老师：回复高大的中心你好，能申报了就可以报

高大的中心：回复郭老师 也就是说，这个还是需要咨询省上的税务部门，他们通过了才可以由总公司申报

郭老师：回复高大的中心不是 不要问税务局 这个问题增值税分公司就要自己申报 谁来报你单位自己安排

若蓝：回复邹老师 不是，收款回来是另外对公帐户

邹老师：回复若蓝借；其他应收款 贷；银行存款 借；银行存款 贷；其他应付款

若蓝：回复邹老师 那不是一直挂起往来吗

邹老师：回复若蓝你好，是的，所以回款也需要是分公司的账户，而不是其他公司账户回款

若蓝：回复邹老师 因为这款总公司已还我了，只是收到款的名称是另一家。这个需怎么处理

邹老师：回复若蓝你好，你需要退回，以总公司的名义回款才可以冲销之前的其他应收款的

宁静：回复紫藤老师 偿还是要做是吗

紫藤老师：回复宁静你好，如果没有涉及收入支出的，不需要做预算会计, 往来款没有对应的与预算会计科目的

学堂用户_ph175714：回复小刘老师 老师还有笔帐你看怎么做？也是付款后发生退款，后来直接转到我们老板卡里了

学堂用户_ph175714：回复小刘老师 还能是老板代付了？

学堂用户_ph175714：回复小刘老师

小刘老师：回复学堂用户_ph175714同学你好！退到老板卡里，就接其他应收款，贷应付账款。老板要是后来给付了，就做相反的冲回来，如果公司再付，就借应付，贷银行